[公告]克明面业：2013年度内部控制评价报告
克明面业股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内 部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司本体及其全资子公司，包括遂平 克明面业有限公司、延津县克明面业有限公司、武汉克明面业有限公司、岳阳克 明面业有限公司、上海味源贸易有限公司、湖南省克明食品研究院；纳入评价范 围的主要业务和事项包括:销售与收款管理、生产与采购管理、人力资源与薪酬 管理、固定资产管理、在建工程项目管理、资金管理、对外投资管理、对子公司 的管理、公司治理等；重点关注的高风险领域主要包括对外投资风险、资金管理 风险、销售与应收款项管理风险。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评 价工作。 公司结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，对财务报告 内部控制和非财务报告内部控制进行了区分，研究确定了适用于我公司的内部控 制缺陷具体认定标准，根据重要程度和影响范围，具体分为重大缺陷、重要缺陷 和一般缺陷。其具体划分标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 财务报告内部控制缺陷的定量标准以单个会计主体上年度经审计财务报告 营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与 利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业 收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大 缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺 陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。 （2）公司财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 可认定重大缺陷的迹象：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；公司 更正已公布的财务报告；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务 报告中的重大错报；审计与监督委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效。可认定重要缺陷的迹象：未依照公认会计准则选择 和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务 处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真 实、完整的目标。 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，可认定为一般缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导 致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他 缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的2%，则认定为一般缺陷；如 果超过营业收入的2%但小于5%认定为重要缺陷；如果超过利润营业收入的5%， 则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额 的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额1%但小于2.5%则认定为重要缺陷； 如果超过资产总额2.5%，则认定为重大缺陷。 （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能 性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的 不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显 著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标 为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加 大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 公司无其他内部控制相关的重大事项说明。 克明面业股份有限公司 2014年3月13日 中财网
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