[公告]四维图新：2013年度内部控制自我评价报告
北京四维图新科技股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 北京四维图新科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合 北京四维图新科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制 度和评价办法，在内部控制日常监督的基础上，我们对公司2013 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进 行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公 司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、 监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价 2013年度公司董事会下设审计委员会及审计部对本公司的 制度建设及完善方面进行了有效的跟踪、监督、访谈，符合性测 试各职能部门及各控股子公司在内部控制执行方面所做的工作。 董事会结合公司2013年度对公司及控股子公司的日常工作检查 和审计部的审计工作情况，对本年度内部控制执行情况进行了全 面、深入的自查，现阐述与评价如下： （一）、控制环境 公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司 章程》规定，设立了股东大会、董事会、监事会，分别作为公司 的权力机构、执行机构和监督机构，各机构秉承相互独立、相互 制约、权责分明的原则，并通过公司审计部检查，建立健全并完 善公司的管理制度，实现规范运作，不断提高公司治理水平。 1、 公司治理机构与组织机构： 股东大会 董事会 总经理 监事会 副总经理 审计委员会 提名委员会 战略委员会 薪酬及考核委 员会 审计部 管理中心 产品中心 技术中心 营销中心 新业务中心 地图中心 董事会办公室 （1）公司股东大会是公司的最高权力机构，根据《公司法》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定的职权范围，对公 司的经营方针、筹资计划、投资计划、利润分配、弥补亏损等重 大事项行使决策权，对变更募集资金的用途、公司的增、减注册 资本、发行债券等事宜做出决议，选举和更换董事、非职工监事 并确定其报酬及支付方式。 （2） 董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，根 据《公司法》、《证券法》的规定及《公司章程》和股东大会授 予的职权范围行使职权，对公司经营活动中的重大决策问题进行 审议并做出决定，或提交股东大会审议。决定公司的经营计划和 投资方案，制订公司的年度预算方案、决算方案等，并负责公司 内部控制体系的管理等工作。董事会下设战略、审计、提名、薪 酬及考核四个专门委员会，并制订了相应的专业委员会工作细 则，明确了各专业委员会的职责权限和工作程序，保障和维护投 资者和公司的利益。 （3）监事会是公司的监督机构，严格依照《公司法》和《证 券法》的规定，对公司的财务及董事、高级管理人员执行公司职 务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或股东会 决议的人员提出罢免的建议。监事会中设有适当比例的职工代 表。 （4）公司管理层对董事会负责，公司总经理在董事会领导 下全面负责公司日常经营管理工作，督导各职能部门日常管理工 作，评估各部门工作成效，协调各部门关系。公司根据所处行业 的业务特点，结合自身发展战略情况和管理需要，建立了与目前 规模及近期战略相匹配的组织架构，设置了战略企划部、总经理 办公室、人力资源部、财务部、投资管理部、法务部、行政管理 部、市场部等职能部门，公司明确规定了各部门的主要职责，形 成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部 控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、 确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。 2、内部控制的原则 （1）合法性原则。公司拟定并实施的内部控制制度应当符 合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。 （2）全面性原则。公司内部控制涵盖公司内部及各控股子 公司的各项经济业务，并将内部控制渗透到决策、执行、监督、 反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。 （3）重要性原则。公司内部控制制度应当在兼顾全面的基 础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更 为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （4）有效性原则。公司内部控制制度应当能够为内部控制 目标的实现提供合理保证。 （5）适应性原则。内部控制制度应当与公司经营规模、业 务范围、风险水平等相适应，并随着情况的变化而不断改进和完 善。 （6）独立性原则。承担内部控制监督检查的部门应独立于 公司其他部门，公司设置各部门、各岗位等应在满足公司经营管 理需求的基础上保持精简和相对独立性。 3、内控制度健全情况 为保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高企业经营效率和效果，促进企业战略目标的 实现，公司通过较为谨慎的风险分析和评估，从公司治理等方面 制订和完善了一系列内部控制管理制度，包括《董事会战略委员 会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计 委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《董事会 秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《年报信息披露重大差 错责任追究制度》和《内部审计制度》等相关制度，完善了《内 幕信息知情人登记管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息 披露管理制度》、《投资决策管理制度》、《募集资金管理制度》、 《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》和《董事、监 事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等制度。 本年度内，为进一步提升公司治理和内部控制建设水平，新建立 了《内部责任追究制度》，以促使管理层合法、认真、有效履行 岗位职责。同时，在日常工作中，继续严格贯彻执行已有的各项 内部制度，保证公司各项工作规范有序的开展。 4、内部审计 根据证监会相关要求，公司董事会下设审计委员会，审计委 员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控 制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计部 受审计委员会的直接领导，独立行使审计职权，不受其他部门和 个人的干涉。对公司及控股子公司所有经营管理、财务状况、内 控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、 合法性做出合理评价。对在审计或检查中发现的内部控制缺陷， 依据缺陷性质按照既定的汇报程序向审计委员会及管理层报告， 并督促相关部门采取积极措施予以改进和优化。 5、人力资源政策 公司充分认识到人力资源对公司发展的重要性，并制订了一 系列有利于可持续发展的人力资源政策。公司结合自身的实际情 况建立了一套完整的人力资源管理体系，包括员工招聘录用管 理、员工考勤管理、薪酬管理、员工福利管理、员工培训、员工 成长等一系列人力资源管理制度。公司在人才引进、员工培养、 员工考核、职务晋升、职业发展规划、信息保密以及员工关系管 理等方面有序运行。 （二）、风险评估 公司建立了管理风险的相关制度、程序和方法，根据战略目标及 发展思路，结合行业特点，制订了巩固和加强产品市场地位的公司层 面战略目标，包括经营目标、财务报告目标和遵循性目标，规划相应 的业务计划，进而通过预算管理程序，保持业务计划、预算目标与公 司战略及经营环境的一致性。为促进公司持续、健康、稳定发展，实 现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓 展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进 行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。 同时，公司在日常管理活动中，也通过总经理办公会、生产经营 分析会、临时请示、专项检查等形式，分析公司面临风险因素的重要 性及发生的可能性，结合相关部门的日常工作汇报、月度信息汇报等 活动，对公司生产经营状况、财务状况、预算执行情况、人力资源等 方面进行综合分析，为各级管理层决策提供支持，并对公司年度目标 和经营计划的执行情况进行评估与更新。公司对于新项目的投资，在 充分进行市场调查和可行性研究的基础上，聘请专家组成专家小组， 对其进行讨论与论证。在项目投资实施过程中，根据实际情况适时修 正偏差，将风险降至最低。 （三）、 控制活动 1、内部控制制度的建立健全和运行情况 公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规 范》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》等相关法律、法规的规定，结合公司自身具 体情况，确保各项工作有章可循。公司的内部控制制度主要包括 以下内容： （1）交易授权控制 公司决策层有明确的授权体系，授权批准的范围、层次、责 任和程序清晰，资金、人员编制、采购等垂直化管理。根据公司 章程及各项管理制度规定，确立了以交易性质和交易金额确定交 易授权审批程序的原则。与生产经营和管理有关的日常性业务由 各部门逐级审批；日常性重大交易或非日常性重大交易，如对外 投资、购买理财产品、资产重组、关联交易等交易，按照不同的 交易数额由股东大会、董事会、总经理根据权限审批。目前各级 管理层均在授权范围内行使相应的职权和承担职责，业务经办人 员在授权范围内办理业务，并建立了重大业务事项、财务事项、 经营计划等的报告和审议制度。 （2）责任分工控制 公司管理部门设置合理，各职能部门分工明确、各司其职， 相互协作、相互牵制，保证公司业务的顺利开展。公司内部制订 了较为完善的采购与付款、销售与收款、工薪与人事、会计系统 控制、固定资产管理等运作程序和体系标准，使全体员工掌握内 部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确 行使职权，有效的防止了差错和舞弊行为的发生。公司对各控股 子公司的经营、资金、财务等重大方面，按照法律法规及其公司 章程的规定，制订了一系列相关制度以进行必要的监管。不相容 的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、 会计记录与财产保管、授权批准与监督检查等。 （3）财务管理控制 按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业 会计准则》等法律法规的规定，建立了符合本公司管理要求的财 务管理制度，具体包括《财务报销管理办法》、《财务档案管理 办法》、《固定资产管理制度》、《会计电算化管理制度》、《会 计人员交接管理办法》、《货币资金管理办法》、《预算管理办 法》等，据此以加强财务管理和内部控制。按照内控制度的要求， 公司规范了财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，还 对货币资金、采购与付款、销售与收款、固定资产等建立了严格 的审批程序，并规定了相应的审批权限。公司通过建立健全财务 核算体系，规范内部财务核算流程真实完整的提供会计信息，保 证定期报告财务数据的真实可靠。 （4）资产接触与记录使用控制 为了保护公司资产的安全、完整，限制未经授权人员对资产 的直接接触和处置，对反映资产信息的重要文件进行授权批准， 并对资产实施定期盘点、资产记录、账实核对、资产保险措施， 以使各种资产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计 档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产和 记录的安全与完整得到了根本保证。 （5）预算控制 为了促进落实公司战略目标，建立全面预算管理体系，确定 财务部为预算管理部门，加强内部资源的有效配置，及时发现资 源使用与既定标准的差异，降低资金的使用风险和提高企业经营 效率。通过年度预算编制、预算审批、预算下达、预算指标分解 和落实、预算执行控制、预算分析、预算调整、预算考核等工作， 加强了各级管理者责任。 （四）、信息系统沟通 公司建立了一系列针对内部和外部的信息交流与沟通方式， 确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。 在内部信息与沟通方面，公司建立了畅通、高效的信息沟通 渠道和信息反馈机制，建立了OA（办公自动化）信息系统，本 年度对该系统进行了更新，使得管理层、各部门以及员工之间信 息传递更加迅速和顺畅，让公司各层面更及时全面了解管理决 策，保证公司快速有效运作。公司已在财务、采购、销售等多方 面应用了相关的专业信息系统提高管理决策及运营效率。在对外 信息披露与沟通方面，公司严格按照监管要求完善信息披露制 度、准确及时披露有关信息，并采取多种途径加强与投资者的沟 通。公司配有专门技术人员负责对公司信息系统的维护及网络安 全等方面的控制，保证公司信息系统安全稳定运行。 （五）、内部监督 审计委员会及审计部作为公司风险管理的监督机构，主要负 责监督公司制订一系列内部控制制度及制度执行情况，并据此对 公司的内部控制制度和各项业务的风险管理状况的有效性进行 监督评价，对公司经营管理和业务运作的合法合规性进行监督检 查，协助董事会建立并有效维护公司内部控制系统，对公司经营 中的风险进行研究、分析和评估，并提出风险防范措施和建议， 保证公司规范健康发展并直接向董事会报告。 公司制订《内部审计制度》，对公司的经营活动、财务收支、 经济效益等进行内部审计监督，对内部控制制度的建立和执行情 况进行检查和评价，对发生的经营业务及其产生的信息和数据进 行稽核。如在审计过程中发现重大问题，直接向审计委员会报告， 并督促改进和完善。 （六）、公司重点内部控制活动 1、对控股子公司的管理控制 控股子公司及持股比例 北京四维图新科技股份有限公司 上海纳维信息技术有限公司51% 北京四维图新科技有限公司100% 四维图新（香港） 有限公司100% 四维图新（欧洲） 有限公司100% 北京世纪高通科技有限公司82.5% 上海四维图新信息技术有限公司 100% 西安四维图新信息技术有 限公司 100% Mapscape B.V.100% 中交宇科（北京）空间信息技术 有限公司51.98% 北京图新智盛信息技术有限公司 65% 北京图新经纬导航系统有限公司 51% 北京图迅丰达信息技术有限公司 51% 中寰卫星导航通信有限公司51% 西安四维 图新实业有限公司100% （1）根据公司内部控制制度的相关规定，通过委派或聘任 的董事、监事及高级管理人员对控股子公司进行管理。同时，公 司对各控股子公司及其分支机构也实行财务管理与预算管理；在 投资、融资等重大财务支出等方面实行统一监管、审批；公司审 计部对各控股子公司进行定期审计，监督各控股子公司建立或完 善了公司各项内部控制制度，并履行必要的监管，及时掌握控股 子公司经营管理情况。 （2）公司要求全资子公司执行公司统一的财务管理制度， 由公司财务部对全资子公司的会计核算和财务管理实施指导、监 督；对全资子公司预算执行、资金调配、关联交易等方面进行监 督管理；要求非全资（控股）子公司严格按照国家的法律、法规， 并参照北京四维图新科技股份有限公司在相关制度建设及执行 方面的管理要求，结合自身业务特点和发展要求，自主执行内控 管理工作。 2、关联交易的内部控制 为加强公司关联交易的管理，关联交易采取公平、合理、不 损害公司股东和非关联股东合法权益的原则，根据 《公司法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的有关规定， 制订了《关联交易管理制度》。公司明确划分股东大会和董事会 对关联交易的审批权限，强调了关联人在关联交易中的“回避”行 为以及独立董事对关联交易公允性的监督作用，重大关联交易在 经独立董事认可并发表意见后，方可提交董事会审议。截止至 2013年12月31日，公司董事会审议的各项关联交易中，独立董 事对上述关联交易均发表了同意的独立意见，且在指定媒体进行 了披露，公司未发生未按规定程序履行信息披露义务的情况。 3、对外担保的内部控制 为维护投资者的合法利益，根据《深圳证券交易所上市规 则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和《公司章程》， 结合本公司实际，特制订《对外担保管理制度》，明确规定了担 保业务的审查、审批、担保限制、执行、担保管理等方面的职责。 截止至2013年12月31日，公司为其荷兰全资子公司Mapscape B.V.实现担保金额11,000.00万元，该担保事项已按照法律法规、 公司章程和其他制度规定进行了必要的审议程序，并履行了信息 披露义务。除此之外，公司未发生其他对外担保事项。 4、募集资金使用的内部控制 公司根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司 证券发行管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范 运作指引》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的 要求，结合实际情况制订并由董事会审议通过了《募集资金管理 制度》。公司对募集资金存储、募集资金运用、募投项目变更、 募集资金管理与监督等方面进行了明确规定，以保证募集资金专 款专用。通过对募集资金的管理和使用方面的事项做出规定，防 范了募集资金的使用风险，确保资金使用安全，切实保护投资者 利益。截止至2013年12月31日未发生违反规定的募集资金使用 事项。 5、重大投资的内部控制 公司对外投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原 则。公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《总经理工作细则》和《对外投资管理制度》的规 定，明确股东大会、董事会、总经理工作会议对重大投资的审批 权限，制订相应的审议程序。公司战略委员会及投资管理部负责 对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行 专门研究与评估，控制投资风险，注重投资效益。对照深交所的 有关规定，公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效。截止 至2013年12月31日，公司在对外投资时，没有违反规定的事项 发生。 6、信息披露的内部控制 公司根据实际情况，制订并不断完善了《信息披露管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制 度》等各项制度，规范公司的信息披露工作，保证公司的各类信 息以适当的方式，及时、准确、完整的对外披露，提高公司的透 明度，保护投资者利益。截止至2013年12月31日，公司对外披 露的各种信息，没有发生违反规定的事项出现。 7、货币资金的内部控制情况 公司严格按照《货币资金管理制度》进行管理和资金收付， 做到资金收支经办与记账岗位分离；资金收支的经办与审核相分 离；支票的保管与支取资金的财务专用章和法人人名章的保管分 离，明确了现金的使用范围、办理现金收支业务应遵循的规定、 银行存款的结算程序。定期或不定期对货币资金进行盘点和银行 对账，确保现金账面余额与实际库存相符。截止至2013年12月 31日，公司无影响货币资金安全的重大不当之处。 三、公司内部控制重点控制活动中存在的问题及改进措施 1、公司按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制 应用指引》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指 引》等相关法律法规的要求，加强公司内部控制制度建设，取得 了一定成效。但由于内部控制固有局限性、内部环境以及宏观环 境、政策法规持续变化，可能导致原有控制活动不再适用或出现 偏差，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，进一步 加强内部控制体系建设，强化财务规范管理，提高预算、成本控 制、应收账款等管理水平。 2、公司需要不断加强内部控制教育和培训，进一步提高员 工特别是高级管理人员对风险控制的意识。随着公司经营环境的 发展、公司业务和规模不断扩大，公司将严格遵循中国证监会等 相关监管部门的有关规定和要求，依据公司内控工作的实际需 求，不断完善内控制度和强化法人治理，持续提升公司执行力和 内部控制水平。 3、按照公司《内部审计制度》的要求，进一步加强对公司 内部控制建立、健全和运行情况的审计监督作用，审计部加强对 公司和控股子公司内部控制制度的执行情况和财务的审计监督 力度。 4、及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司各项 内控制度，建立持续提高公司治理水平的长效保障机制。 四、内部控制整体评价 公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券 交易所的有关规定及国家其他相关法律法规，在报告期内，公司 对纳入评价范围的业务与事项均已建立了较为健全的、合理的内 部控制制度，并已得到了有效遵循，达到了公司内部控制目标， 不存在重大缺陷。公司的内控体系为实现经营的效率与效果、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整、法律法规的遵循、促进 公司实现发展战略目标提供了合理的保证。公司目前经营规模的 不断扩大对公司内部控制提出了更高的要求，公司将通过明确内 控评价标准，建立持续改进的内控评价机制等措施，不断完善内 部控制制度，强化规范运作意识，加强内部监督机制，促进公司 健康、稳定、快速地发展。 北京四维图新科技股份有限公司 董事会 2014年3月12日 中财网
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