[公告]航天信息：2013年度内部控制自我评价报告
航天信息股份有限公司2013年度 内部控制自我评价报告 航天信息股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和《内部控制评价 管理办法》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2013年12月31日的 内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不 存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规 定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效 性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳 入评价范围的主要单位包括：母公司及纳入合并报表范围的子公司，纳入评价范围单位资产 总额占公司合并财务报表资产总额的99.94%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总 额的99.85%；纳入评价范围的主要业务包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、 企业文化、营运资金、采购、销售、资产管理、投资并购、筹资、研究与开发、工程项目、 业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、客户服务、生产、 子公司管理及关联交易。其中重点关注的高风险领域主要包括应收账款管理、存货管理、营 运资金和重大决策事项管理。 上述纳入评价范围的单位、业务以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存 在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，结合公司相关制度文件，组 织开展年度内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）定量标准： 内部控制缺陷评价标准 定量判断 （利润偏离目标程度） 重大缺陷 潜在错报金额≥利润总额的8% 重要缺陷 利润总额的8%＞潜在错报金额≥利润总额的3% 一般缺陷 潜在错报金额＜利润总额的3% （2）定性标准： 重大缺陷：1）董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞 弊行为；2）更正已公布的财务报告；3）违规泄露财务报告、并购、投资等重大信息，导致 公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响；4）公司审计委员会（或类似机构）和内 部审计机构对内部控制监督无效；5）外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部 控制运行未能发现该错报等情况。 重要缺陷：1）未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权/股权、 关联交易造成经济损失；2）公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的 财务报告；3）公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪， 被纪检监察部门双规，或移交司法机关；4）因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或对 公司形象造成严重负面影响；5）销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经 济损失；6）现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”等情况，认定为重要缺 陷。 一般缺陷：1）可能有财务信息错报，但只对信息准确性有轻微影响，不会影响使用者 的判断；2）外部审计中非重要的发现。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）定量标准： 内部控制缺陷评价标 准 定量判断 重大缺陷 造成公司直接财产损失金额在1000万元（含）以上的 重要缺陷 造成公司直接财产损失金额在500万元（含）以上，1000万元 以下的 一般缺陷 造成公司直接财产损失金额在500万元以下的 （2）定性标准： 重大缺陷：1）董事会（类似权力机构）及其专业委员会、监事会、经理层职责权限、 任职资格和议事规则缺乏明确规定，或未按照权限和职责履行；2）因决策程序不科学或失 误，导致重大并购失败，或者新并购的单位不能持续经营；3）公司投资、采购、销售、财 务等重要业务缺乏控制或内部控制系统整体失效；4）高级管理人员或关键岗位人员流失50% 以上；5）违反国家法律或内部规定程序，出现重大环境污染或质量等问题，引起政府或监 管机构调查或引发诉讼，造成重大经济损失或公司声誉严重受损；6）内部控制重大和重要 缺陷未得到整改。 重要缺陷：1)未落实“三重一大”政策要求，缺乏民主决策程序；2)未开展风险评估， 内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域，不能实现控制目标；3）未建立信息搜集机 制和信息管理制度，内部信息沟通存在严重障碍；4）对外信息披露未经授权，或因信息内 容不真实遭受外部监管机构处罚；5）未建立举报投诉和举报人保护制度，或举报信息渠道 无效；6）全资、控股子公司未按照法律法规建立恰当的治理结构和管理制度，决策层、管 理层职责不清，未建立内部控制制度，管理散乱；7）委派至子公司或所属子公司的代表未 按规定履行职责，造成公司利益受损；8）违反国家法律或内部规定程序，出现环境污染或 质量等问题，在国家级新闻媒体频繁报道，造成经济损失或公司声誉受损。 一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷、重要缺陷。 四、其他内部控制相关重大事项说明 报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。 我们注意到，内部控制是与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应的， 并随着市场环境、经营情况的变化及时加以调整。公司将继续完善内部控制制度，规范内部 控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 董事长：时旸 航天信息股份有限公司 2014年3 月13日 中财网
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