[公告]豪迈科技：2013年度内部控制自我评价报告
山东豪迈机械科技股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 山东豪迈机械科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下 简称企业内部控制规范体系），结合山东豪迈机械科技股份有限公司（以下简称公司）内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12 月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、 监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并 对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存 在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司 未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的包括公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表 资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 1、组织框架 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，建立 健全了股东大会、董事会、监事会和高管层的法人治理结构，各司其职、各尽其责，相互 制衡、相互协调，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。公司董事会、监事 会共同对股东大会负责，经理层对董事会负责，形成了合理的分工和制衡，保证了公司治 理结构、内部机构设置和运行机制的有效和规范。公司董事会下设战略委员会、审计委员 会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事 会科学、高效决策。 根据《公司章程》和公司治理结构建立情况，公司制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》及董事会各专门委员会议事规则及《总经理工作细 则》等重要的决策制度，明确了决策、执行、监督等职责权限，形成了科学有效的职责分 工和制衡机制，以促进治理结构各司其职、规范运作。 2、公司的组织结构 公司建立的管理架框体系包括人力资源及行政管理部、财务部、证券部、审计部、采 购部、销售部、设备部、模具生产部、模具技术部、产品研发部、基建规划中心、IT管理 中心等，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、 环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全 等发挥了重要作用。 公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控股子公司的生产经营计划、资金调度、 人员配备、财务核算等进行集中统一管理。 3、内部监督 公司监事会是公司的内部监督机构，负责监督董事会及管理层的各项工作，保障全体 股东利益和公司利益不受侵犯，对股东大会负责并报告工作。 公司董事会下设审计委员会，直接对董事会负责，作为董事会专设监督机构，主要负 责公司内外部审计的沟通以及内部监督和核查。公司审计部作为内部审计部门，对财务信 息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，具体包括：审查 各子公司、各部门责任目标完成情况；审查各子公司财务报告；对经理人员执行离任审计； 审查和评价各子公司内控制度建立和实施的有效性、充分性和执行情况；协助公司其他职 能部门建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审 计过程中重点关注和检查可能存在的舞弊行为。 审计部独立于管理层，按照审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项流程审计等 工作，对公司及控股子公司是否严格按照内部控制制度运作进行审计监督，评价内部控制 的设计和执行并将评价情况及时报告董事会，并对审计中发行的内部控制缺陷及时进行分 析、提出完善建议。 4、人力资源政策 公司始终贯彻“发现人才、培养人才、发挥人才、善待人才”的人才理念，奉行员工 与公司之间“合伙合作”的关系，坚持“公开、平等、竞争、择优”的原则制定了《人力 资源配置管理规定》、《试用期员工转正流程规定》、《员工内部流动管理规定》、《培 训管理办法》等相关制度，采用现代化人力资源信息系统，按照《人力资源信息系统管理 规定》，科学高效的进行人力资源各项管理工作。同时，公司还注重从住宿、就餐、工作 环境改善等一系列措施来提高员工的幸福指数，注重推进荣誉体系建设增强员工的归属感 和使命感，2013年度，公司持续完善薪酬、绩效管理、培训教育机制，取得了一定成效， 形成了系统、完备的机制保障。 5、企业文化建设 公司培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新 和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。 公司一贯遵循“努力把豪迈建设成员工实现自我价值奉献社会的理想平台”的企业宗 旨，推行公司与员工之间“合伙、合作”的关系，努力打造“享自尊、得关爱、崇公平、 敬创新、爱团队、重效率”的公司氛围，力争实现“工作着、学习着、进步着、创造着、 收获着、快乐着”的工作理念，持续增强企业文化建设以提升公司的核心竞争力。 6、社会责任 公司在经营发展过程中切实履行社会职责和义务，以为股东和债权人、为员工、为客 户、为社会、为可持续发展贡献力量为己任，明确各级领导和各职能部门的职责，保障员 工的安全和健康，防止事故发生，促进生产的发展。同时，积极参加社会公益活动，并主 动接受政府部门和监管部门的监督和检查，高度重视社会公众及新闻媒体对公司的评论， 2013年度，公司获得“潍坊市履行社会责任优秀企业”、“潍坊市突出贡献企业”、“高 密市突出贡献奖”等奖项。 7、资金管理 公司严格按照《货币资金管理制度》进行管理和资金收付，做到：资金收支经办与记 账岗位分离；资金收支的经办与审核相分离；支票的保管与支取资金的财务专用章和负责 人名章的保管分离。定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保现金账面余额与 实际库存相符。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。 8、销售业务 公司根据行业状况及自身产品特点，制定了与之相适应的《销售与收款内部控制制 度》，该制度涵盖了销售政策的制定、产品定价管理、客户管理、商务洽谈、生产安排、 订单处理、信用管理、销售合同管理、发货控制、开具销货发票、确认销售收入、收款管 理、售后事宜及退换货处理等环节；对应收款项制定了专门的管理办法，明确了应收账款 催收责任人，规定了公司销售人员对应收账款要定期进行核对，并及时催收销售货款。公 司制定的《销售与收款内部控制制度》与公司实际情况相结合，全面梳理销售业务流程， 确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。《销售与 收款内部控制制度》的制定并有效执行，有利于提高工作效率，加速资金回笼，减少坏账 损失发生，促进公司销售业务稳定增长。报告期内，公司销售流程中相关岗位的员工明确 而清晰了解各自职责权限，各级审批流程执行到位，销售业务记录真实，应收账款管理良 好。 9、采购业务 为了促进合理采购，满足生产经营需要，公司制定了《采购与付款内部控制制度》、 《存货内部控制制度》、《供应商等级评定标准》以规范采购行为，防范采购风险。公司 制定的《采购与付款内部控制制度》，对公司采购计划制定、采购申请与审批、采购合同 订立、到货验收入库、采购付款等流程和授权审批事宜进行了明确的规定，规范了存货采 购业务活动，提高了公司存货采购的准确性和可控性，进一步加强了对入库存货数量和质 量的控制；对生产设备的申购审批、调研与选型、采购实施与付款、验收与交付、档案管 理等环节制定了详细的操作流程和审批权限，并对办公及生活设备、检测设备等其他各类 型设备的采购管理进行了相应的规定。公司制定的《供应商等级评定标准》，对新供应商 的选择、供应商的日常评估管理等方面进行了明确的规定。在供应商选择过程中，公司对 供应商的资质、质量保证能力、供货能力、生产过程控制能力等方面进行严格审核；在采 购过程中，对供应商的供货质量、交货期、技术支持、售后服务等方面的信息进行收集、 跟踪评价，进一步优化、完善了公司的采购体系，促进了供应商的质保体系，有利于公司 与供应商形成互利的合作伙伴关系。上述措施有效降低了采购成本，避免了采购舞弊现象 的滋生，增强企业的市场应变能力和竞争能力。 10、研究与开发 公司自成立以来一直重视研发工作，并建立了技术研发中心，该中心结合国际、国内 行业发展状况、产品技术发展状况、国家政策变化情况等诸多因素，对拟进行的研发项目 进行充分论证，以确保项目同时具有技术可行性和市场发展空间。同时，为了加强产品研 发过程的有效规划和实施控制，确保研发投入的安全、完整，最大限度利用公司资源，公 司制定了《研发程序》，对研发课题的立项、设计过程和评审、设计的输出、样品试制、 设计的确认、设计更改的控制、课题的结题验收等关键环节的工作流程作出详细的规定， 同时对研究成果的开发与保护、研发记录及文件保管等后续环节进行了规范，完善了对研 究与开发项目的全过程控制。《研发程序》实施以来，公司根据发展战略，结合市场开拓 和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成 果的转化和有效利用，不断提升公司自主创新能力。 11、工程项目 2013年，公司募投项目之精密子午线轮胎模具项目、巨型子午线轮胎硫化机项目已建 设完毕，目前正在建设中的工程项目有豪迈产业园建设项目等。为加强公司的基本建设管 理，保证工程项目投资的安全完整，公司制定了《工程项目管理制度》，建立了规范的重 大工程项目立项与审批、项目实施、竣工决算、验收与付款程序，明确了相关部门和岗位 的职责和审批权限，确保了可行性研究与决策、预算编制与审核、项目实施与价款支付、 竣工决算与审计等不相容职务相分离，对工程项目管理的全过程实施了有效控制。 12、财产保护 公司制定了各项资产的管理制度，对公司资产进行全面管理。每年在年中和年末进行 两次全面盘点，在平时进行不定期的抽盘，就盘点结果和账面记录进行核对，确保公司资 产的安全、准确、完整。 13、安全生产 生产过程方面，公司专门设立环境安全办公室，注重员工职业健康和环境保护，确保 生产安全。生产部门能够按照年度生产经营计划，根据市场订单需要统筹生产作业计划， 并负责组织实施。生产人员严格执行公司的安全生产管理制度和操作规程，坚决制止各种 违规行为。定期对员工安全操作技能进行岗位培训，上班期间穿戴安全防护用品，增强职 工安全意识。公司定期、不定期开展安全生产检查，发现隐患及时整改到位，不断加大保 障安全生产的投入，切实提高生产的本质安全。 14、对控股子公司的管理控制 公司已按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定建立健全并保持控 股子公司内部控制的有效，并制定了《对子公司的控制制度》等制度，对子公司进行有效 的管理和控制。 15、关联交易 在关联交易管理控制方面，公司制定了《关联交易决策制度》，对关联人和关联交易 事项进行了明确的界定，对关联交易的审批程序、回避表决、信息披露等问题进行了明确 规定。2013年度，公司相关事项符合《公司章程》及公司制度的规定。 16、对外担保 在对外担保管理控制方面，公司制定了《对外担保制度》，完善对公司担保事项的事 前评估、事中监控、事后追偿与处置机制，尽可能地防范因被担保人财务状况恶化等原因 给公司造成的潜在偿债风险。2013年度，公司未发生对外担保业务。 17、重大投资 在对外投资管理控制方面，公司制定了《对外投资控制制度》。2013年度，按照符合 公司战略、合理配置资源、促进要素优化组合、提高公司综合经济效益的原则，就公司购 买和处置资产、对外投资及其处置等事项进行了规范和科学决策。 18、募集资金使用 为规范募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，切实保护投资者利益，根据 《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市 规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的 规定，公司制订了《募集资金管理制度》，该制度对募集资金的保存、使用、管理和监督 等作了规定。2013年度公司未发生违反相关规定的事项。 19、财务报告 为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息披露质量， 公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，严格按照会计法 律法规和国家统一的会计准则制度，明确相关工作流程和要求，落实责任制，并确保财务 报告合法合规、真实完整和有效利用。 20、信息披露 为进一步规范公司的信息披露行为，确保公司对外信息披露的真实性、准确性、完整 性与及时性，保护公司、投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司建立了《信 息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕 信息知情人员登记管理制度》和《外部信息报送和使用管理制度》，对公司公开信息披露 和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，明确公司重大信息的范围和内容，以及各部 门沟通的方式、内容、时限和保密要求等相应的控制程序。公司实施信息披露责任制，将 信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息。 公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资接待工作，并认 真做好每次接待的资料记录；设立并披露董事会秘书信箱和咨询热线，制定专人负责与投 资者联络与沟通；同时，在深圳证券交易所互动易网上建立投资者关系互动平台，专人、 及时回答投资者的问题，能够做到多渠道积极、主动地联系、倾听投资者的意见和建议。 2013年度，公司及时、准确、完整、公平地对外披露各种信息，未发生违反规定的事 项。 公司重点关注的高风险领域主要包括：战略管理、人力资源、研究与开发、采购、销 售、财务管理。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方 面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和 非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年 度保持了一致。 按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷。 重大缺陷是指内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现 重大错报的一个或多个控制缺陷的组合。 重要缺陷是指内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、但足以引起企业财务报 告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。 一般缺陷指内部控制中存在的，除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）定量标准 以2013年合并报表为基准，确定公司合并报表错报重要程度的定量标准： 缺陷类型 财务报告错报可能性 财务报表潜在错报金额 重大缺陷 ≥10% 且 错报金额>合并营业收入的0.1%或1000万元人民币 重要缺陷 ≥10% 且 错报金额介于重大缺陷和一般缺陷之间 一般缺陷 <10% 或 错报金额<合并营业收入的0.1%或500万元人民币 （2）定性标准 1）具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷： ① 控制环境无效； ② 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊； ③ 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过30日后，并未加以改正； ④ 可能改变收入或利润趋势的缺陷； ⑤ 未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交 易额度的缺陷。 2）具有下列特征的缺陷，应认定为重大缺陷 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制； ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标 准，但影响到财务报告的真实、准确目标。 3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标 准执行。 2） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判 定。 如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使 之偏离预期目标为一般缺陷； 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定 性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷； 如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、 或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制 重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部 控制重大缺陷、重要缺陷。 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，针对公司在开展内部控制评价过程中 所发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。 四、其他内部控制相关重大事项说明 公司无其他内部控制相关重大事项说明。 公司注意到，内部控制体系的建设是一项系统而复杂的工程，也是一个动态提高管理 水平、不断完善公司治理的过程，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司今后将继续完善内部控制制度， 规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，提高防范风险能力提升公司治理水平， 促进公司规范运营和健康持续发展。 山东豪迈机械科技股份有限公司董事会 二〇一四年三月十四日 中财网
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