[公告]华西股份：2013年度内部控制评价报告
江苏华西村股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合江苏华西村股份有限公司（以下 简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏华西村股份有限公司总部及特种化 纤厂、江阴华西化工码头有限公司、江阴华西村投资有限公司、江阴华西村化纤 贸易有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社 会责任、资金管理、生产管理、资产管理、投资管理、对外担保、财务报告、子 公司管理等等。 重点关注的高风险领域主要包括：采购、销售、关联交易、信息披露等等。 1、组织架构 公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经理层组成，分别行使权 力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，各组织间各司其职，运行情况 良好。 2、发展战略 公司在今后的发展战略上，将坚持以科学发展观统领公司发展全局，以现有 主营业务为基础，积极实施突出主营业务的多元化经营战略；适时收购兼并的资 本经营战略；引进与开发相结合的技术创新战略；突出品牌的公司化经营战略； 内外贸并举的国际化经营战略；不断转变经济增长方式，不断提高经济运行质量 和效益，进一步做大、做优、做强主业，为把公司打造成一流的现代企业而努力。 3、人力资源 根据《劳动法》及有关法律法规规定，公司实行劳动合同制，对人力资源需 求、人员招聘、工资薪酬、培训管理、人员辞退等进行了规定。通过对公司的整 个人力资源管理体系的优化完善，为公司吸引、保留高素质人才提供了有力的保 障。 4、社会责任 公司围绕安全生产、消防管理、安全防护管理、安全事故处理、产品质量管 理等方面进行了相关的制度约束和风险控制。在安全生产方面，建立了企业安全 生产监督检查机制，落实专岗专人负责公司安全生产检查，安全生产责任落实到 人，清楚界定安全事故责任人和部门，保证公司安全生产制度得到贯彻执行。在 员工安全防护方面，加强对公司员工的安全保护力度，为公司员工配发安全防护 用具。在安全事故处理方面，建立了安全事故应急机制，妥善处理各种突发的安 全事故，并通过定期的巡查解决各种安全隐患。在产品质量管理方面，加强公司 对产品质量的过程管控和反馈控制，使公司产品质量有保证。在环境保护方面， 加强了公司的环境管理力度，确保公司生产经营中所产的废水、废物、废气以及 噪声能得到妥善的处理。 5、资金管理 ①、在日常资金管理方面，公司资金支出按照公司规定并经相应权限人员签 字审批，严格对资金收付过程进行管理控制，严格规范资金的收支条件、程序和 审批权限，保障资金支付得到有效的管控。 ②、在融资管理方面，公司经营班子按照公司年度股东大会通过的《关于向 银行申请综合授信额度的议案》额度内进行融资操作，又根据公司的发展战略要 求和资金使用计划，合理的设计融资计划和方案，保证公司资金在能够维持日常 运营需求的同时减少资金成本和降低偿债风险。 6、采购业务 为了促进企业合理采购，满足生产经营需要，防范采购环节的舞弊风险，公 司针对采购管理的关键控制环节，明确了相关的流程规范以及控制要求，主要包 括采购计划管理，供应商管理，采购价格、合同、付款审核审批管理等方面。在 采购计划管理方面，公司严格按照市场销售和生产需求编制采购计划，严格控制 采购请购环节，减少盲目采购或由于过于乐观估计市场需求而出现超量采购等现 象，有效地防止和避免原材料的库存积压及占用企业的流动资金。 7、生产管理 公司十分重视对整个产品的生产过程进行全面管理控制，从生产计划控制、 生产工艺管理、生产过程监督管理以及产品的质量检查控制，均做出了程序规范 和控制约束的要求。公司根据市场实际情况编制公司的生产计划，并对生产计划 进行分解，确定每个生产车间的生产计划，确保公司的生产调度安排有序。公司 对整个生产过程进行严格的过程管控，通过对工人的工艺操作、质量监控以及计 划控制和安全检查等方面的规范要求，确保整个生产过程能按照既定的工艺程 序、质量标准和计划要求有序高效的运行。对产品进行严格的质量检验，确保公 司的产品质量符合质量标准，符合客户要求。 8、资产管理 公司围绕固定资产、存货等实物资产进行科学有效的管理。在固定资产管理 方面，公司围绕固定资产的购置、固定资产投保、固定资产维修与保养、资产技 术改造等方面做了明确的流程规范和约束；在存货管理方面，公司围绕原材料入 库出库、产成品入库出库、存货盘点与处置等方面进行了明确的管理和控制。 9、销售业务 公司对整个销售过程进行了全面的控制管理和约束，主要围绕销售计划、信 用管理、订价政策等方面进行了有效的控制和管理。公司对市场进行了深入细致 的分析和预测，按照公司发展战略要求和往年的销售实际情况编制和分解销售计 划，用以实际指导销售工作。同时，公司对客户信用和能力进行了细致的调查研 究，逐步建立了客户信用档案，与具备一定信用能力、资金能力的厂家合作。最 后公司制定了灵活的订价政策，根据实际的市场情况和竞争对手的价格策略，灵 活的调整公司的产品销售价格，确保公司产品有市场竞争力。 10、投资管理 公司为加强投资管理，规范投资行为，对长短期投资的决策、投资项目的初 始确认和后续计量、投资的减值评估、投资的处置等业务流程进行了规范。报告 期内，公司依据章程和相关投资管理制度的规定对外投资，未有违反相关法律法 规及规范性文件的情形发生。 11、对外担保 为规范对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，促进公司稳定健康发展， 根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》等法律、法规和规范性文件的规定，结合自身的实际情况，制定 了《对外担保管理制度》，在《公司章程》和《对外担保管理制度》中对对外担 保的业务流程、风险和审批控制、被担保企业的资格和反担保、对外担保的执行 控制、对外担保的信息披露、责任追究等环节作了明确规定。报告期内，公司除 了为控股子公司江阴华西化工码头有限公司申请5万吨甲醇交割库提供的担保 延续到本报告期且实际担保金额为零元外，公司无其他对外担保事项发生，也不 存在以前发生并延续到报告期的其他对外担保事项，未有违反相关法律法规及规 范性文件的情形发生。 12、子公司的管理 公司制定并不断完善对控股子公司的控制政策及程序，依法督促控股子公司 建立健全内部控制制度。 根据公司《章程》、《控股子公司管理制度》等制度， 规定控股子公司应该执行公司对控股子公司的各项制度规定，由公司职能部门对 子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。控股子公司的股权转让、关联交 易、对外担保、重大投资等事项必须经过公司批准，重大事项需按照规定报公司 董事会审议或股东大会审议。控股子公司须定期向公司报送财务报表，方便公司 及时检查、了解其经营及管理状况。 13、关联交易的内部控制 公司制定并严格执行了《关联交易决策制度》，对公司关联交易的原则、关 联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详尽的规定，公 司发生的关联交易严格依照公司《关联交易决策制度》的规定执行。 公司与控 股股东、实际控制人严格做到资产独立、人员独立、财务独立、机构独立和业务 独立, 各自独立核算、独立承担责任和风险。报告期内，公司严格按照股东大会 通过的《关于预计2013年日常关联交易的公告》披露的事项开展关联交易，各 项关联交易均公正、公允、公平。 14、财务报告 公司高度重视财务报告的数据真实、完整，对整个公司的会计核算、财务报 告编制、发布等进行了严格的控制和管理。 按照会计法律法规和统一的会计准 则制度，对公司的会计科目变更、会计记账凭证和资产进行严格控制，保证公司 会计科目不得随意更改，原始凭证保存完整，内容规范，资产记录属实等。为避 免出现财务报告虚假和重大遗漏，公司加强了对财务报告编制、合并财务报表、 财务报表对外提供等方面的过程控制。具体为：财务报告编制前进行必要的资产 清查、减值测试和债权债务核实，对财务报告产生重大影响的交易和事项的处理 全部按照规定的权限和程序进行审批；在财务报告编制时需严格按照国家规定的 会计制度和政策要求进行编制报表，任何人都不得擅自更改公司现有的会计政策 和会计估计，保证财务数据的准确性和真实性；在正式对外提供财务报告之前， 公司聘请会计师事务所进行审计并经审计委员会确认，保证公司所提供的财务报 表不存在虚假信息和重大遗漏；财务报表对外报送时，需经过相关领导审批并将 报送的外部单位相关人员作为内幕知情人登记在案备查。 15、信息披露 公司非常重视信息披露工作，自上市起就建立健全了《信息披露管理制度》、 《董事会秘书工作细则》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理 制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制 度》、《投资者关系管理制度》等制度。公司严格遵照执行，确保对公开信息披露 和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度和《内控手册》组织开展内 部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷的认定标准 （1）、定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷； ①该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊； ②更正已经公布的财务报表； ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未 能发现该错报； ④企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 （2）、定量标准 公司合并报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准如下： ①重大缺陷：错报≥净资产1.0% ②重要缺陷：净资产的0.5%≤错报＜净资产的1.0% ③一般缺陷：错报＜净资产的0.5% 2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准 （1）、定性标准 具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷： ①严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件； ②关键岗位管理人员和技术人员流失严重； ③媒体负面报道频现； ④涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效； ⑤信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责； ⑥内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。 （2）、定量标准 参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷 重要程度的定量标准为： ①重大缺陷：直接财产损失≥净资产的0.8% ②重要缺陷：净资产的0.4%≤直接财产损失＜净资产的0.8% ③一般缺陷：直接财产损失＜净资产的0.4% （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷或重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。 我们认识到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来公司将继续完善内部控制制 度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发 展。 江苏华西村股份有限公司 董事会 2014年3月10日 中财网
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