[公告]天科股份：2013年度内部控制评价报告
四川天一科技股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 四川天一科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企 业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内 部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实 披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和 程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务 报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现 非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评 价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评 价范围的主要单位包括：公司管理部门、变压吸附所、工程公司、泸州分公司、双流分公司、宁 夏分公司、气体所和国贸公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 92.65%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的92.90%；纳入评价范围的主要业务和 事项包括: 1、 组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》及相关法规的要求和公司章程的规定，不断完善公 司法人治理结构，及时修改公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。对公司股东大会、董 事会、监事会的职责和工作程序作了明确的规定，明确了公司股会大会、董事会、监事会及 管理层的职责权限，保证了公司权力、决策、管理、监督机构的规范运作。 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，结合公司实际情况，设置了各职能部 门。各职能部门间职责明确、相互牵制，形成各司其职、相互配合和相互制约的管理体系； 公司依照法律法规及其公司章程等制度、规定，通过严谨的制度安排和职能分配，对分子公 司的经营、财务、人员和内控制度建设等重大方面履行出资人的监管职责，维护公司权益。 2、 发展战略 公司坚持依靠科研和技术创新的战略方针，以人为本、务实创新、专业经营、精益管理 的经营理念，逐步调整产业结构，大力发展变压吸附、工程设计及催化剂三大支柱优势产业， 并以特种阀门和吸附剂为重点扶持发展配套产业，使公司发展产业结构合理、管理科学。 3、 人力资源 公司坚持以人为本的原则，不断改善员工的工作环境，重视员工的健康与安全，建立完 善的内部职称等体系，根据公司经营业绩增长，逐步提高员工待遇，同时建立了畅通的员工 沟通渠道。公司根据企业发展战略，结合公司实际，在员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬 管理等方面，建立了良好的人力资源管理制度和机制，合理配置人力资源，在人力资源的引 进、开发、使用和退出等方面严格遵守国家法律法规和公司的相关规定。 4、 社会责任 公司本着对社会高度负责的态度，严格遵循国家相关法律法规，并结合公司实际情况， 在安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、员工权益保护等方面建立了相应的机制并有 效执行。2013年公司各单位贯彻“以人为本”的企业理念，继续开展有特色的文化活动， 保证了职工权益，促进员工和企业和谐发展。 5、 企业文化 公司大力推进企业文化建设,不断丰富企业文化内涵,努力贯彻“运行规范化、管理科学 化、技术高新化、产品品牌化、资产多元化、经营国际化、持续发展、回报社会、回馈股东” 宗旨,并将其转化为企业文化规范，以公司的经营理念引导员工的思维；并对员工日常行为 和工作行为进行规范，确定员工的行为准则；增强全体员工主人翁意识，充分发挥核心价值 观对公司发展的强大推动作用。 6、 内部审计与监督 公司建立了内部控制监督制度，明确了内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职 责权限，规范了内部监督的程序方法，以及日常监督和专项监督的范围和频率。对监督过程 中发现的内部控制缺陷及时分析原因，进行整改，并及时向董事会、监事会或管理层报告。 内部审计机构对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷， 按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事 会及其审计委员会、监事会报告。 7、 资金管理 公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位相互分离的原则，建立了各项规章制度 严格授权审批制度和货币资金岗位责任制。公司制定了《资金计划管理制度》、《货币资金管 理制度》等制度，对资金募集、资金使用、营运资金管理等各环节进行规范。公司银行账户 开立、注销、使用均由财务部严格管理，审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理 高效安全。财务部对资金计划完成情况进行跟踪严格进行风险管理。 8、 采购管理 公司制定了《经济活动审批授权制度》、《采购活动招标管理制度》、《经济合同管理制度》 等一系列制度，对采购计划、供应商的选择、采购申请的流程、采购询价与招标的情况、合 同签订以及采购执行等流程进行规范。报告期内，各相关部门及单位编制下一年度的采购计 划及其他类费用预算，经各部门或其单位负责人审核后报公司财务部，各职能部门及产业实 体进行资源选点、备品备件招标、投标、竞价并组织采购，以及根据市场供求变化实际情况， 进行价格调整，确定采购结算最高限价，有效降低采购成本。报告期内，各产业实体有效执 行物资质量检验、验收保管、生产消耗、库存盘点等管理制度，进而降低生产成本。 9、 生产与成本管理 公司依据内控基本规范的相关要求并结合公司实际情况，制定生产操作规程规范员工的 生产工作，制定生产成本及费用的管理制度，对成本费用的预算管理、支出审批控制、成本 费用核算、分析与考核等进行严格规范。财务部负责原始材料的统计、汇总、核对、结转及 会计凭证的处理和成本费用的归集、分配；相关资产管理部门负责资产的盘点工作；生产部 门负责提供生产成本核算所需要的各项物料消耗数据，负责在保证产品质量的情况下控制、 降低生产过程中的各项物料消耗。通过各部门的分工合作和有效合理的控制，制定《成本与 费用核算制度》做到了成本费用的核算准确、财务数据的真实完整。 10、 工程服务 公司依据内部控制基本规范的要求，结合自身实际情况制定了一系列的管理规范，明确 工程服务的项目策划与管理程序、人员职责设置、考核验收标准、资料管理规范、分包方管 理等事项，保证工程项目规范管理和财务数据的真实准确。 11、 设计服务 公司依据内部控制基本规范的要求，结合自身实际情况，建立设计控制程序，对设计服 务的预算管理、项目过程管理、团队职责管理、设计质量控制等进行了规范，控制设计服务 项目的预算、成本、费用等财务数据，保证项目管理过程有效、设计成果质量符合要求。在 公司内部建立设计服务项目包括计划制定、设计执行、质量审核、文档管理、人员考核等在 内的一套完善的管理机制，保证业务的有效执行和及时交付。 12、 资产管理 公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、 账实核对等措施，确保财产安全。公司严格限制未经授权的人员接触和处置财产，并对资产 安全和记录的使用采用了安全防护措施。公司对供、产、销采用了动态管理体系，确定了以 销定产的基本思路，从而使原材料、在产品和产成品的平均结存数量大大降低。 公司严格执行存货和固定资产盘点制度，盘点结果与账面核对，分析差异原因并及时调 整，保证了资产账实、账账相符。在记录、信息、资料的使用上，规定了相关权限和保密原 则，保证了企业的商业秘密不被泄露。公司加强了对分子公司的固定资产、存货盘点管理， 保障了资产管理制度切实有效地执行。 13、 销售管理 公司制定了《经营控制程序》、《经济合同管理制度》、《销售活动投标管理制度》等一系 列与销售有关的制度来规范销售管理流程，包括客户信息管理、年度经营计划的制定、报价 与跟踪、投标管理、合同签订、资金收款、客户服务等。报告期内，各产业实体根据各自的 生产经营计划，遵循公司生产经营总体调度，根据市场需求，签订购销合同，实现以销定产， 以销促产，健全营销网络，发展客户，规范竞争秩序，拓宽销售渠道，使集团整体获得最佳 经济效益。 14、 研究与开发 公司以市场为导向，积极开发和利用新技术，实现产品不断升级。为加强公司对研究与 开发相关流程的管理，公司制定完善了一系列相关制度，包括《科技成果管理办法》、《科研 项目管理办法》、以及《知识产权管理办法》、《科技创新奖励办法》等。详细规定了公司研 发项目立项申请、评审、审批的具体流程，研发过程的相关管理，核心研发人员的管理，以 及研究成果开发与报告等流程，有效降低了研发风险、保证了研发质量，提高了研发工作的 效率和效益。 15、 工程项目 为加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等 舞弊行为，公司制订《建设项目管理制度》、《建设项目后评价制度》、《工程项目审计制度》 等，规范工程立项、招标、造价、建设实施、验收评价等环节的工作流程和工作要求，明确 相关部门和岗位的职责权限，项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离， 强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。 16、 财务报告 公司根据《内部控制基本规范》及《企业会计准则》等相关规定制订了《财务报告编制 管理制度》、《财务信息质量管理制度》等财务报告制度规范，明确了财务报告编制、报送及 分析利用等相关流程，明确规范职责分工、权限范围和审批程序，并对公司财务管理及会计 核算工作进行了规范，确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督。在财务报 告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主要经营情况指标、资产负债结构、资 产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营信息，为管理 层的经营决策提供正确、及时的财务信息。 17、 全面预算 公司建立并实施《全面预算管理制度》，明确公司内部各部门各产业实体在预算管理中 的职责权限，规范预算的管理组织架构、编制、审批、分解、责任落实和执行程序，通过预 算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地 组织与协调企业的经营活动，完成公司的经营目标。同时，公司做到对全面预算情况进行分 析与考核，进一步保证预算的效果。公司将进一步完善预算管理制度，增加预算管理的范围， 增加预算执行力，增强预算的差异分析，进一步加强预算管理在企业经营管理中的作用。 18、 合同管理 为规范合同管理，公司制订了《经济合同管理制度》，该制度对合同的申报、审查、批 准程序、合同的签订、合同的履行、合同的变更、解除、纠纷处理、合同的管理等内容做了 明确的规定。公司严格执行《经济合同管理制度》，签订合同实行洽谈、审查、批准等相关 程序，经办部门、审查部门和批准部门各司其职，分工负责。公司经营管理部对经济合同进 行存档保存。此外，公司的《印鉴管理规定》明确了公章授权使用范围、授权使用部门和保 管人等信息。 19、 信息与沟通 公司对相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通规定了明确的流程，促进 了内部控制有效运行。公司的内部信息包括公司的会计信息、生产经营信息、人员变动信息、 技术创新信息、综合管理信息等；外部信息包括政策法规信息、经济形势信息、监管要求信 息、市场环境信息、行业动态信息、客户信用信息、社会文化信息、科技进步信息等。公司 建立《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《内幕信息知情人管理制度》以及《制 度制定与管理办法》等一系列的相关制度等，明确公司信息披露、内部报告管理和制度管理 等重要流程，保证内部信息能够顺利流通，发现的问题能够及时处理，对外信息能够正常发 布。 20、 信息系统管理 公司重视信息系统在内部控制发挥的作用，并将其应用在公司销售、财务、办公等经营 管理环节，以保证工作准确度，使之成为公司高效经济运行提供有力的信息支持，有效的提 高了公司的核心竞争力。为确保信息系统合理有效运行，保证信息安全，公司成立了信息系 统的归口管理部门，制定相关管理机制。在信息系统安全管理方面，公司信息管理部门从保 证硬件设备的安全管理入手，逐步完善管理制度和程序，着力提高业务部门信息安全意识， 加大对系统和信息安全的监管力度，防止造成信息泄露。 重点关注的高风险领域主要包括资金管理、固定资产、存货管理、销售管理、采购管理 和生产管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司2012年版内控手册组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报 告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：对于影响财务报告内部控制缺 陷，需要计算缺陷一旦发生，可能导致的潜在错报对于公司资产总额或营业收入总额的影响是 否超过了一定的比率来加以判断。错报指标计算方法如下： . 重大缺陷：潜在错报≥公司上期合并报表营业收入（或期末资产总额孰高）的1%； . 重要缺陷：潜在错报≥公司上期合并报表营业收入（或期末资产总额孰高）的0.3%； . 一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： . 重大缺陷定性标准：1、董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪 用公款等舞弊行为；2、公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报 告；3、公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机构对内部控制监督无效；4、外部审计 师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能发现该错报。 . 重要缺陷定性标准：内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计 委员会、董事会关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。 一般缺陷定性标准：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司根据规定非财务报告内部控制缺陷所造成的直接财产损失金额，认定非财务报告内 部控制缺陷的等级，公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： . 重大缺陷：潜在错报≥公司上期合并报表营业收入（或期末资产总额孰高）的1%； . 重要缺陷：潜在错报≥公司上期合并报表营业收入（或期末资产总额孰高）的0.3%； . 一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： . 重大缺陷定性标准：1、董事会及其专业委员、监事会、经理层职责权限、任职资 格和议事规则缺乏明确规定，或未按照权限和职责履行；2、因决策程序不科学或失误，导 致重大并购失败，或者新并购的单位不能持续经营；3、公司投资、采购、销售、财务等重 要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效；4、高级管理人员或关键岗位人员流失50%以上； 5、违反国家法律或内部规定程序，出现重大环境污染或质量等问题，引起政府或监管机构 调查或引发诉讼，造成重大经济损失或公司声誉严重受损；6、内部控制重大和重要缺陷未 得到整改。 . 重要缺陷定性标准：内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计 委员会、董事会关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。 一般缺陷定性标准：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 无。 董事长（已经董事会授权）：〔签名〕古共伟 〔公司签章〕 四川天一科技股份有限公司 2014年3月13日 中财网
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