[公告]滨海能源：2013年度内部控制自我评价报告
天津滨海能源发展股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 2014年3月15日 天津滨海能源发展股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及 所属的全资子公司国华能源发展（天津）有限公司（以下简称国 华能源），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产 总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 1. 组织架构 公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层等“三 会一层”为主体、规范运作的法人治理结构。公司的子公司国华 能源也参照母公司模式建立了独立的法人治理结构及相应的内 部组织机构。 公司始终密切关注相关法律法规和证券监管部门的最新要 求，并据此及时调整、完善公司的内部控制体系，从而保证了公 司内控体系的有效性。为完善公司内部控制体系并根据公司实际 运营需要，2013年初公司增设了安全与环境管理部（简称安环 部），并根据工作需要安排专职人员进行相关业务工作的处理。 公司内部组织架构见下页示意图所示： 办公室 副总经理 计财部 生产部 人力部 设备部 物流部 工程部 内审部 证券部 股东大会 董事会 监事会 总经理 董事会秘书 薪酬委员会 审计委员会 战略委员会 提名委员会 直属生产厂 租赁生产厂 控股子公司 参股公司 安环部 2. 发展战略 公司已制定董事会战略委员会工作制度，明确了董事会及其 战略委员会负责公司的发展战略管理，战略管理机构能够充分履 行职责和引领公司科学发展。公司2013年多次召开战略研讨会， 研究符合公司实际的发展战略和实施规划，经营管理层在日常工 作中能够积极贯彻既定战略，按规划步骤进行稳健经营。 3.人力资源 公司建立了一套完整的人力资源管控体系并按照公司发展 运营的实际情况不断完善。董事会提名委员会和薪酬与考核委员 会也充分发挥专业委员会作用，为公司人力资源管理提供专业指 导。公司根据发展战略和人力资源管理现状，结合生产经营实际 需要，制定年度人力资源工作计划；建立员工培训长效机制以储 备高端人才和专业化技术人才队伍；建立和完善绩效考核机制， 不断改进人力资源政策，促进企业整体团队充满生机和活力。 4.社会责任 本报告期内公司正式设立安全与环境管理部，并配备专业人 员进行相关业务操作和职能管控，更加高效的完成安全与环境保 护方面的工作。此外公司继续根据发展需要不断增补、完善生产 安全、节能降耗、环境保护、员工权益等方面的管理制度以及应 急预案，规范制度体系。 5.企业文化 本报告期内为进一步加强企业文化建设工作，公司开展了企 业文化宣传月活动、党的群众路线教育实践活动以及“开源节流， 节能降耗”大讨论等活动。围绕公司高效发展、安全生产、保障 供应、节能减排、职业发展自我提升、厉行节约等方面着力宣传 贯彻企业文化理念，印制了企业文化手册，积极营造“尽责为本、 协同致远”的企业文化氛围。公司已逐步形成了一套完整的适应 公司整体价值观、经营理念、企业精神的文化规范，切实做到企 业文化与发展战略和经营管理有机结合。 6.资金活动 本年度公司进一步优化了内部会计控制制度及流程等体系 文件，并严格按照上市规则和公司内部严格的申请、授权、批准、 审验的资金管理要求开展资金活动。公司报告期内公司按照制度 规定严格监控资金营运全过程，及时根据宏观金融信贷政策调整 资金安排，在降低财务成本的同时，有效的保障了资金安全和使 用效率。 7.采购业务 公司建立了完整的采购管理体系，所有采购环节均有制度或 规程进行指导及管控。公司采购管理的所有环节均基本实现了信 息化，通过信息系统的制约及规范作用，极大的提高了采购工作 的效率及标准化程度，使公司的采购活动能够及时满足企业的生 产需要。公司采购部门对供应商的信息以及物资的数据均有全面 完整的信息记载，及时了解燃煤等市场的波动情况，为控制采购 成本提供有效的信息。 8.资产管理 本年度公司根据运营需要完善资产管控制度、盘查公司资产 现状、提高资产管理水平。此外公司对大型设备等固定资产均进 行了项目投保，有效的降低了资产的损失风险；按照全年的运营 计划，保证存货的合理库存量；及时更新及检修固定资产，保证 生产运营的安全进行；明确无形资产的权属管理，保证公司持续 发展能力及避免法律纠纷。 9.销售业务 公司结合实际情况及国家相关热力、电力销售规定，完善了 公司结算业务相关制度。公司加强协调配合，建立了大用户联络 机制，对生产形势做准确判断，通过采取有效的管控措施，确保 销售目标的实现。 10.研究与开发 本年度公司将技术体系管理及技术标准管理作为一项新的 管理助力逐步融入到设备管理的实质中去，高效完成技术革新工 作；根据发展战略及同行业技术水平，积极关注行业技术改变与 进步，制定了符合实际情况并能有效提升自主创新能力的技改项 目管理办法，为进一步规范技术改造工作、提高稳定供应的可靠 性、降低生产能耗、减少污染物排放、消除安全隐患、提高劳动 生产率等提供保证。 11.工程项目 本年度公司完善了建设管理办法，加强了工程建设全过程的 监控，确保工程项目的质量、进度。此外本报告期内国华扩建工 程顺利通过了环保验收、消防设计备案验收、档案预验收，工程 已竣工投产，结算验收工作基本完成。整体工程业务严格按照公 司建设管理办法等相关规定严格履行，确保项目合规。 12.担保业务 公司有完善的担保业务制度，并严格按照担保制度控制对外 担保行为，所有对外担保均须符合有关规定和履行必要审议程序 并及时披露公告。截至报告期末，公司实际为子公司国华能源所 提供的信用担保余额为5000万元，均及时按规定进行了审议和对 外披露，除此以外无其他任何对外担保事项，切实做到合理有效 防范担保业务风险。 13.业务外包 本年度公司继续完善了外包业务管理，对人力资源、环保脱 硫、检修维护、食堂物业等业务项目实施分类管理，确定了业务 范围、方式、条件、程序和实施等相关内容和权限并加强供应商 管理，强化了业务前期谈判、过程控制和成果验收，有效防范风 险的同时合理降低了经营成本。 14.财务报告 公司严格遵照会计准则等制度规定，根据准确完整的会计账 簿记录和其他有关资料编制财务报表及附注，严格控制财务报告 的使用，对公司年度财务报告经注册会计师审计后出具审计报 告，在董事会审议后及时向公众披露。公司非常重视财务报告的 分析工作，定期召开财务分析会议，充分利用财务报告所反映的 综合信息分析公司的经营管理情况，及时有针对性的发现和解决 问题，不断提高公司的经营管理水平。 15.全面预算 公司制定了全面预算管理制度，对预算的目标确认、编制、 执行与控制、反馈考评等逐项进行了明确规定，并设立预算管理 机构履行预算管理职责。公司在下一年度开始之前编制出年度经 营计划，在执行年度里通过月度司务会、中期推动会等会议形式 定期对经营计划执行情况进行分析讨论，根据销售情况、成本单 耗情况、设备运营情况等因素及时调整工作方式和侧重点，并实 行严格的绩效考核，保证预算管理的有效执行。 16.合同管理 公司建立了一套完整的合同管理体系。所有合同均按照制度 进行审核并安排专人登记整理，公司对该业务活动中的风险环节 进行了专项管控，促进了合同有效履行，防范和降低了公司合同 风险。 17.内部信息传递 公司建立了科学的信息规章制度及有效的信息传递机制，使 内部信息传递及时、准确、严密，各级管理人员能够根据各自岗 位及时掌握相关信息和指令并正确履行职责，同时在内部各管理 层级之间能有效沟通和充分利用信息的基础上，通过报告审核和 保密制度充分保证了信息的质量和保密性。公司现拥有完善的内 部信息沟通机制，涵盖了自上而下、自下而上的财务会计信息、 生产经营信息、资金运作信息、人员变动信息、技术创新信息、 综合管理信息等。 18.信息系统 公司根据组织结构、业务范围、技术需求等因素建立了OA 办公系统、ERP及财务系统等信息系统，制定了工作制度和操作 规范，并委托专业机构维护，确保各系统的稳定运行和安全可靠、 提高了工作效率并降低了管理成本、全面提升企业的现代化管理 水平。公司通过上述信息系统将公司内部建立起覆盖大部分业务 的人力、财务、资产等立体沟通平台，借助信息化手段，优化流 程管理，实现管控无缝隙。 重点关注的高风险领域主要包括： （1）市场经济形势波动对客户用汽量的影响； （2）燃煤市场价格波动对生产成本的影响； （3）气候温度等自然因素对产品需求量的影响； （4）环境保护、节能减排的标准不断提升； （5）产品销售价格变动因素； （6）设备的安全稳定运行； （7）产品生产单耗量的波动； （8）金融信贷政策的变化； （9）行业技术改变与进步； （10）新能源的开发利用对产品需求量的影响。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评 价办法组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 重大缺陷：错报金额落在下述区间，即大于等于资产总额的 5‰；大于等于净资产1%；大于等于营业收入5‰；大于等于净 利润5%且金额大于等于300万元。将错报金额按上述四方面逐 一进行分析，满足任意一项均确认为重大缺陷。 重要缺陷：错报金额落在下述区间，即小于资产总额的5‰ 且大于等于资产总额0.5‰；小于净资产1%且大于等于净资产 0.5%；小于营业收入5‰且大于等于营业收入的0.5‰；小于净 利润5%并大于等于净资产1%且金额小于300万元并大于等于 100万元。将错报金额按上述四方面逐一进行分析，满足任意一 项均确认为重要缺陷。 一般缺陷：错报金额落在下述区间，即小于资产总额的 0.5‰；小于净资产0.5%；小于营业收入0.5‰；小于净利润1% 或金额小于100万元。将错报金额按上述四方面逐一进行分析， 满足任意一项均确认为一般缺陷。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 内部控制一个或多个缺陷组合的定性判断根据其相关的制 度设计与运行状态两方面进行分析判断。首先公司将整体业务活 动分成7大类、38个流程，涉及到140余项制度，基本囊括了 公司全部业务活动。然后公司再对一个或多个缺陷组合进行定性 判断：第一步对其涉及的制度进行偏离程度大小、层级水平高低 进行判断；第二步对缺陷活动的实际执行情况与控制规范要求的 状态进行偏离程度大小及补偿措施项目的状态进行比较分析，最 终结合两次判断从而认定缺陷级别。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与定 性标准与财务报告内部控制缺陷评价的标准一致。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 董事长（已经董事会授权）：陈德强 天津滨海能源发展股份有限公司 二〇一四年三月十五日 中财网
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