[公告]日出东方：关于日出东方太阳能股份有限公司2013年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
关于日出东方太阳能股份有限公司 2013年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 关于日出东方太阳能股份有限公司2013年度募集资金 存放与使用情况鉴证报告 日出东方太阳能股份有限公司2013年度募集资金 存放与使用情况的专项报告 1-8 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 关于日出东方太阳能股份有限公司 2013年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 致同专字（2014）第320ZA0679号 日出东方太阳能股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的日出东方太阳能股份有限公司（以下简称日出东方公司） 《2013年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。按照 《上海证券交易所上市 公司募集资金管理规定》的要求编制《2013年度募集资金存放与使用情况的专项 报告》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗 漏是日出东方公司董事会的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对日出 东方公司董事会编制的《2013年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表意 见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述《2013年 度募集资金存放与使用情况的专项报告》不存在重大错报。在审核工作中，我们 结合 日出东方公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程 序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 经审核，我们认为，日出东方公司董事会编制的《2013年度募集资金存放与使用 情况的专项报告》符合 《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》有关规定 及相关格式指引的规定，与实际存放及使用情况相符。 本鉴证报告仅供日出东方公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。 （此页无正文，为《致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于日出东方太阳 能股份有限公司2013年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》之签署页。） 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国〃北京 二Ｏ一四年 三月二十日 日出东方太阳能股份有限公司 2013年度募集资金存放与使用情况的 专项报告 根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》有关规定，现将本公司 2013年度募集资金存放与使用情况说明如下： 一、 募集资金基本情况 (一) 实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]386号核准，并经上海证券交易所 同意，本公司由主承销商广发证券股份有限公司通过上海证券交易所系统于2012 年5月21日采用网下向配售对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向 社会公开发行10,000万股人民币普通股（A股），实际发行价格为每股21.50元，募 集资金总额为人民币215,000万元。截至2012年5月15日，本公司共募集资金 2,150,000,000.00元，扣除发行费用122,422,351.95元后，募集资金净额为 2,027,577,648.05元。 上述募集资金净额已经天健正信会计师事务所有限公司出具天健正信验[2012] 综字第020057号《验资报告》验证。 (二) 以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额 1．以前年度已使用金额 截至2012年12月31日，本公司募集资金累计投入募投项目38,091,971.53元，尚 未使用的金额为2,036,220,881.10元（其中募集资金1,989,485,676.52元，专户存储累 计利息扣除手续后24,062,852.63元，尚未从募集资金专户中转出的发行费用 22,672,351.95元）。 2．本年度使用金额及当前余额 2013年度，本公司募集资金使用情况为： （1）以募集资金直接投入募投项目77,325,324.37元。截至2013年12月31日， 本公司募集资金累计直接投入募投项目115,417,295.90元。 （2）以超募资金购买深圳市鹏桑普太阳能股份有限公司股权70,644,000.00元。 （3）已支付尚未从募集资金账户转至非募集资金账户的发行费用 22,672,351.95元。 综上，截至2013年12月31日，募集资金累计使用186,061,295.90元，尚未使用 的金额为1,918,146,908.59元。（其中募集资金余额1,391,516,352.15元，专户存储累 计利息扣除手续费后余额53,958,204.49元，用于投资购买理财产品存放于理财产品 专户的余额450,000,000.00，尚未从募集资金专户中转出的发行费用余额 22,672,351.95元）。 二、 募集资金的管理情况 (一) 募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上海证券 交易所上市公司募集资金管理规定》的规定，结合本公司实际情况，制定了《日 出东方太阳能股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称管理办法）。该管理 办法于2010年12月2日经本公司董事会第一届第二次会议审议通过。 根据管理办法并结合经营需要，本公司从2012年4月起对募集资金实行专户存 储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金 专用账户管理协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至 2013年12月31日，本公司均严格按照该《募集资金专用账户管理协议》的规定， 存放和使用募集资金。 (二) 募集资金专户存储情况 截至2013年12月31日，募集资金余额具体存放情况（单位：人民币元）如下： 开户银行 银行账号 账户类别 存储余额 建设银行连云港分行 32001658636052512929 募集资金专户 114,804,333.27 建设银行连云港分行 32001658636052517467 募集资金专户 7,765,694.38 工商银行连云港分行 1107010029280072582 募集资金专户 154,702,376.55 中国银行连云港分行 481960311797 募集资金专户 1,190,874,504.39 合 计 1,468,146,908.59 上述存款余额中，包括：已计入募集资金专户利息收入扣除手续费后 53,958,204.49元，尚未从募集资金专户臵换的发行费用22,672,351.95元。 三、 本年度募集资金的实际使用情况 1．募集资金投资项目的资金使用情况 报告期内本公司募集资金使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。 2．募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。 报告期内募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况详见四。 3．募集资金投资项目先期投入及臵换情况。 2012年8月10日，本公司第一届董事会第十一次会议通过了《关于用募集资金 臵换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，决定以募集资金臵换已 预先投入募集资金项目的自筹资金30,288,874.96元。该项臵换资金业经天健正信会 计师事务所有限责任公司 “天健正信审（2012）专字第020602 号”《以自筹资金预 先投入募投项目的专项鉴证报告》审验。 4．用闲臵募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内本公司不存在用闲臵募集资金暂时补充流动资金情况。 5．节余募集资金使用情况 报告期内本公司不存在节余募集资金项目情况。 6．尚未使用的募集资金用途及去向 截至2013年12月31日止，本公司尚未使用的募集资金余额1,468,146,908.59元， 全额存放于本公司开设的募集资金专户及关联账户内。本公司将根据招股说明书 披露的募集资金投向安排，陆续投入募集资金承诺投资项目。 7．超募资金的使用情况 为了增强公司的整体竞争实力，提升公司的盈利能力，本公司于2013年10月 29日，召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金和自 有资金进行对外投资的议案》，公司拟使用超募资金和自有资金购买股权并增资 收购深圳市鹏桑普太阳能股份有限公司的30%股权。该事项获得公司董事会审议 通过，公司独立董事、监事会发表了明确同意的意见，履行了必要的法律程序， 符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有 关规定的要求，于2013年10月29日发布《日出东方太阳能股份有限公司关于使用 部分超募资金和自有资金进行对外投资的公告》（临时公告2013——035号）。截 止2013年12月31日，累计投入募集资金70,644,000.00元。 8．募集资金使用的其他情况 为提高公司资金使用效益，合理利用闲臵募集资金，本公司于2013年8月14日， 召开第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于对暂时闲臵募集资金进行现 金管理的议案》，在保证日常经营运作资金需求、有效控制投资风险的同时，公 司拟对最高额度不超过5亿元的闲臵募集资金适时进行现金管理，且期限不超过12 个月。该事项获得公司董事会审议通过，公司独立董事、监事会发表了明确同意 的意见，履行了必要的法律程序，符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理 办法（2013年修订）》等文件的规定,并于2013年8月15日发布《日出东方太阳能股 份有限公司关于对暂时闲臵募集资金进行现金管理的公告》（临时公告2013—— 023号）。截止2013年12月31日，累计投入募集资金4.5亿元。 同时，本公司将尚未使用募集资金用于浮动利率存款，在资金使用不受限的 情况下，可享受相对较高的利息收入。截止2013年12月31日，共计1,429,356,000.00 元用于浮动利率存款。 四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况 为了保证募集资金使用效率，实现规模化效益，维护投资者利益，以尽快推 进募投项目的实施。公司分别于2013年3月17日召开第一届董事会第十五次会议、 2013年4月10日召开2012年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投 资项目实施地点与实施主体的议案》，决定将沈阳生产基地年产50万太阳能热水 器建设项目由辽宁太阳雨太阳能有限公司实施变更为由四季沐歌（洛阳）太阳能 有限公司实施，实施地点由辽宁省沈阳市沈北新区变更为河南省洛阳市洛龙科技 园区，并在2013年3月20日披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》、《证券时报》，发布了《日出东方太阳能股份有限公司关于变更募集资金 投资项目的实施地点与实施主体的公告》（临时公告2013——008）。 五、 前次募集资金投资项目已对外转让或臵换情况 报告期内，本公司不存在前次募集资金投资项目已对外转让或臵换情况。 六、 募集资金使用及披露中存在的问题 由于有关经办人员未能准确理解和区分银行存款类产品和银行理财产品，日 出 东方将中国银行发行的风险等级低、非保本的“日积月累”银行理财产品，误认为 系银行存款类产品，于2013年11月22日从中国银行连云港分行募集资金账户购 买 “日积月累”产品7,500万元。上述使用募集资金投资非保本产品的行为，不符 合《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》对募集资金使用的规定。2013 年11月26日、11月27日、11月28日、11月29日、12月20日、12月27日，发行人 分别赎回本金100万元、1,300万元、3,300万元、600万元、70万元、2,130万元， 截至2013年12月27日，发行人经自查发现上述问题后，及时纠正了募集资金使 用瑕疵，已全部收回7,500万元投资本金及其相应的收益 七、 资产负债表日后事项 1．募集资金投资项目的变更情况 2014年1月9日，日出东方股份有限公司第二届董事会第三次会议审议通过了 《关于变更部分募集资金投资项目实施地点与实施主体的议案》，公司拟将阳台 壁挂式太阳能热水器建设项目的实施主体由日出东方太阳能股份有限公司变更为 广东日出东方空气能有限公司，实施地点由连云港市瀛洲南路东侧变更为佛山市 顺德西部产业园，截止变更日，该项目已投入4,965,687.55元。变更后，公司将使 用募集资金对广东日出东方空气能有限公司进行增资，由广东日出东方空气能有 限公司使用募集资金用于项目建设。 2．募集资金使用的其他情况 2014年2月14日，根据第一届董事会第十九次会议审议通过的《关于对暂时闲 臵募集资金进行现金管理的议案》，购买中国建设银行江苏省“乾元”保本型人民 币理财产品2014年第025期（网银专享），本次认购金额人民币5000万元，截止公 告日，累计使用闲臵募集资金购买理财产品5亿元。 附表1： 募集资金使用情况对照表 日出东方太阳能股份有限公司董事会 2014年3月20日 募集资金对照情况表 单位：元 募集资金总额 2,027,577,648.05 本年度投入募集资金总额 147,969,324.37 变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 186,061,295.90 变更用途的募集资金总额比例 - 承诺投资项 目 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金承诺 投资总额 调整后 投资总额 截至期末承诺 投入金额(1) 截止期初已 投入金额 本年度投入 金额 截至期末累 计投入金额 (2) 截至期末累计 投入金额与承 诺投入金额的 差额 (3)＝(2)-(1) 截至期末投 入进度(%) (4)＝(2)/(1) 项目达到预定 可使用状态 日期 本年 度实 现的 效益 是否 达到 预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 连云港生产 基地年产160 万台太阳能 热水器建设 项目 否 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 3,281,830.00 18,853,071.45 22,134,901.45 -477,865,098.55 4.43% 2015年9月30日 - 否 否 洛阳生产基 地年产50 万 台太阳能热 水器建设项 目（注1） 否 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 - 23,752,934.77 23,752,934.77 -156,247,065.23 13.20% 2015年3月31日 - 否 否 阳台壁挂式 太阳能热水 器建设项目 否 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 - 4,965,687.55 4,965,687.55 -145,034,312.45 3.31% 2015年9月30日 - 否 否 营销网络建 设项目 否 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 27,233,912.86 27,056,601.60 54,290,514.46 -245,709,485.54 18.10% 2015年9月30日 - 否 否 研发中心建 设项目 否 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 7,576,228.67 2,697,029.00 10,273,257.67 -109,726,742.33 8.56% 2014年9月30日 - 否 否 小计 1,250,000,000.00 1,250,000,000.00 1,250,000,000.00 38,091,971.53 77,325,324.37 115,417,295.90 - 1,134,582,704.10 — — 超募资金收 购股权（注 否 70,644,000.00 70,644,000.00 - 否 否 6） 合计 1,250,000,000.00 1,250,000,000.00 1,250,000,000.00 38,091,971.53 147,969,324.37 186,061,295.90 未达到计划进度原因(分具体项目) 项目未正式投资 项目可行性发生重大变化的情况说明 未发生变化 募集资金投资项目实施地点变更情况 详见《日出东方太阳能股份有限公司2013年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》四 募集资金投资项目实施方式调整情况 未发生变化 募集资金投资项目先期投入及置换情况 本公司于2012年8月10日召开的第一届董事会第十一次会议通过了《关于用募集资金置换预 先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，自筹资金垫付募集项目30,288,874.96元， 截止2012年12月31日，本公司已完成募集资金置换。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 未发生变化 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 未发生变化 募集资金其他使用情况 详见《日出东方太阳能股份有限公司2013年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》三、 8 注1：2013年3月17日董事会决议通过“沈阳生产基地年产50 万台太阳能热水器建设项目”的实施主体变更为四季沐歌 （洛阳）太阳能有限公司，实施地点由辽宁省沈阳市沈北新区变更为河南省洛阳市洛龙科技园区。 注2：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。 注3：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。 注4：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。 注5：根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号），上市 公司使用闲置募集资金购买安全性高、流动性好的投资产品，比如固定收益类的国债、银行理财产品以及其他投资产品 等，在上表的“募集资金其他使用情况”中填写。 注6：2013年10月29日董事会决议通过了使用超募资金和自有资金购买股权并增资收购深圳市鹏桑普太阳能股份有限 公司的30%股权。 中财网
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