[公告]华侨城Ａ：2013年度内部控制自我评价报告
证券代码：000069 证券简称：华侨城A 上网编号：2014—010 深圳华侨城股份有限公司2013年度 内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合深 圳华侨城股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年度12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制 有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 在2011年、2012年内控项目实施的基础上，公司梳理归纳 出通用类和专属类18个标准模板（涉及23个业务流程），于 2013年7月底下发《深圳华侨城股份有限公司标准业务流程模 板》。本标准业务流程模板适用对象为华侨城股份下属公司在主 题公园、旅游景区、酒店、房地产等领域的管理与控制，基本 涵盖公司所有基本业务。标准业务流程模板是以相对规范化、 标准化的形式对公司分布在各业务、职能管理部门的重要管理 制度进行体系化的梳理，阐述流程关键控制要素，使管理责任 更好地落实到相应的业务和职能部门；同时，标准流程模板中 对管理职责进行了厘清，明确了流程主导部门及协作部门的职 责以及与上下游流程的衔接，实现了与现有管理制度的相互映 射，以促进对现有管理制度可能存在的薄弱环节或相关制度间 协同性不足的改善。 公司通过检查、控制测试等程序对2013年度内部控制进行 独立评价，并以此为依据形成内部控制自我评价报告。 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。本次纳入自评范围的包括公司本部、各 事业部/子公司及其下属企业，纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的95%，营业收入合计占公司合并财务 报表营业收入总额的94% ；基本涵盖了公司所有业务板块。公 司在审计工作中也将被审计单位内部控制的建立健全及实施纳 入审计范围,涵盖人力资源、资金管理、资产管理、财务与报告 管理、全面预算、合同管理、信息披露管理、信息系统管理等各 主要业务流程，主要包括： 1、公司治理结构及职能管控 （1）公司治理。公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》 等法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、经理层，董 事会下设执行委员会及战略委员会、审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会四个专门委员会；制定《公司章程》和股东大 会、董事会、监事会议事规则、董事会执行委员会工作规则和专 门委员会实施细则，以及在战略、财务等方面的相关管理制度， 明确各级机构的职责权限、议事规则和工作程序，确保决策、执 行和监督相互分离，形成制衡。 ①股东大会是公司的最高权力和决策机构，按照《公司章程》 和《股东大会议事规则》等制度规定履行职责, 享有法律法规和 公司章程规定的合法权利，依法行使对公司经营方针、投资、利 润分配等重大事项的表决权。 ②董事会对股东大会负责，其成员由股东大会选举产生，按 照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定履行职责，在规定范 围内行使经营决策权，并负责内部控制的建立健全和有效实施。 ③董事会下设执行委员会以及战略委员会、审计委员会、提 名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，按照董事会议事 规则、执委会工作规则和各专门委员会实施细则履行职责，为董 事会科学决策提供支持。现有治理结构为独立董事和各专业委员 会发挥作用提供了充分的保障。同时，各专门委员会下设工作小 组，有效保障其日常工作的顺利开展。公司现有治理结构为独立 董事和各专业委员会发挥作用提供了充分的保障。 ④监事会对股东大会负责。监事会按照 《公司章程》、《监 事会议事规则》等规定履行职责，监督公司董事、经理和其他高 级管理人员依法履行职责，维护公司及股东的合法权益。 ⑤经理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会的 决议事项，主持公司的日常生产经营管理工作。职能部门职责明 确，分工合理，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调 的工作机制。 ⑥公司的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支 付业务等，均按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制 度，符合现代企业制度要求。 ⑦公司与控股股东华侨城集团公司机构、业务、人员、资产、 财务分开，符合中国证监会关于上市公司与控股股东之间“五分 开”的要求。 （2）组织架构。公司本部根据其业务性质和自身的发展战 略、文化理念和管理要求，设立总裁办公室、战略发展部、财务 部、审计部、人力资源部、产品策划中心、新业务拓展部、董事 会秘书处、信息中心、群众工作部和监察室等11个部门以及旅游 事业部、欢乐谷事业部和酒店物业事业部3个事业部，各部门和 事业部各司其职、各负其责、相互制约、相互协调，保证公司经 济业务和经营管理活动有效进行。 （3）对控股子公司的管理控制。公司通过股东会及委派董 事、监事、高级管理人员等方式对控股子公司实行管理控制，并 明确其职责权限；将财务、重大投资、人事及信息披露等方面工 作纳入统一的管理体系，并制定统一的管理制度；公司定期取得 各控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告；各职能部 门对控股子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督等。报 告期内，公司通过预算管理制度、企业经营计划报告制度、统一 连锁经营管理标准和规范等，强化对控股子公司经营过程的监 控；通过严格贯彻重大经营事项的报告制度，使控股子公司关联 交易、对外担保、募集资金使用、重大投资和信息披露等方面的 活动能够得到公司的及时监控。 2、发展战略 公司以“以文化为核心、旅游为主导，中国领先的现代服务 业集聚型开发与运营商”为战略定位，以打造“中国文化旅游业 的航空母舰”为目标，以“品质华侨城、幸福千万家”为价值指 导，积极适应国家经济发展方式的转变，始终把握创新发展的主 题，不断深化和丰富商业模式，推动主营业务实现跨越式发展， 巩固和增强在现代服务业集聚型开发与运营领域的领跑优势。 公司董事会下设战略委员会，并制定了《董事会战略委员会 实施细则》，定期召开战略委员会会议，讨论公司的未来发展规 划和方向。 3、社会责任 公司积极践行“诚实、信用、合作、分享”的社会责任理念， 以“品质华侨城，幸福千万家”作为社会责任工作的价值指导， 以提高消费者幸福指数为宗旨，将企业的持续健康发展和员工的 个人价值实现、环境的改善和社会的进步相统一。 公司持续不断加强服务质量，通过完善服务管理体系，推动 服务提升向纵深化发展。公司先后制定了《华侨城主题公园服务 规范》、《欢乐谷连锁服务规范》等服务标准，并且每年围绕优 质服务开展系列主题活动，强化标准和规范的执行，切实提高景 区服务水平和消费者满意度。 在安全方面，公司先后制定《安全生产年度绩效考核办法（试 行）》、《生产安全事故综合应急预案》等相关规章制度，每年 开展元旦、春节节前安全检查、“五一”劳动节前安全大检查、 暑期安全专项检查整治等安全检查活动，还积极组织“安全生产 月”宣教系列活动、安全警示日活动、安全应急和消防演练等安 全教育培训活动，促使员工牢牢树立安全生产的意识。 在环保方面，公司贯彻“生态环保大于天”的建设理念，深 入探索景区、住宅和酒店等开发运营中节能环保的措施和方法， 并积极投身生态环保公益领域，为生态文明建设贡献力量。 公司持续强化对公益慈善活动的统筹规划，着力建设常规 化、系统化的关爱体系，集中统筹资源，发挥优势特长，为社会 和谐幸福发挥更大的作用。 4、企业文化 观念领先、主题鲜明、形态多样的企业文化工作一直是华侨 城领先于行业的一大亮点，在传播华侨城价值理念、增强企业凝 聚力方面发挥了重要作用。2013年华侨城在持续做好“一节一 会四大赛事活动”企业文化活动的同时，将企业文化体系建设列 入年度重点工作，并取得阶段性成果。 5、人力资源 公司重视制度化、规范化、标准化管理，以公司发展战略和 人力资源工作三年规划为指导，形成符合公司战略的人力资源制 度和流程体系。 公司在选人用人方面，建立《员工选聘管理规定》、各部门 《岗位说明书》、《干部公开竞聘管理规定》、《人才内部招聘管理 规定》等文件，对岗位职责、任职资格、干部的公开竞聘、人才 的内部招聘管理及流程进行规定，确保人力资源结构合理，岗位 设计、职责分工明确，管理人员能上能下，促进关键人才职业发 展。 在考核方面，公司持续建立和完善激励约束机制，实现考核 全覆盖，形成由《企业经营班子及成员综合考核评价办法》、《总 部部门及员工绩效管理制度》、《事业部、子公司年度经营业绩 考核办法》、《项目公司年度经营业绩考核办法》及其他骨干企 业考核办法等组成的制度体系，对各级管理人员和员工实行考核 评价，塑造绩效文化。 公司制定《培训管理规定》、《内部讲师管理规定》、《培 训效果评估办法》等培训管理制度，完善三级培训管理体系，开 展“五航”系列培训活动，搭建培训资源共享平台、培养内部讲 师队伍、实施电子化学习；同时不断创新培训方式，倡导混合式 学习方法，将线上学习纳入“航”系列等重点培训项目的课程体 系，推进学习型组织建设，加强员工能力和素质提升。 公司根据人力资源信息系统建设规划，现已实施EHR第一、 二期项目建设，包括覆盖所有单位的人事模块、薪资模块及覆盖 部分试点单位的绩效管理、培训管理、关键人才管理及能力模型 构建模块。 6、研究与开发管理 自公司整体上市以来，公司积极整合资源，梳理和规范工作 流程，保证项目投资的前期研究分析和产品规划工作更准确、更 有效率的进行，并不断采用新的技术，充实产品研发架构，加强 产品规划、项目管理和研发体系管理。 在工作流程管理方面，公司制定并执行《华侨城股份公司投 资管理及执行流程》，保证投资决策的准确性，防范投资风险。 同时，在规划设计方面，公司积极推行《综合性项目总体规划设 计管理办法及执行流程》、《房地产规划设计管理办法及执行流 程》和《旅游策划设计管理办法及执行流程》三大流程，规范公 司产品的规划设计工作，防范设计风险。 在具体产品规划工作上，公司通过明确前期研究工作各组成 部分（包括资料收集、市场调研、规划设计和投资测算）的责任 部门、时间进度、费用预算、工作内容和核心工作成果，以保证 前期研究工作的准确性和效率。 在产品管理和新产品研究开发方面，公司以市场为导向，持 续对已有项目的运营效率进行监控，并加强对市场的研究，保证 公司产品的市场生命力。同时，公司通过梳理自身产品线，形成 华侨城产品体系，并积极利用最新的IT技术，建设及推广“产 品策划系统”和“房地产产品设计系统”，不断优化和提升产品 管理水平，增强公司新产品研发能力。 7、资金管理 公司目前在资金管理方面已制定的制度包括《货币资金管理 制度》、《资金审批管理制度》、《费用开支管理制度》、《差旅费管 理办法》、《对外财务资助管理办法》、《利润分配暂行规定》等， 正在制订并完善中的制度包括《资金管理规定》、《对外担保管理 办法》、《对内财务资助管理办法》、《现金管理办法》等，涵盖公 司的筹资、投资、担保、内部往来、资金运营管理等各个方面， 从制度层面明确了公司资金管理的要求和控制方法，对加强资金 业务管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，保证资金安 全等方面起到重要作用。 在账户管理方面，公司银行账户开立、注销、使用均由公司 财务部门严格管理，审批手续完备，资料规范完整，确保银行账 户管理高效安全。 在融资管理方面，每年初，根据投资计划和经营预算编制《年 度资金预算和融资计划》，经各级权责主管审批确认后执行。公 司所有对外融资由公司财务部统筹安排，依据公司需求及现有额 度按计划进行年度银行授信额度总体规划工作并予以实施。 在内部资金统筹方面，公司总部财务部发挥资金管理中心职 能合理统筹安排对下属企业的资金需求。通过定期（月度/季度/ 年度）编制动态资金计划、加强资金管理的计划性，对公司的资 金计划完成情况进行跟踪，及时调整资金安排。同时，依托资金 池建立资金预算周报、月报、年报管理体系, 及时监控和掌握所 属企业资金变化情况, 进一步降低财务风险。 在资金收付方面，财务部门负责公司相关经营收付款项的结 算，管控层级严格、权责分明、授权核算程序完善。 8、资产管理 公司已建立规范的资产管理责任制度，资产的采购、入库、 领用、付款等实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离，资产 管理的关键环节得到有效控制。制度层面上已建立有《固定资产 管理办法》、《存货管理办法》、《固定资产及无形资产管理标准流 程》等制度和标准流程，形成较为全面的制度体系。 公司重视资产的日常管理，每年对于固定资产、存货等定期 进行盘点，对于盘点出现的差异会及时查明原因，并及时对差异 进行账务处理，资产处臵方面也建立了审批制度，对于不能使用、 无需使用的资产均需通过相应核查和审批方进行相应处理。 9、财务与报告管理 公司建立了一套完整的会计核算和财务报告体系，并结合 《内部控制管理规范》和公司的管理需求，不断进行完善。 会计核算管理方面，公司依据国家会计准则及相关法律法规 并结合自身实际情况制定《公司会计核算办法》等管理制度，对 公司的财务管理与会计核算工作进行规范，并通过财务系统权限 设臵分配财务人员的操作职能，确保财务人员在系统中的操作职 责分离，交叉审核。目前，公司正深入推进ERP财务信息化项目 的开展，依托信息化平台，重新梳理总部及各所属企业的核算流 程，对会计核算方法和会计科目进行规范和统一。 财务报告管理方面，公司通过明确相关部门及岗位在财务报 告编制与报送过程中的职责和权限，确保财务报告的编制、披露 与审核相互分离、制约和监督。公司通过制定统一的财务报告编 制模板，将当期发生的业务完整地反映在财务报告中，合并范围 准确界定、合并抵消完整准确，确保财务信息披露真实性、完整 性和准确性。 在财务报告分析方面，公司建立财务报告分析机制，分月度、 季度、半年和年度对公司主要经营情况指标、资产负债结构、资 产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，及时、准确掌握公 司生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信 息。 10、全面预算管理 制度层面，在原有的《经营计划（预算）管理规定及执行流 程》的基础上修订《全面预算管理制度》，对预算基本原则、预 算管理组织权责界定、预算编制、审批与执行流程等内容进行规 范。 预算编制方面，每年末由公司全面预算管理办公室牵头，向 公司各部门及各所属单位下发《做好全面预算工作的通知》及其 附件，组织各级所属企业相关部门参与新一年及近三年预算编制 工作。预算编制坚持以业务为源头，结合公司三年战略目标，采 取自上而下、自下而上及上下相结合的模式，确定预算目标。通 过逐级审核，逐级汇总的方式，形成公司年度预算。总部及各级 子公司预算经由公司预算管理委员会审议通过，报总裁办公会批 准后，下发各单位执行。 在预算执行方面，公司对预算执行情况及差异及时分析，实 现对预算的有效监控，促进公司全面预算目标的实现。 在预算考核方面，公司通过与相关单位签订绩效考核责任 书，明确绩效指标、考核范围、考核办法及管理要求等要素，有 效保障预算管理在推动公司实现发展战略过程中发挥积极作用。 公司严格预算管理工作的业绩考核及奖惩，预算考核依据客观， 程序规范，结果公正。人力资源部门将依此作为薪酬发放的依据， 并将作为人事任免的重要依据。 11、合同管理 公司全面梳理、优化合同管理流程，编制《合同管理流程手 册》制度并遵照执行。并建立了合同管理的电子化审批系统，在 合同订立与审批方面，要求各业务部门在电子审批系统内按合同 审批流程报送至公司法律事务室，经法律事务室审核后，按审批 权限报批，确保了公司的合同均经法律事务室审核；在合同履行 方面，法律事务室也须拟定处理意见，经主管领导审核后下发业 务部门实施；该系统同时明确了合同管理责任部门与职责，有效 地防范了合同风险。 12、信息披露管理 董秘处作为信息披露主办部门，共设臵两个信息披露岗位。 在编制董事会、监事会、股东大会的会议文件、定期报告和临时 公告工作中，信息披露岗位互为A、B角，由A角负责编制和披 露，由B角负责核对上述文件；另外，信息披露岗位负责与深圳 证券交易所的日常联络与沟通，以及编制公司有关信息披露的规 章制度并实施监督。 13、信息系统 2013年公司继续加强信息化建设，以提高内部控制水平和 抗风险能力。华侨城信息化建设在全新修编的IT治理与战略规 划的指导下，加大力度推进应用系统建设和信息安全防范体系建 设。重点进行了主营业务管控系统的优化与推广、ERP财务管理 项目、EHR人力资源管理系统二期、企业内容管理系统、华侨城 统一通讯系统建设以及统筹开展华侨城智慧景区建设等。在信息 安全方面，公司设立信息安全领导和工作小组，梳理和制定信息 安全管理制度，展开信息安全体系的宣传、用户培训及安全工作 技术负责人员的专题培训。 14、审计监督 公司董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查企业内 部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协 调内部控制审计及其他相关事宜等。 公司设立独立的内部审计部门，对董事会和审计委员会负 责，配备具备财务、审计和管理等方面专业知识的审计人员，负 责内部控制的检查和监督工作。对监督检查中发现的内部控制重 大缺陷，有权直接向董事会及审计委员会、监事会报告。审计部 在做好传统财务审计的同时，运用管理审计、效益审计等审计方 式，特别是创新性地对区外重点建设项目实行审计派员制度，对 项目建设进行实时跟踪审计，对下属单位财务管理、工程管理、 成本管理、市场营销管理等方面提出审计意见和建议，为公司及 参控股企业建立健全内部控制、规范管理、提升效益发挥重要作 用。 15、风险评估 公司加强风险管理工作的总体思路是以风险管理为导向，以 制度和流程梳理为基础，以关键控制活动为重点，构建符合华侨 城多业态发展需要的全面风险管理体系。2013年，公司修订风 险字典，并组织本部相关部门及下属相关单位开展风险评估，对 所属业态运营中重点风险领域进行识别，并基于风险评估结果， 制定风险应对措施，提高对风险管理工作的认识程度。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工 作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺 陷认定标准如下。 1、从定性角度，认定标准如下 （1）重大缺陷: ①控制环境无效； ②内部监督无效； ③直接影响战略规划的实施； ④直接影响投资决策的失误； ⑤直接导致财务报告的重大错报或漏报； ⑥负面消息在全国范围内流传，引起政府部门或监管机构关 注并展开调查，对企业的负面影响在较长时间内无法消除； ⑦违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等， 导致中央政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，同时被 限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等； ⑧重大诉讼（仲裁）案件的起诉或应诉，因违反诉讼（仲裁） 时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或 及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，导致公司无法持续经营。 （2）重要缺陷： ①间接影响战略规划的实施； ②间接影响投资决策的失误； ③间接导致财务报告的重大错报或漏报； ④重要制度或者流程指引的缺失； ⑤全国性媒体对负面消息进行报道，企业声誉受到严重损 害； ⑥违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等， 导致地方政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，同时被 责令停业整顿等； ⑦重大诉讼（仲裁）案件的起诉或应诉，因违反诉讼（仲裁） 时效的规定、遗失关键证据、诉讼（仲裁）策略不当、未采取或 及时采取诉讼（仲裁）保全措施等，对公司持续经营造成严重影 响。 （3）一般缺陷: 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 2、从定量的角度，认定标准如下 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额潜在 损失或者潜在 错报 小于或等于税 前利润总额的 3% 大于税前利润总额 的3%且小于等于税 前利润总额的5% 大于税前利润总 额的5% 营业收入潜在 损失或者潜在 错报 小于或等于营 业收入的1% 大于营业收入的1% 且小于等于营业收 入的3% 大于营业收入的 3% 资产总额潜在 损失或者潜在 错报 小于或等于资 产总额的1% 大于资产总额的1% 且小于等于资产总 额的3% 大于资产总额的 3% 根据缺陷认定标准，结合日常管理监督和内控专项监督检 查，本报告期内尚未发现重大缺陷和重要缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 无。 深圳华侨城股份有限公司 二○一四年三月十一日 中财网
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