[公告]南宁糖业：2013年度内部控制评价报告
南宁糖业股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 南宁糖业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监 管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效 性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告，是公司董事会的责任。监 事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内 部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由 于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报 告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照 企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报 告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以 及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司直属制糖分厂，属制 糖造纸行业；公司二级子公司属运输业、纸及纸制品行业。纳入评价范围 单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的91.13%，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的80.15%。 纳入评价范围的业务和事项主要包括：治理结构、组织架构、发展战 略、人力资源、企业文化、社会责任、内部审计、资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面 预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、对子公司的控制、关联交易、 募集资金使用、信息披露、重大投资等。 重点关注下列高风险领域：自然灾害风险、价格波动风险、战略目标 制定风险、市场开发风险、竞争对手风险、规模风险（运行利用率）、人 力资源风险、采购管理风险、安全环保风险、考核奖励风险等。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重 大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺 陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素， 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司 的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部 控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与经营成果相关的，以营业收入为 基数进行定量判断，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺 陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与财务状况相关的，以资产总额为 基数进行定量判断，如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错 报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5% 但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊 行为；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的却未被公司内部控 制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会和审计部门对公司的对 外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政 策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财 务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、完整的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般 缺陷、重要缺陷和重大缺陷。 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷 的认定标准。 非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的 可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或 加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的 可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、 或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重 降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期 目标为重大缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报 告内部控制重大缺陷 0 个、重要缺陷 4 个，具体的重大和重要缺陷分别 为： （1）固定资产的处臵报废账务处理时间滞后。 缺陷性质及影响：公司总部在报废固定资产时经过审批的文件未及时 传递达到财务，导致固定资产的处臵报废账务处理时间滞后，属运行缺陷。 缺陷整改情况：9月份内部检查发现问题后，已立即要求公司财务部将 董事会审批通过的报废固定资产进行账务处理。此外，公司企管部修订了 现行的固定资产报废制度。 （2）固定资产的入账不及时，工程项目账务处理时间滞后。 缺陷性质及影响：公司直属厂南宁糖业股份有限公司伶俐糖厂（以下 简称“伶俐糖厂”）及南宁糖业股份有限公司明阳糖厂（以下简称“明阳 糖厂”）的分蜜机项目账务处理时间滞后，公司控股子公司南宁云鸥物流 有限责任公司（以下简称“云鸥物流公司”）二手车的购入，固定资产入 账不及时，属运行缺陷。 缺陷整改情况：9月份内部检查发现问题后，要求各相关直属企业和子 公司按照公司相关管理规定及时进行账务处理，于内部控制评价报告基准 日前完成整改。 （3）在建工程、工程物资结转固定资产账务处理凭证附件不完备。 缺陷性质及影响：伶俐糖厂从工程物资（单项设备）、在建工程结转 固定资产的凭证后未附出库单、验收单、设备入库单、发票，也未对此项 固定资产做说明，仅有手工制的领料明细，无法判断该项固定资产单项设 备，归属的项目大类（在建工程）及应入账时间，属运行缺陷。 缺陷整改情况：伶俐糖厂已于内部控制评价报告基准日前，补办2013 年度在建工程的结转，在结转时附出库单、验收单、设备入库单、发票等 原始凭证，并在以后结转时附上完整的原始凭证。 （4）将工程安装费、制作费、加工费单独设立固定资产卡片。 缺陷性质及影响：公司控股子公司广西侨旺纸模制品有限责任公司（以 下简称“侨旺公司”）未将工程项目发生的安装费、制作费、加工费归集 到相应的工程中去，待工程投入使用在统一进行结转，而按发票将不形成 单项固定资产的工程费用登记为单张固定资产卡片，这会导致按卡片盘点 资产时无相应实物对应，属运行缺陷。 缺陷整改情况：由于侨旺公司固定资产卡片修改需符合相应固定资产 调整条件，所以只能将经内部审查往后再发生类似的安装费、制作费、加 工费归集到相应的工程中去，不再另列固定资产卡片。 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司未发现未完成整改的 财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内发现公司非财 务报告内部控制重大缺陷 0 个、重要缺陷 1 个： 缺陷性质及影响：侨旺公司空白现金支票及现金支票密码都为出纳同一 人保管，属设计缺陷。 缺陷整改情况：侨旺公司做了相关规定，空白现金支票由出纳保管，支 票密码5万元以内的由财务经理助理管理，5万元以上的由财务经理管理。 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的 非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 公司在2013年的上级部门检查中发现公司存在的，关于公司管理层实 际架构与章程规定不符的问题；公司年报内幕信息知情人登记不全面的问 题；公司与客户资金往来不规范的问题；公司财务会计处理不规范的问题 等。 对于上述检查问题，公司积极地向上级部门解释沟通，同时进行了自我 检查、检讨及制定详细的整改计划，于内部控制评价报告基准日前，按整 改计划完成了各项整改，并将整改完成情况书面报告了有关上级部门，有 关上级部门也未提出异议。因此，公司于内部控制评价报告基准日，不存 在未完成整改的内部控制重大缺陷、重要缺陷。 董事长（已经董事会授权）： 肖凌 南宁糖业股份有限公司 2014年3月12日 中财网
 |