[公告]北辰实业：2013年度内部控制评价报告
北京北辰实业股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 北京北辰实业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。 纳入评价范围的主要单位：发展物业的臵地分公司、房地产开发股份有限公 司、长沙北辰房地产开发有限公司，投资物业的国家会议中心（及酒店）、北京 国际会议中心（及五洲大酒店）、写字楼经营管理分公司、公寓经营管理分公司、 公用设施管理分公司，及商业物业的商业发展分公司、百货分公司、超市连锁有 限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的96%，营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的91%。 纳入评价范围的主要业务和事项：公司将内部控制体系的内部环境、风险评 估、控制活动、信息与沟通、内部监督五方面内容均纳入本年度评价范围的同时， 重点关注控制活动的业务流程体系： 01 战略与计划管理 08 成本管理 15 财务管理 02 土地项目投资管理 09 存货管理 16 税务管理 03 规划设计管理 10 合同管理 17 采购及付款管理 04 招投标管理 11 工程项目管理 18 固定资产管理 05 预算与计划管理 12 市场营销管理 19 信息化管理 06 筹资管理 13 人力资源管理 20 安全管理 07 销售与收款管理 14 资金管理 21 接待管理 重点关注的高风险领域主要包括： . 财务管理：财务报告相关的内部控制； . 合同管理：合同审核上报、格式合同、签署授权体系等法律事务管理的 规范性； . 采购与付款管理：供应商前端准入非唯一性机制及后评价机制的执行和 完善； . 招投标、工程项目管理：招投标程序和洽商审批程序的执行； . 信息化管理：用户权限、数据备份等信息系统安全管理的执行； . 成本管理：发展物业企业全成本管理机制的执行和完善。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 公司以合并报表的税前利润作为主要衡量指标，重要性水平为税前利润的 5%。超过此基准应考虑认定为重大缺陷，未到此基准时结合定性等方面分析可考 虑为重要或一般缺陷。 （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 . 重大缺陷：以下情形应至少被认定为重要缺陷，以及存在重大缺陷的强 烈迹象： - 对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致错报的 纠正； - 审计委员会对公司对外财务报表的监督以及对财务报告内部控制的 监督失效； - 发现涉及高级管理层的舞弊行为； - 已向董事会汇报但经过规定期限后，被检查单位仍然没有对重要缺 陷进行整改； - 控制环境失效。 . 重要缺陷：如下领域和控制出现缺陷时，应考虑是否认定为重要缺陷： - 对应用会计准则和会计政策的控制； - 反舞弊程序和控制； - 对非常规或非系统性交易的控制； - 对期末财务报告流程的控制。 . 一般缺陷：指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。 （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度（即影响安 全、运营、人力、法律等方面目标达到的程度）、发生的可能性作判定： . 重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或 严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标的，考虑认定为重 大缺陷； . 重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、 或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标的，考虑认定为 重要缺陷； . 一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加 大效果的不确定性、或使之偏离预期目标的，考虑认定为一般缺陷。 通过内部控制评价识别出控制缺陷时，必须考虑在所有领域内识别出的缺 陷，包括内控的五个要素、公司层面控制以及反舞弊程序等；其次，应充分了解 已识别出的缺陷的性质，对控制缺陷的影响范围和程度进行单独或综合评估，并 考虑相应补偿性控制的影响。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 公司未有对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决 策产生重大影响的其他内部控制信息。 董事长（已经董事会授权）：贺江川 北京北辰实业股份有限公司 2014年3月12日 中财网
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