[公告]阳光股份：2013年度内部控制评价报告
阳光新业地产股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 阳光新业地产股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对 公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 公司聘请的普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报 告内部控制的有效性进行审计。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价工作总体情况 公司内控评价工作严格遵循企业内部控制规范体系及公司制定发布的制度、 办法和工作指引等，并于2012年成立内控规范实施工作小组。小组制定2013 年度内部控制评价工作方案，报公司管理层和治理层审核通过，全面启动评价 工作。评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、 实地查验、抽样和比较分析等适当方法，对公司总部及被审计子公司内部控制 体系设计和执行的有效性进行了检查和评价，并依据内部控制相关规定设计内 部控制自我评价工作底稿，收集公司内部控制设计和运行有效的证据，验证现 有工作中内部控制体系的严密性、完整性，检查内部控制在日常业务中执行是 否到位。同时，工作小组也就测试标准、方法和检查结果与审计委员会进行汇 报和充分沟通，得到审计委员会的肯定和管理层的支持。 （二）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括： 1. 阳光新业地产股份有限公司，即本公司，履行集团总部控制管理职能； 2. 北京城市开发公司，主要包括： 北京首创风度房地产开发有限责任公司、北京星泰房地产开发有限公司、 北京新瑞阳光房地产开发有限公司、北京艺力设计工程有限公司、北京上东房 地产经纪有限公司、北京荣合阳光资产管理有限公司等，主要从事北京地区的 房地产开发、销售和出租、物业管理和建筑工程设计等业务； 3. 成都城市开发公司，主要包括： 成都锦尚置业有限公司、成都阳光上东置业有限公司、成都紫瑞新丽商贸 有限公司等，主要从事成都地区的房地产开发、销售和出租、商业物业经营管 理等业务； 4. 天津城市开发公司，主要包括： 天津阳光滨海房地产开发有限公司、天津西青杨柳青森林绿野建筑工程有 限公司、天津德然商贸有限公司、天津瑞尚投资有限公司等，主要从事天津地 区的房地产开发、销售和出租、物业管理等业务； 5. 新业阳光商业管理公司，主要包括： 北京阳光苑商业投资有限公司、北京瑞景阳光物业管理有限公司、北京瑞 阳嘉和物业管理有限公司、北京道乐科技发展有限公司等，主要从事北京地区 自有物业的出租和经营管理等业务。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95%以上，营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的92%以上。 （三）纳入评价范围的主要业务和事项 1. 内部环境 （1） 组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等规定要 求，建立了一套比较完善的法人治理结构和经营组织架构，设立了股东大会、 董事会、监事会，各机构权责明确、分工合理、有效制衡，保证了权力机构、 经营决策机构、监督机构和经营管理层的协调运转。 按照《公司章程》及股东大会、董事会、监事会议事规则等规定，股东大 会为公司的权力机构，股东大会的召开、提案审议及表决符合法律法规和主管 部门相关规范性文件的规定。董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责， 按相关规定行使职权；监事会是公司的监督机构，检查公司财务并对董事、高 级管理人员执行公司职务的行为进行监督。董事会下设董事会秘书，负责处理 董事会日常事务。 公司董事会共有7名成员，其中董事长1名，外部独立董事3名。董事会 设立了审计、提名与薪酬考核、战略三个专业委员会，并制定了工作细则以规 范董事会运作。除战略委员会外，各专业委员会召集人全部由独立董事担任， 重大的专业事项均会提交专业委员会审议后再提交董事会审议，以使独立董事 能更好地发挥作用。审计委员会有权提议聘请或更换外部审计机构，负责内部 审计和外部审计之间的沟通，监督公司的内部审计制度及其实施，审核公司财 务信息及其披露是否符合有关规定，通过内部审计对公司内部控制制度的运行 情况进行审查和评估。审计委员会定期召开会议，听取并审议公司的财务报告、 公司经理层所做的重要事项报告、公司所聘请的会计师事务所提交的审计工作 报告等以及审议会计师事务所年度审计报酬、监督公司经理层对内控制度建设 和审计建议整改的执行情况。 高级管理人员由董事会聘任。总经理全面负责公司经营管理活动并对董事 会负责，组织实施董事会决议，公司年度经营计划和投资方案，拟定公司内部 管理机构设置方案及基本管理制度等。公司设置总裁办公会、项目投资评审委 员会、项目经营决策委员会的工作机制和议事规则，对公司经营过程中的重大 事项和关键业务环节进行集体决策和评审。公司内部各职能部门等实施具体经 营业务，管理公司日常事务。 （2） 制度建设 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和企业内部控 制规范体系的要求，以及《公司章程》的规定，根据公司实际情况，建立了一 套较为完善的内部控制制度，贯穿于公司生产经营管理活动的各个层面和环节。 从公司治理和管理层面，公司制定有《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总裁办公会工作 指引》、《项目投资评审委员会工作指引》、《项目经营决策委员会工作指 引》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名与薪酬考核委员会实施 细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《信息披露事务管理办法》、《对 外担保管理制度》、《重大信息内部报告制度》等规章制度。从业务管控和支 持管控层面，公司项目管理中心、商业管理中心、投资业务部、运营财务部、 法务内审部、人力资源部、信息管理部等部门分别对各自管辖的业务板块制定 管理制度。 2013年3月，公司制定并颁布了《经营管理关键事项组织权责手册》（以 下称“权责手册”），并对全体员工进行宣贯和培训。权责手册对集团总部及 各子公司、业务板块涉及的经营管理关键事项权责划分予以界定，明确事项审 批流程及各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。经梳理后 的关键事项审批权限与现行组织结构、部门职能、业务流程契合，成为公司员 工处理关键业务流程的参考和评价依据。 2013年，各专业管理部门根据经营情况的变化不断对既有制度进行更新和 完善，共新增和修订各类制度文件三十余项，涉及投资管理、信息系统管理、 工程成本管理、法务管理、人力资源管理等多个方面，不断完善商业地产运营 管理制度体系。 （3） 人力资源政策 公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养 和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，重视员工培训和继续教育，积极 组织考察、学习活动，不断提升员工素质。人力资源部门制定了员工聘任、薪 酬、考核、晋升、奖惩等规范，建立各岗位的职位说明书，明确了每个岗位的 职责和权限。公司建立了关键岗位员工定期轮岗机制，并在考核与激励上推行 目标管理，将考核结果与激励措施挂钩，有效调动员工积极性，培养人力资源 队伍、健全公司激励约束机制。 （4） 企业文化 公司专注商业地产领域，业务覆盖购物中心、城市综合体、高端综合项目 等。公司着力整合各类商业资源，已形成资金管理、项目管理、商业管理、资 产管理四大业务平台，秉承“规则、责任、创造、共赢”的经营理念，保持 “专注、专业、平衡、持续”的战略态度，搭建起“金融+地产+经营”的商业 地产全价值链业务模式，致力于为投资人实现最大的价值回报，为合作商家带 来最丰厚的经营收益，让消费者感到最大的满足，最终也实现公司成为“中国 领先商业地产集团”的企业战略目标。 为持续宣传企业文化，公司持续更新官方网站、内部协同办公信息平台， 开办业务讲座培训，编辑出版阳光月刊，成立员工俱乐部，定期举办总裁接待 日，致力于构建良好的企业精神和文化氛围，增强员工的服务意识和凝聚力。 2. 风险评估 公司高度重视风险防范和控制，持续健全风险管理体系，优化风险识别、 评估、防范机制，并逐步完善风险数据库、权责手册、制度流程框架、风险控 制文档、风险测试文档、内控手册等一系列风险管控文件，逐一对照管理提升 项目，完善各项目运营全过程的监控、考核、评估等闭环管理流程。公司积极 开展针对投资、融资、预算、税务、法律等关键业务的风险管理培训，提高全 员风险管理意识，形成全面风险管控文化。 3. 控制活动 在积累多年房地产开发及商业地产运营的的基础上，公司在各主要业务环 节均制定了较成熟的制度体系，形成了行之有效的管理方法。公司2013年度重 点控制活动包括： （1） 不相容职责分离控制 公司在房地产开发与付款、销售与收款、财务管理等环节均进行了职责划 分，制定《关键岗位管理办法》等相关制度，对所涉及的不相容职务进行分析、 梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，各个环节的不相容职务如授权批准、 业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等均由不同的人员担任，形成各司 其职、各负其责、相互制约的工作机制。 （2） 授权审批控制 公司通过权责手册和各项制度文件，明确了各岗位办理业务和事项的权限 范围、审批程序和相应责任。2013年公司启用信息化办公平台，经营管理的关 键事项和合同已启用线上审批，采用自动控制手段保障授权审批控制的效率和 效果。对于重大业务和事项，实行集体决策审批制度。 （3） 财务与会计控制 公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩 序，已制定完善的财务及核算制度体系，涵盖会计基础工作规范、财务预算管 理、资金管理、费用管理、资产管理、税务管理、财务信息系统管理、会计核 算、财务报告等方面。与此同时，公司不断加强财务信息系统的建设和完善， 财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。 在资金管理方面，集团总部对各子公司的融资和结算业务实行统一管理， 从而降低资金成本，保证资金安全。子公司银行账户的开立、变更和注销均需 集团总部审批。同时，集团总部通过年度、月度资金计划加强资金管理，并对 各子公司的资金计划完成情况进行跟踪，适时调整资金安排。 在财务预算方面，公司严格执行预算编制程序，各项预算均需有详实的编 制依据，上年度预算执行情况和下年度经营目标及年度预算均需董事会通过， 预算执行结果与业绩考核挂钩。 在会计核算及财务报告方面，公司使用统一的核算系统、设置统一的会计 科目进行核算，通过下发各项具体业务核算指引，提高账务处理准确性和规范 性，确保会计信息质量。公司建立了较完整的财务报告体系，每月编制财务报 表、财务分析报告，每季度按照信息披露的要求对外披露财务报告。各项财务 报告均安排有相应人员进行复核，公司对财务报告和财务信息的对外提供也做 出了严格的限制。 （4） 全面预算控制 公司预算控制以“计划”为重点，每年在预算年度开始前完成预算编制工 作，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，以年度经营管理任务书的形 式将年度任务分解下达至各业务单元和子公司。公司以年度预算作为组织、协 调经营活动的基本依据，并进一步细分为季度、月度预算，通过定期运营情况 分析和评价，实施预算动态管理和控制，对于预算追加、预算外支出等调整进 行严格把控，从而保证实现年度预算目标。 （5） 项目管理控制 公司项目管理中心从设计、采购、成本、工程、营销管理方面全面控制项 目开发和交付期间的风险，根据“统一目标、分级管控、责任到岗”的原则， 制定了《项目运营管理制度》、《设计管理流程》、《采购管理制度》、《成 本管理制度》、《工程管理制度》和《营销管理制度》以及操作层面详细的配 套管理办法和工作指引，并定期对各项目进行专项巡检、抽检及各部门联合检 查、考核。 2013年公司更新完善了《商业（混合）地产项目开发总控流程》、《项目 经营策划书操作指引》、《项目整体开发计划书操作指引》、《项目（预）启 动会工作指引》、《商业项目物业移交管理办法》、《商业项目二装管理办 法》、《商业项目商铺二次消防改造工程报审报验管理办法》、《商业项目开 业前机电系统试运行管理办法》，形成较为完善的商业地产项目工程管理体系。 （6） 采购与成本控制 公司制定了较系统的《成本管理制度》和《采购管理制度》，对成本管理 实行统一成本科目、全过程目标成本控制和动态成本监控，各项目在总体规划 设计完成之后要求上报目标成本，经审核通过后原则上不能突破。项目开发建 设过程中发生的外包及采购业务，原则上均须通过招标确定合作单位。公司建 立了合格供应商数据库，定期对合格供应商进行考评，确保参加投标者符合公 司的要求。在招投标过程中，公司成立由工程、成本控制、财务等跨部门开标 小组，实行招议结合、坚持技术标合格的前提下低价中标的原则。 2013年，公司上线了成本数据库，初步实现了积累公司项目成本数据、提 供成本管理参考和多项目成本数据快速反馈的目标；与此同时，随着供应商信 息共享平台的上线，各成员公司积累的供方资源实现了集团范围内的共享，为 进一步规范公司供方管理、整合公司供方资源、提高供方合作的质量和效力提 供了信息化管理手段。 （7） 销售与收款控制 公司于2013年更新完善了《营销工作管理制度》及相应工作指引，对房 地产项目开发全过程的营销管理工作进行详细规范，包括项目投资可研阶段、 经营策划阶段、开发计划阶段、营销实施阶段、集中交付阶段等，完善对业务 操作过程的管控。公司在销售管理过程中遵循了不相容职务相分离的原则，如 销售的定价审核与具体销售业务办理岗位相分离、销售签约与销售收款相分离 等。同时，公司所有开发销售类项目均已采用销售管理软件进行统一录入、监 控、分析和管理，实现信息系统化控制。 （8） 商业运营管理控制 针对不断变化的经营环境，结合各地区市场的实际情况，公司及时调整经 营策略，改造租区，改善经营环境，优化客户结构，对部分租户进行调整整合， 从而创造更大的经济效益。 公司不断提升服务标准，坚持从标准化管理入手。公司制定有《商业项目 运营管理手册》，对商业项目经营过程中的现场管理、商户管理、租金管理、 预警机制、招商管理、促销管理、工程管理等业务流程进行约束和规范，将统 一标准贯穿至各个商业项目，为改善管理、提升效率、提高服务质量、打造核 心竞争力，为各项目高效、稳定、安全运营做好基础工作。 （9） 重大投资决策控制 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等明 确了公司对外投资的决策权限，并通过《股权投资管理办法》保证对外股权投 资活动的规范性和合法性，切实保证公司和投资者利益，形成科学、有效、稳 健的项目决策机制。针对投资决策带来的风险，公司一方面加强市场调研和行 业研究力度，充分研究对外投资可能出现的各种不确定因素，重点对投资目标、 规模、方式、资金来源、风险与收益等做出客观评价，加强对外投资的可行性 分析；另一方面继续严格执行项目投资评审委员会、总裁办公会、股东大会和 董事会的逐级投资决策程序，建立健全公司投资决策体系。同时，加强对被投 资企业的经营管理和财务管理，提高企业的管理水平，实施财务管理人员的委 派制度，加强内部审计和稽核力度。 （10） 对子公司的管理控制 公司已构建“集团、子公司”的二级管理架构，集团对各子公司的授权和 职责划分坚持权责对等的原则：集团职能部门统一制订制度，对子公司进行专 业指导；各子公司建立健全内部完整职能，在集团职能管控下灵活开展经营； 集团通过内部审计、专业检查、项目巡查等手段，检查、监督公司各层级职责 的有效履行。既能保证管控力度，保持公司经营管理的统一性，集中调动公司 资源优势，又有利于根据市场快速反应，提高经营灵活性。 公司人力资源制度体系要求，各公司四级以上管理岗位、五级以上专业岗 位员工的委任、调派和辞退等事宜均由集团总部统一审核处理，各子公司的董 事、公司负责人、财务负责人均由集团委派，子公司高管人员、综合管理部负 责人、成本部负责人由集团主导配置。并通过有效的绩效考核机制实现经营目 标。公司在项目立项时即与相关子公司的经营班子确定项目开发的经济效益指 标，并在今后的项目开发过程中按照指标的完成情况确定经营班子的薪酬和任 免。一系列措施保证了集团战略在子公司的贯彻实施，促进各子公司良好地执 行集团所制定的重大制度，并保证各子公司及时、准确、真实和完整地提供相 关信息，促进集团内各子公司工作成果、经验的交流、共享和应用，强化了对 各子公司的管理。 （11） 关联交易的控制 公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等 的规定，在《公司章程》和股东大会、董事会议事规则中，明确规定了股东大 会和董事会对关联交易的审批权限，并于2013年进一步更新完善了《重大信息 内部报告制度》。重大关联交易在经独立董事认可后，方可提交董事会审议。 披露关联交易时，同时披露独立董事的意见。股东大会审议有关关联交易事项 时，关联股东实行回避，股东大会决议的公告充分披露非关联股东的表决情况。 公司关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方投资者的利益。 （12） 对外担保的控制 公司于2013年更新完善了《担保管理办法》，按照证监会《关于规范上 市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定， 明确规定担保业务审批、批准、执行等环节的控制要求，对担保业务进行控制。 原则上公司不对外（非关联方）提供担保；特定担保事项则在提交股东大会审 议通过后，方予以实施。对外提供的担保必须要求被担保方提供反担保，以规 避由担保可能给集团形成的损失。公司所有担保事项均由集团统一审核并控制， 并定期进行监督检查。公司现有的担保均严格遵循了上述有关规定。 （13） 信息披露的控制 公司制定了《信息披露事务管理办法》等内部控制制度，明确了内外部信 息沟通和披露的工作流程及各岗位的职责权限，规范公司及相关信息披露工作， 强化信息披露事务和投资者关系管理，确保信息披露的及时、公平。公司公开 披露的信息文稿由董事会办公室负责起草，由董事会秘书进行审核，在履行法 定审批程序后加以披露。公司选择《中国证券报》、《深圳证券报》、《证券 时报》等媒体作为公开信息披露的渠道。公司董事会办公室设专人负责回答投 资者所提的各种关于本公司的问题，同时通过公司网站及时公布相关信息，与 更广大的投资者进行广泛交流。 公司制度规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密义务，在未 对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。公司的各部门、各分支 机构严格执行制度要求，从而避免公司信息披露不及时、遗漏、误导，给公司 或投资者造成重大损失。 4. 信息与沟通 公司建立了一系列对内和对外的信息交流与沟通制度，明确相关信息的收 集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。 在内部信息与沟通方面，公司积极投入使用办公信息平台、售楼管理软件、 商业管理软件、成本数据库等，一方面大幅提高公司内部信息传递及沟通的效 率，另一方面，通过及时、准确地生成各种管理报表，提升信息与沟通的广度 和深度，并结合定期和不定期的管理快报、专项报告、运营分析等手段，为保 障信息与沟通渠道畅通、提高沟通效率和效果创造了良好条件。 公司创办了《阳光》内部刊物，以加强员工间的交流，促进企业文化建设 等等。在对外信息与沟通方面，公司客服、营销部门通过展销会、媒介、问询、 调查、信函、电话等手段及方式就产品的相关信息(楼宇质量、施工进度、价格、 售后服务等，包括合同/协议的处理及修改、顾客反馈意见)与顾客进行沟通， 并对外公布举报邮箱，对顾客的抱怨、投诉予以记录并及时处理、答复，形成 与顾客的良性互动。 5. 监督控制 公司已经建立起集团和子公司互动联系的监督检查体系，集团法务内审部 和其他专业职能部门通过常规检查、专项检查、内部审计、稽核等多种形式对 各业务领域的内控建设和执行情况进行评估和督查，及时查错防弊，提高内控 水平。法务内审部执行内部反舞弊职能，并负责处理投诉和举报事宜，有效发 挥监督作用。 公司审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部 控制自我评价情况。公司审计委员会定期听取公司经营层关于内部控制建设的 汇报，对公司的内部控制建设提出要求和建议；对公司内部审计工作进行管理 和指导，要求公司内部审计部门提交年度内部审计工作计划和审计工作总结； 对外部审计机构的审计工作进行监督，要求外部审计机构在年度审计前、审计 中、审计后分别就审计计划、审计进展情况和审计中发现的问题、审计总结等 进行汇报，并有权提议聘请或更换外部审计机构。 （四)重点关注的高风险领域 根据公司风险管理体系，进一步明确和完善从董事会到总经理、各子公司 负责人、员工等不同层级的风险管理职责，明确了公司风险管理的程序。通过 风险指标体系化，贯彻实施包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对等 风险控制的主要程序，按照风险发生的可能性及其对公司目标的影响程度，对 识别的风险要素进行重要性分析，确定风险管理重点。 1. 市场风险 2013年，国内整体经济增长放缓，房地产行业也普遍面临供过于求、发展 空间有限的局面。从经济模式而言，电子商务对传统商业的冲击，将不可避免 的传导至商业地产；从政策背景而言，房地产调控政策整体延续了2012年的调 控思路，2月20日国务院常务会议提出“国五条”及此后颁布的细则，奠定了 房地产调控的基调，限购、限贷政策继续实施，抑制房价上涨和加快保障性安 居工程建设依然是房地产调控的重心。 面对外部市场风险，公司积极研究市场发展趋势和特点，调整经营战略， 创新经营方式；根据市场形势，调整商业业态组合、优化顾客体验、提升运营 管理和推广水平；积极引入战略合作伙伴，吸取业内先进经验，实现优势互补； 深入调研目标市场，采取灵活个性的定制化产品开发模式，根据区域特色进行 差异化的产品组合和业态搭配。公司坚持以自身品牌优势和服务优势为立足点， 强化内部资源整合。定期召开运营分析会，依据公司各部门定期通报的经营数 据、综合性统计数据和分析报告，就公司经营业务、资金运转等各方面情况及 时进行汇总分析、风险判断，结合市场情况布置阶段性工作。 2. 安全风险 在施工现场安全风险管理方面，发挥安全管理职能作用，加强安全监管。 工程部与监理和施工单位密切配合，按照各地区有关安全生产的各项规范和要 求，与项目施工单位签订安全责任书，杜绝安全隐患，确保工程安全。严格贯 彻安全检查制度，进行施工安全常态化管理。工程部领导、工程师齐抓安全与 施工管理局面，加大安全监管的力度，发挥了安全职能监管作用。 在火灾风险防范方面，坚持预防为主，防消结合的消防工作方针；硬件上 不断提高建筑火灾预防和控制的技术水平，保证建筑消防设施的完好有效，加 强应急准备工作的演练。 在设备安全风险防范方面，公司一方面建立了设备体系化管理措施，建立 了设备维护手册和紧急事件应急处理预案，定期对设备进行巡检，制定保养更 新计划，降低设备故障风险发生的概率。另一方面根据风险特点采取重点措施， 例如在汛期前进行了防汛全面检查，入冬前进行防冻、保温检查和测温。 3. 财务风险 在行业调控的背景下，公司充分有效地利用盈余资金，结合公司的需求， 合理运用财务杠杆，通过银行、信托等多种途径完成融资，为公司战略实施提 供了保障。公司积极促进商业地产和金融资本结合，通过定期资金预测和恰当 的资金安排，管理资金流动风险。 公司每年通过对公司重要财产投保，转移公司风险，防范意外事件所带来 的损失。公司建立一套严密的财务审批流程保证资金收付的安全，并定期进行 财务稽查、内部审计，保障资产安全性。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。 （五)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司董事会根据内控基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺 陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区 分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部 控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认 定标准如下： 1. 财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于 财务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控 制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。 将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，所采用的 认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重 要程度。 （1） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以集团合并营业收入总额为主要衡量指标，如该缺陷单独或连同 其他缺陷可能导致的财务报告错报金额高于集团合并营业收入总额的1%，则认 定为重大缺陷；如错报金额高于集团合并营业收入总额的0.5%，但小于1%，则 认定为重要缺陷；其余则认定为一般缺陷。 （2） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： a) 财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括： . 公司高级管理人员舞弊； . 公司更正已公布的财务报告； . 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行 过程中未能发现该错报； . 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控 制监督无效。 b) 财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括： . 未依照公认会计准则选择和应用会计政策； . 未建立反舞弊程序和控制措施； . 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没 有实施且没有相应的补偿性控制； . 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保 证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 c) 财务报告内部控制一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外 的其他控制缺陷。 2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以集团合并营业收入总额为主要衡量指标，如该缺陷单独或连同 其他缺陷导致的直接财产损失金额高于集团合并营业收入总额的1%，则认定为 重大缺陷；如财产损失金额高于集团合并营业收入总额的0.5%，但小于1%，则 认定为重要缺陷；其余则认定为一般缺陷。 （2） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： a) 非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括： . 缺乏民主决策程序,如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项 目投资决策、大额资金使用(三重一大)决策程序； . 决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大财产损失； . 严重违反国家法律、法规； . 关键管理人员或重要人才大量流失； . 媒体负面新闻频现； . 内部控制评价的重大缺陷未得到整改； . 重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，给公司造成按上述定量 标准认定的重大财产损失。 b) 非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括： . 公司因管理失误致使发生依据上述定量标准认定的重要财产损失， 控制活动未能防范该失误； . 财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应 引起董事会和管理层重视。 c) 非财务报告内部控制一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。 （六）内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财 务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 董事长：唐军（经董事会授权） 阳光新业地产股份有限公司 2014年3月13日 中财网
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