[公告]东北证券：2013年度内部控制评价报告
东北证券股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 东北证券股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下 简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监 督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日） 的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是提高公司经营管理水平和风险防范能力， 合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控 制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵 循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具 有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发 生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的范围 2013年，公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司总部 各部门、各代表处、各分公司、各营业部及东证融通投资管理有限公 司（以下简称“东证融通”，为全资子公司）。纳入评价范围单位资产 总额占公司合并财务报表资产总额的90.23 %，营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的88.20%；纳入评价范围的主要业务和事项 包括公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、信 息传递及披露、经纪业务、投资银行业务、研究咨询业务、直投业务、 清算托管、风险管理、合规与法务管理、内部审计、资金管理、财务 结账与报告、全面预算、采购管理、固定资产管理、担保管理、合同 管理和信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括固定收益业务、 自营业务、资产管理业务、信用交易业务。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项及高风险领域涵盖了公司 经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《证券公司内部控制指引》、《深 圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律法规和自律性 规则的要求，组织开展了内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，对内部控制缺陷认定标准进行了调整，区分财务报告内 部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司内部控制缺 陷具体认定标准。内部控制缺陷同时适用于两个或两个以上认定标准 的，按从严原则认定。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制缺陷是指不能及时防止或发现并纠正财务报告 错报的内部控制缺陷。 （1）定量标准 公司根据错报金额占年度净利润或年末净资产的大小确定财务报 告内部控制缺陷的定量标准。公司确定的定量标准如下： 重大缺陷：错报金额在年度净利润5%(含)以上；或在年末净资产 的0.5%（含）以上； 重要缺陷：错报金额在年度净利润的3%(含)以上5%(不含)以下； 或在年末净资产的0.3%（含）以上0.5%（不含）以下； 一般缺陷：错报金额在年度净利润的3%(不含)以下；或在年末净 资产0.3%（不含）以下。 （2）定性标准 出现下列事件或迹象的，公司认为财务报告内部控制存在重大缺 陷： A、董事、监事或高级管理人员发生与财务报表相关的舞弊行为； B、由于舞弊或错误造成重大错报，公司更正已公布的财务报告； C、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行 过程中未能发现该错报； D、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 公司认为财务报告内部控制存在重要缺陷的事项包括： A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策； B、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或 控制措施; C、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷是指除重大缺陷或重要缺陷之外的其他财务内部控制缺 陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真实性和 完整性，但对公司控制目标的实现存在不利影响的其他控制缺陷。 (1)定量标准 公司根据内部控制缺陷可能导致的财产损失占净资产金额的大小 确定非财务报告内部控制缺陷的定量标准，公司确定的定量标准如下： A、重大缺陷：财产损失金额达到公司净资产的 0.5%(含)以上 ； B、重要缺陷：财产损失金额达到公司净资产的 0.3%（含）以上 0.5%(不含)以下； C、一般缺陷：财产损失金额达到净资产的0.3%(不含)以下。 (2)定性标准 评价年度出现下列事件或迹象的，公司认为非财务报告内部控制 存在重大缺陷： A、公司被采取撤销部分业务许可行政处罚措施或被采取刑事处 罚措施； B、重要信息技术系统在交易时间内发生重大故障，发生大部分 客户数据泄露、损毁或者错误等影响系统数据完整性和安全性的异常 情况，对公司业务当日或者后续交易日运营造成重大影响，公司业务 大规模停滞； C、公司披露的信息出现错误，可能导致使用者做出重大的错误 决策或截然相反的决策，造成不可挽回的决策损失； D、重要业务缺乏控制制度或控制制度系统性失效； E、内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改； F、其他可能导致公司严重偏离战略目标、资产安全、经营目标、 合规目标等控制目标的一个或多个控制缺陷的组合。 公司认为非财务报告内部控制重要缺陷的事项包括： A、公司被采取暂停业务许可、没收违法所得等重大行政处罚措 施； B、发生部分客户数据泄露、损毁或者错误等影响系统数据完整性 和安全性的异常情况；重要信息技术系统在交易时间内系统性能明显 下降，对公司业务运营造成一定影响，公司业务操作效率大幅下降； C、公司披露的信息出现错误，可能影响使用者对于事物性质的判 断，在一定程度上可能导致错误的决策； D、内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。 一般缺陷是指除重大缺陷或重要缺陷之外的其他非财务内部控制 缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 公司无其他内部控制相关重大事项。 董事长：矫正中 东北证券股份有限公司 2014年3月12日 中财网
 |