[公告]锦州港：2013年度内部控制评价报告
锦州港股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 锦州港股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公 司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风 险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控 制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。 纳入评价范围的单位包括：公司及所属子公司，纳入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收 入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社 会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、 工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传 递、信息系统等。 重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、担保业务、重大投资及信息披 露等事项。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定，组织 开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制缺陷的认定标准包括定性标准和定量标准 （1）定性标准。具有以下特征的缺陷，通常认定为重大缺陷：发现董事、 监事和高级管理人员舞弊行为；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在 经过合理的时间后，并未加以改正 ，控制环境无效；外部审计发现当期财务报 告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员 会和内部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正确判断的 缺陷。 （2）定量标准。公司确定的财务报表错报重要程度的定量标准如下表： 重要 程度 项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 利润总额潜在错报 错报＜利润总额的3% 利润总额的3%≤错报 ＜利润总额的5% 错报≥利润总额的 5% 资产总额潜在错报 错报＜资产总额的 0.5% 资产总额的0.5%≤错 报＜资产总额的1% 错报≥资产总额的 1% 营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额 的0.5% 营业收入总额的0.5% ≤错报＜营业收入总 额的1% 错报≥营业收入总 额的1% 所有者权益潜在错 报 错报＜所有者权益总 额的0.5% 所有者权益总额的 0.5%≤错报＜所有者 权益总额的1% 错报≥所有者权益 总额的1% 2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准如下： 缺陷认定等级 直接财产损失金额 重大负面影响 一般缺陷 10万元（含10万元）～500万元 或受到省级（含省级）以下政府部 门处罚但未对公司定期报告披露造 成负面影响 重要缺陷 500万元（含500万元）～1000万 元 或受到国家政府部门处罚但未对公 司定期报告披露造成负面影响 重大缺陷 1000万元及以上 或已经对外正式披露并对公司定期 报告披露造成负面影响 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、组织架构 2013年，公司进一步完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机 构、监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构，各司其职、各尽其责、 相互协调、相互制衡的法人治理结构。公司机构的设置及职能的分工符合内部控 制的要求。 股东大会：严格按照公司《章程》、《股东大会议事规则》等制度的规定履 行职责,保证股东大会的高效规范运作和科学决策，确保股东尤其是中小股东充 分行使其平等权利。 董事会：公司董事会组成合理，职责明晰，决策科学。独立董事制度得到有 效执行，12名董事会成员中有4名独立董事，符合独立董事应在董事会所占比 例。全体董事切实履行职责，严格按照公司《章程》、《董事会议事规则》等制 度的规定，在职责范围内行使经营决策权，定期对公司内部控制情况进行全面检 查和效果评估。 监事会：由7名监事组成，其中3名为职工代表监事。全体监事切实履行职 责，严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》和股东大会授予的职权行使监 督权力，保障股东利益、公司利益和职工利益，并直接向股东大会负责。 经理层及各子公司：公司结合业务特点，按照科学、精简、高效的原则，合 理设置公司内部职能部门。公司制定并不断完善对子公司的控制政策及程序，依 法督促各子公司在充分考虑各自业务特征的基础上建立健全内部控制制度，对下 设的子公司实行扁平化的统一管理，由公司职能部门对应子公司的对口部门进行 专业指导、监督及支持。 2、发展战略 公司建立了发展战略管理制度，对发展战略的编制、实施、评估及调整管理 实行全程、有效的控制。 公司董事会下设战略委员会，负责公司发展战略的研究编制和督促实施。公 司战略委员会经过充分调研，本着客观务实的态度，在充分考虑公司内部资源和 外部因素的基础上，进一步确定《锦州港第十二个五年规划纲要》。报告期内， 公司继续坚决贯彻 “亿吨大港，能源先行，合作联动，港城共荣”战略，加大 投入，加快建设，以建设区域性多功能枢纽港为目标，按照现代物流发展的要求， 努力扩大港口的辐射能力。 3、人力资源 公司建立了人力资源管理制度，规范人力资源规划、岗位设置、员工入职与 退出、员工考核与培训等业务操作，明确了人力资源的引进、培养、考核、激励、 退出等方面的管理要求，优化人力资源的合理配置，持续提升员工业务能力，有 效调动全体员工积极性，确保公司经营计划和战略目标的实现。 4、社会责任 公司重视履行社会责任，结合公司实际生产经营特点，建立了社会责任相关 管理制度，明确了公司社会责任管理主要涉及安全生产、环境保护与资源节约、 员工权益保护、消防安全等方面。 安全生产：公司建立了包括安全生产目标管理、目标落实、贯彻执行、特种 设备定期维护、安全教育培训、安全生产监控检查、安全事故处理与统计、考核 评价、持续改进、应急事故处理在内的管理制度。通过安全生产制度的贯彻执行、 特种设备的定期维护、安全教育培训、安全生产监控检查及安全工作考核评价保 障完成安全生产目标。 环境保护与资源节约：公司对污水处理、作业现场扬尘实施全程管控，通过 设备设施技术改造、严控污染物排放，减少对环境污染和资源浪费。 员工权益保护：公司统一为全体员工购买五险一金，制定职业病防治工作计 划及预案，保障员工职业健康与职业卫生。 消防安全：公司严格按照有关规定，大力做好相关消防安全工作，制定消防 安全管理规定，实行消防安全责任制，对存在的安全隐患进行整改。 5、企业文化 公司建立了企业文化管理制度，规范企业文化建设的方式和企业文化的评估 与调整，有效管理企业文化，提升公司品质，发挥企业文化的精神引领和价值创 造作用。 培育踊跃向上的价值观和社会责任感，倡导“诚信文化、业绩文化、和谐文 化”，组织员工开展各项活动，传达公司的关爱之情，增强公司凝聚力，丰富员 工业余文化生活。报告期内，公司获得了全国厂务公开民主管理先进单位、辽宁 省思想政治工作先进单位等荣誉。 6、资金活动 公司制定了《现金管理制度》、《资金预算管理制度》《筹资管理制度》、 《投资管理制度》、《备用金管理制度》及募集资金管理办法等制度，筹资、投 资、营运等各方面制度健全规范，职责权限要求明确。公司大力压缩金融负债， 优化资本结构，降低财务费用；投资决策突出主业，且均经过科学、充分的可行 性论证；公司持续推进降本增效，定期分析应收账款，根据会计准则和公司会计 政策要求，按账龄分析法提取坏账准备，同时加强备用金管理，及时报销清理备 用金，全面提升资金营运效率。 7、采购业务 公司制定《物资采购管理制度》，明确了采购、付款与存货的管理程序。公 司对涉及采购业务中的不相容岗位进行了分离。报告期内加强对请购、合格供方 筛选、采购招标、询价采购及采购合同订立等环节的风险控制，合理控制成本， 确保物资采购满足公司生产经营需要。 8、资产管理 公司制定了《固定资产管理办法》、《设备管理办法》、《设施管理办法》 等制度，对实物资产、存货的验收入库、领用发出、保管及处理等关键环节进行 控制，采取了职责分工、实物盘点、财产记录、账实核对等措施，定期对应收账 款、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查， 按照公司制定的财务管理制度规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失、计 提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。公司对固定资产、 无形资产、存货的取得、验收、使用、保护、评估、处理等环节的内部控制活动 的设计，较为合理，运行有效。 9、销售业务 公司建立了销售业务管理制度，规范了港口装卸、仓储等业务的收入确认、 收款、坏账管理等业务操作，确保各项收入及时入账和会计记录真实准确。 市场开发:在整体经济增速放缓的情况下，公司加强市场开发，为港口中转 提供货源保证。通过采取供需对接促增量、战略合作保增长、生产协调挖潜能、 合理提价助增收等具体举措，实现了粮食、油品、煤炭、钢材等主要货种不同程 度的增长。坚持“新区域、新货种、新航线、新项目、新货主”的货源市场开发 思路，根据市场实际创新货源承揽策略。召开粮食客户、油品客户、煤炭客户座 谈会及船东座谈会，加强与客户和船东沟通，在巩固老客户的同时吸引新客户； 通过加强驻外机构管理完善市场开发网络，延伸货源承揽触角；充分利用价格杠 杆，调动客户中转积极性。 10、研究与开发 公司着眼港口未来可持续发展，紧紧抓住港口发展的战略机遇期，坚持港口 对外合资合作。报告期内, 公司与中丝辽宁化工物流有限公司共同组建中丝锦州 化工品港储有限公司；此外，华润电力煤炭码头合作项目进展顺利、大庆原油经 锦州港下海项目取得阶段性成果，合资合作项目的顺利实施有效助推港口可持续 发展。 11、工程项目 公司制定了《工程建设项目前期管理办法》、《港口建设管理办法》、《施 工现场环境管理办法》等多项制度，工程立项、招标、造价、建设、验收等环节 的业务流程健全规范。推行项目负责人制，深入施工现场，发现问题及时解决， 保证工程项目进度、质量、安全控制无间断；坚持动态管理，严控工程质量。公 司在已进行的项目建设中，资金使用、工程质量等方面控制得当。 12、担保业务 公司制定了担保管理制度，规范担保业务的受理申请、审批、分析与监督等 业务操作，明确规定了对外担保的基本原则、担保对象的审查程序、对外担保的 审批、管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等， 规范担保事项，合理、客观地评估担保业务风险。 报告期内，公司除对子公司--锦州港龙煤瑞隆能源有限公司连带责任保证借 款担保8500万元外，无其它对外担保事项。公司对子公司的担保，严格履行相应 的审批和授权程序。 13、业务外包 公司港口物流服务综合管理体系外包过程包括：港口杂货装卸运输、门机维 修、库场理货、库区分流等项业务，影响港口物流服务的所有过程均在公司管理 体系范围之内。公司确定外包业务管理和实施部门并明确其岗位的职责权限；强 化对业务外包全过程的监控和风险防范。报告期内，公司业务外包各项工作开展 符合港口及客户要求。 14、财务报告 公司根据国家最新会计政策的变化，完善了各项财务管理制度和与财务报告 相关的内控控制。加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明 确相关工作流程和要求，落实责任制。报告期内，公司定期披露文件中的财务报 告均符合会计法律法规和国家统一的会计准则制度，执行了公司相关制度，确保 了财务报告合法合规、真实完整和有效利用。公司依法设置会计机构，配备会计 从业人员。从事会计工作的人员，均取得会计从业资格证书。会计机构负责人具 备会计师以上专业技术职务资格。 15、全面预算 公司建立了全面预算体系，明确组织领导和预算执行单位的职责权限、授权 批准程序和工作协调机制等。预算机构主要负责拟定预算目标和预算政策，制定 预算管理的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协 调解决预算编制和执行中的问题，考核预算执行情况，督促完成预算目标。报告 期内,公司在执行全面预算过程中，没有出现重大误差，完成了公司既定的经营 目标。 16、合同管理 公司设置法律事务部负责公司合同管理工作，建立并实施《合同管理办法》， 明确了合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，制订了合同管理的检查和评 价方法，对合同的履行进行跟踪，促进合同有效履行，切实维护了公司的合法权 益。公司聘请了常年法律顾问对公司的合同管理工作进行协助。 报告期内，公 司在生产经营管理活动中所签订的合同，均得到了较好履行或正在顺利履行中， 未产生重大争议。 17、内部信息传递 公司建立了内部信息传递相关管理制度，规范生产经营信息传递、公文信息 传递、财务信息传递、会议信息传递和内幕信息知情人管理等业务操作，确保内 部报告系统的合规、完整、健全、科学，保证严密的内部报告流程，强化内部报 告信息集成和共享，确保内部信息传递及时、渠道通畅。 18、信息系统 公司规范了信息系统的相关业务操作，增强了信息系统的安全性、可靠性、 稳定性、合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与 沟通机制提供支持保障。 结论： 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷或重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来，公司将继续完善内部控制 制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续 发展。 董事长：张宏伟 二〇一四年三月十三日 中财网
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