[公告]西南药业：2013年度内部控制自我评价报告
西南药业股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 西南药业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合西南药业股份有限公司（以 下简称：“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部 控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年的内部控制有 效性进行了自我评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部 控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的 责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组 织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标：合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能对实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及子公司的主要业务和事项，内 部控制贯穿公司生产经营决策、执行和监督的全过程，覆盖公司的各 种业务和事项。纳入评价范围的主要单位包括：生产部、财务部、供 应部、管理部、人事部、基建部、销售公司、技术部、研究所等主要 内部控制管理部门和成员单位。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人 力资源管理、企业文化、采购业务、销售业务、生产管理、安全健康 环保、税收管理、内部审计、研究与开发、预算管理、项目管理、信 息系统管理、质量管理。重点关注的高风险领域主要包括：发展战略、 财务管理、资产管理、资金活动、质量管理、关联交易、担保业务。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系、《上海证券交易所上市公司内 部控制指引》、《企业会计准则》等相关法律法规及公司内部相关规章 制度，组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下： 1、公司财务报告内部控制缺陷认定标准 公司采用定性和定量相结合的方法将财务报告内部控制缺陷划 分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 （1） 定性标准 出现如下一个或多个事件的为重大缺陷： ①公司董事、监事和高级管理人员的重大舞弊行为，内部控制系 统未能发现或进行事前的约束控制； ②控制环境无效； ③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报； ④审计委员会和内部审计机构对对内部控制的监督无效； ⑤已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以 整改的。 出现如下一个或多个事件的为重要缺陷： ①关键岗位人员的重大舞弊行为； ②重要缺陷在合理的时间后未加以整改的； ③可能对财务报告可靠性产生重大影响的检查职能失效； ④其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 （2）定量标准 以公司年末资产总额为基数进行定量判断，对财务报表的错报金 额超过年末资产总额0.5%的错报认定为重大缺陷；对财务报表的错报 金额超过年末资产总额0.3%的错报认定为重要缺陷；其余为一般缺 陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）定性标准 出现如下一个或多个事件的为重大缺陷： ①法人治理层严重违规并处被以重罚或承担重大刑事责任的； ②制度缺失可能导致系统性失效的； ③重大缺陷不能及时得到整改的； ④重大决策程序不符合规范的； ⑤其他对公司负面影响重大的情形。 出现如下一个或多个事件的为重要缺陷： ①关键岗位人员严重违规并被处罚的； ②重大决策出现严重失误的； ③重要缺陷不能及时得到整改的； ④关键岗位人员严重流失的； 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷为一般缺陷。 （2）定量标准 ①潜在风险事件可能造成的直接财产损失在1000万以上的为重 大缺陷； ②潜在风险事件可能造成的直接财产损失在500—1000万之间的 为重要缺陷； ③潜在风险事件可能造成的直接财产损失在500万元及以下的为 一般缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在 公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 不存在其他内部控制相关重大事项。 西南药业股份有限公司 2014年3月13日 中财网
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