[公告]士兰微：2013年度审计报告
杭州士兰微电子股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州士兰电子有限公司， 于 1997 年 9 月 25 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3301002060195 的《企 业法人营业执照》。2000 年 10 月，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]21 号文批复同意，原杭州士兰电子有限公司整体变更为本公司。本公司于 2000 年 10 月 28 日 在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001007312 的《企业法人营业执照》； 于 2010 年 9 月 17 日取得变更后注册号为 330000000052991 的《企业法人营业执照》。公司 现有注册资本 95,936 万元，股份总数 95,936 万股（每股面值 1 元），其中有限售条件的流 通股份 A 股 9,120 万股，无限售条件的流通股份 A 股 86,816 万股。公司股票已于 2003 年 3 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属集成电路行业。经营范围：电子元器件、电子零部件及其他电子产品设计、制 造、销售，经营进出口业务。主要产品：集成电路、器件、发光二极管等。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查， 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本 持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间 超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格 波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 金额 500万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以账龄为信用风险特征进行组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账龄应收账款计提比例 (%)其他应收款计提比例 (%) 1年以内（含 1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 第 16页共 78页 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 第 18页共 78页 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30-35 5 2.71-3.17 通用设备 5-10 5 9.50-19.00 专用设备 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 5 5 19.00 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 非专利技术 5 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；( 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；( 3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 股份支付及权益工具 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 第 21页共 78页 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十一)收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 第 22页共 78页 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售电子元器件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同 约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且 相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地 计量。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于综合性项目的政府补助，根据 项目实际资产投入和研发投入情况，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 第 23页共 78页 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四)经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 三、税项 (一)主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税销售货物或提供应税劳务 17%；出口退税率为 17% 营业税应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税应缴流转税税额 7% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 企业所得税应纳税所得额 10%、15%、25% (二) 税收优惠及批文 根据浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州 新源电子研究所等 1125家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高〔 2011〕263号)， 本公司和控股子公司杭州士兰集成电路有限公司、杭州士兰明芯科技有限公司均被认定为高 新技术企业，认定有效期三年（ 2011年至 2013年）。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局《关于 印发 2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》（发改 高技〔2013〕2458号），本公司被认定为重点集成电路设计企业， 2013-2014年度享受企业 所得税 10%的优惠税率。 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于 杭州大光明通信系统集成有限公司等 735家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高 〔2012〕312号），本公司控股子公司杭州士兰光电技术有限公司通过高新技术企业认定复 审，认定有效期三年（ 2012年至 2014年）。 2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一)子公司情况 第 25页共 78页 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 杭州士兰集成电 路有限公司 控股子公司 浙江省 杭州市 制造业 40,000 万 集成电路、半导体、分立器件的制造 和销售 72658635-4 杭州士兰明芯科 技有限公司 全资子公司 浙江省 杭州市 制造业 70,000 万 发光半导体器件、化合物半导体器件 以及半导体照明设备的制造和销售 76548458-8 杭州士兰光电技 术有限公司 控股子公司 浙江省 杭州市 制造业 2,000 万 设计、开发、生产、销售光电模块、 光电器件等相关产品及提供相关服 务 76824010-8 杭州士景电子有 限公司 全资子公司 浙江省 杭州市 制造业 1,000 万 技术开发、技术服务、成果转让：微 电子设计、批发、零售：微电子产品， 计算机软件 78239286-1 杭州博脉科技有 限公司 全资子公司 浙江省 杭州市 制造业 1,200 万 生产、组装：多功能遥控器；设计、 开发：电子产品以及与其相关的软 件；批发、零售：多功能遥控器、 电子产品及相关的软、硬件；服务： 提供计算机系统方案 77080775-9 杭州美卡乐光电 有限公司 全资子公司之 全资子公司 浙江省 杭州市 制造业 9,000 万 生产、技术开发、设计、技术转让： 发光二极管；货物进出口 68909401-8 士港科技有限公 司 全资子公司 香港 商业 USD 200 万 电子元器件、电子部件和其他电子产 品的设计、制造、销售以及相关产品 的进出口业务 Silan Microelectronic (USA),Inc. 全资子公司 美国加州 服务业 USD 200 万 电子元器件、电子部件及其他电子产 品的设计、销售，经营进出口业务 Silan Electronics,Ltd 全资子公司 英 属 维 尔 京群岛 服务业 USD 300 万 电子元器件、电子零部件及其他电子 产品设计、销售，经营进出口业务。 成都士兰半导体 制造有限公司 全资子公司 四川省 成都市 制造业 30,000 万 集成电路、半导体分立器件、发光半 导体等半导体产品的设计、制造、销 售；货物进出口 56447090-5 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报表 杭州士兰集成电路有限公司 392,851,000.00 98.125 98.125 是 杭州士兰明芯科技有限公司 709,035,887.38 100.00 100.00 是 杭州士兰光电技术有限公司 13,000,007.80 80.00 80.00 是 杭州士景电子有限公司 10,178,660.00 100.00 100.00 是 杭州博脉科技有限公司 12,293,667.00 100.00 100.00 是 杭州美卡乐光电有限公司 90,226,792.36 100.00 100.00 是 士港科技有限公司 16,088,653.00 100.00 100.00 是 Silan Microelectronic(USA),Inc. 15,593,620.00 100.00 100.00 是 Silan Electronics,Ltd 34,630,200.00 100.00 100.00 是 成都士兰半导体制造有限公司 300,000,000.00 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额后的余额 杭州士兰集成电路有限公司 9,655,495.95 杭州士兰明芯科技有限公司 杭州士兰光电技术有限公司 7,554,350.91 杭州士景电子有限公司 杭州博脉科技有限公司 杭州美卡乐光电有限公司 士港科技有限公司 Silan Microelectronic(USA),Inc. Silan Electronics,Ltd 成都士兰半导体制造有限公司 2.非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 组织机构 代码 深圳市深兰微电子 有限公司 控股子公司 广东省深圳市 商业 300 万 电子产品购销及其他国 内商业、物资供应 71526563-5 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 深圳市深兰微电子有限公司 3,040,000.00 99.8125 99.8125 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有份额后的余额 深圳市深兰微电子有限公司 6,950.89 上述子公司以下分别简称士兰集成公司、士兰明芯公司、士兰光电公司、杭州士景公司、 杭州博脉公司、杭州美卡乐公司、士港科技公司、士兰美国公司、士兰 BVI 公司、士兰成都 公司和深兰微公司。 (二) 报告期合并财务报表范围未发生变更。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 202,819.26 127,790.26 港元 11,692.86 0.7862 9,192.93 6,469.65 0.8108 5,245.59 新台币 357,550.71 0.2063 73,762.71 352,550.71 0.2170 76,503.50 小 计 285,774.90 209,539.35 银行存款： 人民币 511,675,026.33 323,489,407.72 美元 5,905,760.32 6.0969 36,006,830.10 3,898,599.81 6.2855 24,504,649.11 港元 4,377,328.94 0.7862 3,441,456.01 10,401,319.62 0.8108 8,433,389.95 日元 3 0.073049 0.22 小 计 551,123,312.44 356,427,447.00 其他货币资金： 人民币 185,625,916.75 74,097,853.88 美元 392,000.00 6.0969 2,389,984.80 1,088,100.00 6.2855 6,839,252.55 小 计 188,015,901.55 80,937,106.43 合 计 739,424,988.89 437,574,092.78 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末银行存款中有 34,515,619.13 元定期存款已用于质押；其他货币资金中有 22,023,297.77 元为票据保证金存款，有 6,460,000.00 元为远期结售汇保证金，有 6,938,604.53 元为开立信用证的保证金存款，有 13,940,000.00 元为黄金交易保证金，有 80,000,000.00 元为贷款保证金；境外子公司存放在境外的货币资金余额折合人民币 6,351,169.07 元。 2. 交易性金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,194,225.00 1,556,060.00 合 计 1,194,225.00 1,556,060.00 (2) 其他说明 交易性金融资产系期末尚未到期的远期售汇合约形成的公允价值变动收益。 3. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 200,564,898.72 200,564,898.72 121,480,176.27 121,480,176.27 商业承兑汇票 1,914,856.98 1,914,856.98 574,434.00 574,434.00 合 计 202,479,755.70 202,479,755.70 122,054,610.27 122,054,610.27 (2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前 5 名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 深圳市淇诺实业有限公司 2013.11.28 2014.5.28 2,500,000.00 广东九联科技股份有限公司 2013.10.14 2014.4.14 1,760,761.80 惠州雷曼光电科技有限公司 2013.10.23 2014.4.22 1,447,007.00 深圳市睿德电子实业有限公司 2013.8.16 2014.2.16 1,124,000.00 襄阳威斯特光电技术有限公司 2013.8.7 2014.2.7 1,051,687.00 小 计 7,883,455.80 (3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 杭州友旺电子有限公司 2013.9.27 2014.3.26 5,000,000.00 深圳市明月微电子有限公司 2013.12.30 2014.6.30 3,500,000.00 深圳市淇诺实业有限公司 2013.12.27 2014.6.27 2,330,000.00 杭州友旺电子有限公司 2013.7.29 2014.1.29 2,000,000.00 杭州友旺电子有限公司 2013.7.29 2014.1.29 2,000,000.00 小 计 14,830,000.00 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 按组合计提 坏账准备 账龄分析法 组合 497,335,608.81 99.96 31,870,677.49 6.41 398,020,557.31 100.00 25,333,214.61 6.36 小 计 497,335,608.81 99.96 31,870,677.49 6.41 398,020,557.31 100.00 25,333,214.61 6.36 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 218,250.00 0.04 109,125.00 50.00 合 计 497,553,858.81 100.00 31,979,802.49 6.43 398,020,557.31 100.00 25,333,214.61 6.36 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 473,307,663.30 95.17 23,665,383.15 382,112,328.50 96.00 19,105,616.43 1-2 年 15,438,090.64 3.10 1,543,809.07 8,933,394.82 2.25 893,339.49 2-3 年 2,754,813.71 0.56 826,444.11 2,343,679.00 0.59 703,103.70 3 年以上 5,835,041.16 1.17 5,835,041.16 4,631,154.99 1.16 4,631,154.99 小 计 497,335,608.81 100.00 31,870,677.49 398,020,557.31 100.00 25,333,214.61 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 货款 218,250.00 109,125.00 50% 可收回性较差 小 计 218,250.00 109,125.00 (2) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 深圳市新惠锋科技有限公司 货款 941,300.17 年限过长无法收回 否 深圳市惠锋科技有限公司 货款 800,543.27 年限过长无法收回 否 其他 货款 195,195.39 年限过长无法收回 否 小 计 1,937,038.83 (3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款余 额的比例(%) EXAR Corporation 非关联方 28,263,817.63 1 年以内 5.68 杭州友旺电子有限公司[注] 关联方 19,734,346.30 1 年以内 3.97 深圳市晶台光电有限公司 非关联方 18,931,367.00 1 年以内 3.80 深圳市锐拓显示技术有限公司 非关联方 18,886,010.15 1 年以内 3.80 Cheng Du Advanced Power Semiconductor CO.,LTD 非关联方 14,353,686.21 1 年以内 2.88 小 计 100,169,227.29 20.13 [注]：以下简称友旺电子公司。 (5) 其他应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 友旺电子公司 联营企业 19,734,346.30 3.97 苏州君嬴电子科技有限公司[注] 同受控股股东控制 8,588,224.12 1.73 杭州士腾科技有限公司[注] 参股企业 563,658.80 0.11 小 计 28,886,229.22 5.81 [注]：以下简称苏州君赢公司、杭州士腾公司。 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 17,182,931.50 95.95 17,182,931.50 13,960,322.45 96.26 13,960,322.45 1-2 年 476,188.53 2.66 476,188.53 310,827.85 2.14 310,827.85 2-3 年 75,892.53 0.43 75,892.53 22,967.85 0.16 22,967.85 3 年以上 172,725.10 0.96 172,725.10 209,160.08 1.44 209,160.08 合 计 17,907,737.66 100.00 17,907,737.66 14,503,278.23 100.00 14,503,278.23 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 杭州市电力局 非关联方 8,129,054.21 1 年以内 预付电费 四川省电力公司成都供电公司 非关联方 1,299,750.13 1 年以内 预付电费 深圳市兴杰华科技有限公司 非关联方 1,281,000.00 1 年以内 预付授权费 CES CO.,LIMITED 非关联方 786,165.09 1 年以内 预付材料款 无锡华润上华科技有限公司 非关联方 726,800.00 1 年以内 预付材料款 小 计 12,222,769.43 (3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 6. 应收股利 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的 原因 相关款项是否 发生减值 账龄 1 年以内 12,000,000.00 12,000,000.00 其中： 友旺电子公司 12,000,000.00 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 7. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 6,096,900.00 28.55 6,096,900.00 100.00 6,285,500.00 35.79 6,285,500.00 100.00 按组合计提坏 账准备 账龄分析法组合 15,259,754.03 71.45 2,541,668.16 16.66 10,499,184.66 59.78 2,138,767.24 20.37 小 计 15,259,754.03 71.45 2,541,668.16 16.66 10,499,184.66 59.78 2,138,767.24 20.37 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备 778,773.45 4.43 778,773.45 100.00 合 计 21,356,654.03 100.00 8,638,568.16 40.45 17,563,458.11 100.00 9,203,040.69 52.40 2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 Cadrado，Inc 6,096,900.00 6,096,900.00 100.00% 可收回性较差 小 计 6,096,900.00 6,096,900.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,263,955.22 67.26 513,197.76 6,612,429.15 62.98 330,621.45 1-2 年 2,761,433.73 18.10 276,143.38 1,859,753.92 17.71 185,975.39 2-3 年 688,625.80 4.51 206,587.74 578,330.27 5.51 173,499.08 3 年以上 1,545,739.28 10.13 1,545,739.28 1,448,671.32 13.80 1,448,671.32 小 计 15,259,754.03 100.00 2,541,668.16 10,499,184.66 100.00 2,138,767.24 (2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 Cadrado，Inc 非关联方 6,096,900.00 3 年以上 28.55 可转换债权 应收出口退税 非关联方 4,506,414.21 1 年以内 21.10 出口退税 诉前保证金 非关联方 1,060,722.65 1 年以内 4.97 诉前保全担保金 员工 非关联方 546,062.37 1 年以内 2.56 资金借款 员工 非关联方 315,033.00 1 年以内 1.48 资金借款 小 计 12,525,132.23 58.66 (4) 其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收账款余额的比例(%) Op Art Technologise,Inc. [注] 联营企业 30,484.50 0.14 小 计 30,484.50 0.14 [注]：以下简称开曼 Op Art 公司。 8. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 103,948,391.05 2,121,985.47 101,826,405.58 94,583,115.58 2,268,287.17 92,314,828.41 在产品 189,614,750.14 10,920,455.15 178,694,294.99 165,542,686.72 8,553,126.92 156,989,559.80 库存商品 228,704,022.45 16,072,913.00 212,631,109.45 233,242,411.78 23,079,112.00 210,163,299.78 委托加工物资 19,737,415.50 19,737,415.50 10,985,246.71 10,985,246.71 低值易耗品 1,735,978.31 1,735,978.31 1,708,437.27 1,708,437.27 合 计 543,740,557.45 29,115,353.62 514,625,203.83 506,061,898.06 33,900,526.09 472,161,371.97 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 2,268,287.17 689,335.26 835,636.96 2,121,985.47 在产品 8,553,126.92 6,070,420.45 3,703,092.22 10,920,455.15 库存商品 23,079,112.00 10,213,196.92 17,219,395.92 16,072,913.00 小 计 33,900,526.09 16,972,952.63 21,758,125.10 29,115,353.62 2) 本期计提存货跌价准备的依据、原因 期末公司对部分直接用于出售的库存商品预计售价下降以及部分需进一步加工的原材 料、在产品按生产完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低 于其成本的差额提取存货跌价准备。 9. 一年内到期的非流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 融资租赁保证金 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 (2) 其他说明 一年内到期的非流动资产系士兰集成公司 2011 年进行售后租回交易形成的融资租赁保 证金，该保证金在士兰集成公司收到资产转让款时直接扣除。该融资租赁业务租赁期 3 年， 租金分 36 期支付，士兰集成公司与出租方约定上述保证金抵扣最后 4 期即 2014 年 7 月至 2014 年 10 月的租金。 10. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 380,000,000.00 90,000,000.00 待抵扣增值税 68,307,309.51 71,176,578.79 黄金租赁费 1,708,725.78 889,531.66 合 计 450,016,035.29 162,066,110.45 (2) 其他说明 其 他 流 动 资 产 期 末 数 系 本 公 司 及 士 兰 集 成 公 司 购 买 的 尚 未 到 期 的 理 财 产 品 380,000,000.00 元；待抵扣增值税 68,307,309.51 元；士兰集成公司根据与招商银行签订 的《黄金租赁协议》支付的黄金租赁费按照租赁期间摊销的余额 1,708,725.78 元。（未完）  |