[公告]天威视讯：2013年度内部控制评价报告
深圳市天威视讯股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 深圳市天威视讯股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013 年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会 建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制 存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控 制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、深圳市迪威特文化科技有限公 司、深圳市天华世纪传媒有限公司、深圳市天威网络工程有限公司、深圳市天威 广告有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力资源、企业文化、 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、合同管理、 重大投资、全面预算、信息系统、内部信息传递。 重点关注的高风险领域主要包括：产业政策风险、市场竞争风险、重大投 资（并购）风险、技术风险。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系、深交所《中小企业板上市公司规范运作 指引》、ISO9001质量管理体系等规定和要求，组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财 务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 潜在错报项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 涉及收入的错报 项目 潜在错报≥营业 收入总额的1% 营业收入总额的 0.5%≤潜在错报 ＜营业收入总额 的1% 潜在错报＜营业 收入总额的0.5% 涉及利润的错报 项目 潜在错报≥利润 总额的5% 利润总额的1%≤ 潜在错报＜利润 总额的5% 潜在错报＜利润 总额的1% 涉及资产的错报 项目 潜在错报≥资产 总额的1% 资产总额的0.5% ≤潜在错报＜资 产总额的1% 潜在错报＜资产 总额的0.5% 当某项内部控制缺陷导致的潜在错报影响多项指标时，按孰低原则认定缺 陷性质。 （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 财务报告内部控制存在重大缺陷包括：控制环境无效；公司董事、监事和 高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；注册会计师发现当期财务 报告中存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计委员 会和内部审计机构对内部控制监督无效。 财务报告内部控制存在重要缺陷包括：未依照公认会计准则选择和应用会 计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有 建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的 目标。 一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 重大缺陷：损失金额占上年经审计的利润总额的5%及以上； 重要缺陷：损失金额占上年经审计的利润总额的1%（含1%）至5%； 一般缺陷：损失金额小于上年经审计的利润总额的1%。 （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 重大缺陷：缺乏民主决策程序；决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制 度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员和高级技术人 员流失严重；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生 重大负面影响的情形。 重要缺陷：民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般性失误； 重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内部控制评价的结 果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。 一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业 务人员流失严重；一般缺陷未得到整改。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 无。 深圳市天威视讯股份有限公司 董事会 二〇一四年三月十二日 中财网
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