[公告]中国平安：2013年度内部控制评价报告
中国平安保险（集团）股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 中国平安保险（集团）股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其 他内部控制监管要求 (以下简称“企业内部控制规范体系” )， 结合中国平安保险（集团）股份有限公司 (以下简称“公司” ) 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司 2013年 12月 31 日(内部控制评价报告基 准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施 内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公 司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监 督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 1 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能 为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一 定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部 控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董 事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要 求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部 控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺 陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 2 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业 务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括平安集团本部及中国平安财 产保险股份有限公司、中国平安人寿保险股份有限公司、平安 养老保险股份有限公司、平安资产管理有限责任公司、平安信 托有限责任公司、平安证券有限责任公司、深圳平安不动产有 限公司、平安银行股份有限公司、平安数据科技（深圳）有限 公司和平安科技（深圳）有限公司 10 家子公司。纳入评价范围 单位资产总额占公司合并财务报表资产总额. 97.46%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额. 96.12%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织 架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、销售管 理、货币资金管理、精算管理、投资管理、运营管理、财务管 理、资产管理、工程管理、单证与印章管理、咨询投诉与客户 回访、信息系统管理、信息与沟通、内部审计与监察等方面。 重点关注了销售管理、货币资金管理、精算管理、投资管理、 运营管理、财务管理、信息系统管理等高风险领域。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵 盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 3 公司依据企业内部控制规范体系及《保险公司内部控制基 本准则》等相关监管要求组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要 缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险 偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报 告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷仼 定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 公司以当年合并财务报表税前利润为基数进行定量判断， 从内控缺陷可能造成的年化财务错报占公司合并财务报表税前 利润的比例进行评估，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三 个等级： 重大缺陷重要缺陷一般缺陷 可能造成的年化财务 错报的影响金额占公司 当年合并财务报表税前 利润5%及以上的一项或 多项控制缺陷的组合 可能造成的年化财务错报的影响 金额占公司当年合并财务报表税 前利润1%至5%的一项或多项控制 缺陷的组合 可能造成的年化财 务错报的影响金额占 公司当年合并财务报 表税前利润1%以下的 一项或多项控制缺陷 的组合 （2）针对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级，公司确定 4 的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 重大缺陷是指存在合理可能性导致不能及时防止或发现并 纠正财务报表重大错报的一个或多个内部控制缺陷的组合；重 要缺陷是指财务报告内部控制中存在的、其严重程度不及重大 缺陷，但仍可能导致公司偏离控制目标的一个或多个内部控制 缺陷的组合；一般缺陷是指财务报告内部控制中存在的除上述 重大缺陷及重要缺陷之外的缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如 下： 非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他 目标的内部控制，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等 级。 类别重大缺陷重要缺陷一般缺陷备注 财务损失可能使公司遭. 的损失，或缺 陷 本 身实际 的影响 金额占公司当年 合并财务报表税 前利润5%及以上 可能使公司遭致的损 失，或缺陷本身实际 的影响金额占公司当 年合并财务报表税前 利润的1%至5%之间 可能使公司遭. 的损失，或缺 陷 本 身实际 的影响 金额占公司当年 合并财务报表税 前利润1%及以下 战略及经 营目标 可能导. 中帹 期 战略及经营目标 无法实现，或可 能导. 仅能实陪 可能导致仅能实现公 司年度经营目标 . 30%至70%（含70%） 可能导. 仅能实 现公司年度经营 目标. 70%及以 上 经营目标 包括收入 目标、利 润目标、 5 公司年度经营目 标的30%及以下 年度经营目 标的30%及以下 市场占有 率目标等 经营效率 及效果 可能导. 二个雇 以上业务流程或 被评价单位部分 业务无法有效运 行 对一个业务流程的有 效运行可能造成一定 的影响或可能导致一 个业务流程或被评价 单位某项业务无法有 效运行 不太可能或仅可 能对一个业务流 程 的有效运行造 成较为轻微 的影 响 一般指一 级业务流 程 （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准分为 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个等级，如下： 类别重大缺陷重要缺陷一般缺陷 战略及经营目标战略及经营目标 或关键性指标的 执行不合理，严重 偏离且存在方向 性错误，对目标实 现产生严重负面 作用 战略及经营目标 或关键性指标的 执行不合理，严重 偏离，对目标实现 产生消极作用 战略及经营目标或关 键性指标存在较小范 围的不合理，偏离目 标，对目标实现影响轻 微 合法合规违反国家法律法 规或规范性文件， 导致被限制业务 范围，或被限制增 设分支机构，或被 限制支配资产(如 向股东分红、购置 资产等)，或停业 整顿、吊销业务许 可证 违反内部规定需 移交或向外部监 管汇报；或违反国 家法律法规或规 范性文件，导致个 人或机构受到经 济处罚、通报批 评、责令限期改正 等处分，或个人被 降职、被限制开展 违反内部规定或接近 内部规定限额或外部 监管指标，发生违规预 警 6 业务 信息披露错误信息可能会 导致内外部信息 使用者做出截然 相反的决策，造成 不可挽回的决策 损失 错误信息可能会 影响内外部信息 使用者对于事物 性质的判断，在一 定程度上导致错 误的决策，甚至做 出重大的错误决 策 对信息准确性有轻微 影响，但不会影响内外 部信息使用者的判断 声誉影响负面消息流传世 界各地，引起政府 或监管机构调查， 引发重大诉讼，对 公司声誉造成无 法弥补的损害 负面消息引起国 内公众关注，引发 诉讼，对公司声誉 造成中度损害 负面消息在当地局部 或内部流传，对公司声 誉造成轻微损害 数据及信息系统对系统数据的完 整性造成致命性 威胁，数据的非授 权改动会对业务 运作造成灾难性 损失。对业务正常 运营造成灾难性 影响，致使所有业 务操作中断，导. 客户流失 对系统数据的完 整性具有一定或 重大影响，数据的 非授权改动会给 业务运作带来一 定的损失或对财 务数据记录的准 确性产生一定的 影响。对业务正常 运营造成一定影 响，致使业务操偛 效率低下，影响客 户的服务和产品 体验 对系统数据完整性会 产生有限影响，但数据 的非授权改动对业务 运作及财务数据记录 产生损失轻微。对业务 正常运营没有直接影 响 7 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公 司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内 未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。 董事长（已经董事会授权）：马明哲 中国平安保险（集团）股份有限公司 二零一四年三月十三日 8 中财网
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