[公告]江南化工：2013年度内部控制自我评价报告
安徽江南化工股份有限公司 2013年度内部控制自我评价报告 安徽江南化工股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合安徽江南化工股份有限公司（以下 简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效 性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。 由于公司市场布局广、异地子公司众多且层级较为复杂，为确保公司内控体 系建设和评价的专业水准，公司在全面实施内部控制评价的基础上，根据业务板 块类型和主业产品运作情况，选取能代表子公司管控、民爆生产、工程爆破、民 爆销售的四家公司作为重点评价对象。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财 务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入合计占公司 合并报表营业收入总额100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 1、组织架构 公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《深圳交易所 中小企业版上市公司规范运作指引》和中国证监会、深圳证券交易所发布的有关 上市公司治理规范性要求，不断完善公司治理结构，设立了股东大会、董事会、 监事会、专门委员会和高级管理层为主体的法人治理结构。公司董事会下设战略 发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，并 明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序。 公司按照科学、精简、高效、透明的原则，综合考虑公司发展战略、文化理 念和管理要求等因素，合理设置了与公司生产经营与规模相适应的组织架构。公 司编制组织架构图，明确各机构的职责权限，制定了部门管理标准和工作标准， 形成各司其职、各负其责、相互协调的工作机制。公司设立了财务管理中心、审 计部、证券部、投资发展部、综合管理部、信息技术中心、工程事业部等职能部 门。公司审计部直接对审计委员会负责，独立于财务部门，承担内部审计和监督 职能。 2、发展战略 公司董事会下设战略委员会，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资 方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。 公司对战略规划进行科学地分解落实，将公司战略目标按业务模块分解到各 分子公司，并将战略规划落实细化为年度目标，公司与各分子公司负责人签订经 营管理方针目标考核责任书，并据此开展考核评价。战略委员会跟踪战略规划执 行情况，并通过实地调研、检查、考核等形式对战略规划执行效果进行监督检查， 发现问题督促改进。 3、人力资源 公司根据发展战略的规划，结合人力资源的状况和未来的需求预测制订了 《方针目标激励管理标准》、《绩效评价与考核管理标准》、《薪酬管理标准》、《招 聘与人事管理标准》、《培训管理标准》、《员工考勤管理标准》等一系列有助于公 司可持续发展的人力资源政策。公司对员工聘用、培训、薪酬、考核、晋升、奖 惩、退出、强制休假、定期轮岗、保密、竞业禁止等人力资源开发与管理内容都 作出了明确的规定和操作流程，不仅优化了人力资源的布局，而且对人力资源进 行了合理的配置，全面提升了公司的人力资源竞争力。 4、社会责任 公司重视履行社会责任，成立了以总裁为主任、分管安全工作副总裁为副主 任、其他高层管理成员和各职能部门负责人为成员的安全生产管理委员会。安全 生产管理委员会定期和不定期对各公司安全生产管理体系及其运行状况和安全 生产现场情况进行监督、检查,负责跟踪落实各公司对各级安全检查所提出的隐 患（问题）的落实整改情况，并对整改情况进行考核。 公司根据《建设项目环境保护设计规定》中的有关要求，不断加强环境管理 工作，实行年度预算管理，确保对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支 持，不断改进工艺流程，降低能耗和污染物排放水平，实现清洁生产。 公司建立了合宜的薪酬分配体系，调动员工积极性，提高工作效率，激励员 工为公司创造更高的价值，同时按照当地社保部门要求为员工缴纳社会保险，为 每位员工提供平等、合理的培训发展机会，积极维护员工的合法权益。 公司积极主动参与当地社会公益事业，不断提升可持续发展的能力，积极推 动地方经济建设，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发 展与社会发展相互协调，实现公司与员工、社会、环境的健康和谐发展。 5、文化建设 公司一直重视企业的文化建设工作，建立了企业的文化规范，明确了企业文 化的核心内容，并通过多种方式进行宣传、推广，明确了“公司愿景、公司使命、 核心价值观、企业精神、经营理念、产品观、学习观”为企业的核心精神文化， 同时在《企业管理工作准则》、《员工行为管理准则》等基础上，建立了一系列“管 理标准、工作标准"为核心的制度及流程体系，用以规范公司的经营管理行为及 员工的责任、权限、行为等。并组织各种形式的活动，运用报刊、网络、微信、 电视等平台，持续宣传核心理念和企业文化内涵，丰富了职工的业余生活，使企 业文化更融入基层、深入人心，增强了员工的信心和责任感、公司的凝聚力、向 心力，树立了公司整体形象，实现公司与员工价值最大化，保证公司运营的健康 稳定、和谐发展。 6、资金活动 公司按照会计准则、上市规则、企业内部控制规范体系等要求，结合公司实 际情况制定了《募集资金管理制度》、《对外融资管理标准》等相关制度。 在资金使用方面，公司严格按照《资金管理标准》等控制程序执行，加强资 金活动的集中归口管理，明确实际操作中各个环节的职责权限和岗位分离的要 求。公司对于募集资金的使用，开立专户，做到“专户存储、严格审批、规范使 用、有效监督”， 并严格按照规定对募集资金的使用情况进行报备和公开披露， 确保募集资金的使用合规。 在资金考核方面，总部财务管理中心负责对预算执行情况进行考核，制定资 金计划使用考核方案，每月进行考核，对于未超过计划执行差额不进行分析，超 过计划执行差额，财务管理中心将对其进行负激励，确保资金的使用。 7、采购业务 公司根据企业内部控制规范体系要求，全面梳理采购业务的流程，完善了采 购业务的相关制度，建立了集中采购机制和平台，有效的降低公司的采购成本， 明确请购、审批、购买、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限。公司加强 采购供应过程管理和采购台账记录，确保采购过程的可追溯性。公司加强采购付 款控制，明确采购付款流程，规范预付账款管理、往来款项对账、定金管理，建 立退货管理制度。 公司定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效的控制措施，确保物 资采购满足公司日常生产经营的需要，有效杜绝了采购业务中的差错和不规范现 象。 8、资产管理 公司制定了《资本性购建处置管理标准》、《固定资产管理标准》，规定了资 本性项目购建和处置范围、购建审批程序、处置审批程序、审批权限，资本性项 目资金支出审批责任等内容，明确了资产业务各环节的职责权限和岗位分离的要 求。 在存货管理方面，公司制定了《存货管理制度》，规范了存货的管理流程， 明确采购计划、存货的取得、验收入库、仓储管理、领用发出、资产减值、盘点 等各个环节的管理要求，充分利用信息系统，确保存货管理过程中的风险得到有 效的控制。 9、销售管理 公司全面梳理了销售业务流程，针对销售环节的主要风险点以及管理中存在 的漏洞，制定了《工作标准》和《销售管理标准》，明确销售、发货、收款等环 节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，并建立客户资信评 估体系，对客户的信誉和回款能力方面做出了明确规定，确保销售目标的实现。 公司不断规范应收款项管理，明确责任，严格考核，兑现奖惩。公司加强商 业票据管理，明确商业票据的受理范围，关注商业票据的取得、贴现和背书。公 司加强应收款项坏账管理，建立坏账处理政策和程序，追究相关责任人责任。 10、研究与开发 公司制定技术中心工作标准，强化重大技改项目论证、立项、实施等全过程 管理，落实岗位责任制，规范技术支持和技术管理。公司技术中心为技改的归口 管理部门，负责协助、指导江南化工下属各子、分公司做好重大技改项目的技术 引进及论证工作，为各子、分公司重大技改项目的决策提供建设性意见，为重大 技改项目的实施提供技术支持、组织实施重大技术课题攻关等。 公司加强与工信部、民爆行业主管部门、科研机构、院校联络，及时了解行 业政策、世界范围内技术研发动向和最新技术成果，加强技术交流和合作。公司 完善技改成果验收程序，并组织专业人员对成果进行独立评审和验收。 11、工程项目 为了规范公司的工程项目管理，提高工程项目的建设效率，有效降低成本， 提高质量，更好的完成公司工程建设项目的安全、工期、投资控制、竣工验收的 建设目标，公司明确工程事业部为公司工程项目管理部门，明确相关部门和岗位 的职责权限，规范了工程项目的立项、预算、招标、建设、验收、后评估等环节 的工作流程，做到可行性研究与决策、概预算与审核、竣工决算与审计等不相容 岗位的分离，强化了工程建设全过程的监督，确保工程项目的质量、进度和资金 安全。 12、担保业务 公司为了确保对外担保内部控制遵循合法、审慎、安全、互利的原则，公司 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《资金融通管理标准》、 《对外担保管理制度》等制度中，规定了担保流程、担保权限范围、对外担保的 经办部门及其职责、被担保公司的资格、反担保及担保收费、对外担保的跟踪、 监督与档案管理、担保决议和签署等内容。对外担保的主办部门为公司财务管理 中心，公司董事会和股东大会是对外担保的决策机构，有效的降低了对外担保对 象的审查、决策的权限、合同的签订、担保业务的监督、信息披露等环节所带来 的风险。 13、业务外包 公司规范业务外包管理，规定研发、尽职调查、可行性研究、物业管理、客 户服务、IT服务等外包业务的范围、方式、条件、程序。公司规范业务外包方案 的编制、审批程序，确定业务外包实施方案选择承包方条件和甄选标准，建立业 务外包合同模板。公司加强业务外包实施管理，采取有效控制确保承包方严格履 行业务外包合同，同时加强对外包业务的核算与监督，规范业务外包费用结算。 14、财务报告 公司总部财务管理中心依据国家最新会计准则的规定，结合自身行业特色， 建立并及时修订《财务管理制度汇编》，并按公司标准管理程序审批、发布、执 行。公司不断完善会计政策、会计期间、会计科目、会计核算、财务报告等方面 的内容，明确财务报告各个环节的职责分工和岗位分离，机构设置和人员配备的 科学合理。 15、全面预算 公司制定了《全面预算管理标准》、《资金审批管理标准》、《资金融通管理标 准》、《资本性项目购建、处置管理标准》、《月度资金预算考核管理办法》等管理 标准，明确公司预算管理机构、职责、编制依据、审批程序、预算执行、预算考 核等方面管理内容。 在预算编制方面，结合公司业务发展战略情况，综合考虑预算期内宏观经济 政策变动、市场环境、行业趋势、公司竞争能力变化等因素对生产经营活动可能 造成的影响，分析上期预算执行情况，充分预计预算期内公司资源状况、作业能 力、技术水平等自身环境的变化，以历史资料、定额制定与管理、标准化工作及 会计核算等基础工作作为预算编制依据编制年度预算方案。 预算执行控制符合公司的授权审批规定，严格控制预算外支出，加强预算信 息的沟通，及时发现预算执行过程中的问题并制定相关的改进政策，明确考核体 系，确保预算目标的完成。 16、合同管理 公司制定了合同管理制度，明确了综合管理部是合同的归口管理部门，负责 各职能部门合同的归档、保存工作。公司各职能部门负责本部门的合同制订、签 订、履行、变更、解除和终止工作，负责本部门合同信息的收集、整理、记录、 编目和与合同有关的协议、资质证明等资料的归档工作。同时针对重大合同的签 订公司主要采取以下措施：对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的 合同，需组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判；收集谈判对手资料，充分 熟悉谈判对手情况，做到知己知彼；研究国家相关法律法规、行业监管、产业政 策、同类产品或服务价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本企业谈判策略； 关注合同核心内容、条款和关键细节，具体包括合同标的数量、质量、技术标准， 合同价格的确定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、 合同变更或解除条件等。 17、内部信息传递 公司根据公司的战略发展目标、风险控制要求和业绩考核标准，建立了级次 分明的内部报告指标体系，主要涵盖财务报告及财务分析、绩效考核评价、经营 管理分析、资金预算分析、企业文化、生产安全、内部控制等管理要求的指标等， 同时公司综合部负责及时向员工发布传达管理层的决策和企业制定的制度。公司 采用月度总结或安全部门的宣传安全简报等多种形式，全面反映与企业生产经营 管理相关的各种内外部信息。公司定期或不定期召开总经理办公会、经营分析会 等，提出企业经营目标、进行重大决策、研究部署重点工作、人事安排、解决生 产经营中重大问题，参会的各部门领导人员负责传达会议精神、执行会议要求。 公司制订了《信息披露管理制度》，确保公司信息披露符合监管部门的有关 法律、法规规定。为让投资者更便捷地了解公司情况，持续推进对公司网站的更 新改进，保障了信息披露工作的顺利进行。2013年度，公司严格按照法规和公司 制度规定的信息披露范围、事宜及格式，详细编制披露报告，确保信息的真实、 准确、及时、完整。 18、信息系统 公司制定《信息技术部工作标准》，确定信息技术部作为信息系统归口部门， 负责信息系统建设、运行维护等全过程管理工作。公司通过总体规划、分步实施 实现各系统间的整合集成，公司建立了包括OA、ERP-SAP在内的信息系统，截止 2013年12年31日，ERP-SAP项目取得重大进展，主要控股子公司均以实施上线， 2014年3月2日，公司已全部实施上线。公司业已建立覆盖产、供、存、销、研等 业务领域和财务、质量、办公等管理模块的核心信息系统，提升了信息传递效率， 实现了信息化内部控制。 重点关注的高风险领域主要包括： 1、战略风险 公司科学的制定战略规划并分解落实，将公司战略目标按业务模块分解到各 分子公司，积极应对由于国内外政策法律、法规、投资决策及新业务、新领域的 开拓带来的风险。 2、生产管理风险 公司制定生产计划与调度管理标准，具体规定了年度生产计划的制订、分解 等内容，规范了生产管理、安全管理、成本控制等各个环节、强化了生产管理的 科学性。公司严格落实《安全生产法》、《民用爆炸物品安全管理条例》、《民用爆 破器材企业安全管理规定》等国家、行业的安全管理体系的要求，设立安全生产 管理委员会，负责公司总体的安全管理工作，在确立的安全管理标准中明确了每 月召开安全生产管理例会，公司总裁每半年参加安全办公会不少于三次等规定， 针对发现的问题及时整改和落实，对存在缺陷和事故隐患的重大危险源进行治理 整顿，采取有效措施，消除事故隐患，确保安全生产。对职工进行安全教育，组 织事故应急救援预案演练。 3、关联交易风险 公司加强关联交易的管理，制定了《关联交易决策制度》，并遵循实质重于 形式的原则，由公司证券部牵头、会同财务管理中心、投资发展部等部门，定期 编制或更新关联方关系清单，由董事会秘书、财务总监、总裁分别审核确认，董 事长审批后，转发各级分子公司及各职能部门阅存，以利于掌握关联方信息，财 务管理中心存档备查。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司根据内部控制基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对 内部控制缺陷及其成因进行综合分析和全面复核，由内部控制评价工作人员进行 综合分析后提出认定意见。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 无。 安徽江南化工股份有限公司 董事长：冯忠波 二〇一四年三月十三日 中财网
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