[公告]*ST长油：2013年度审计报告及财务报表
一、 公司的基本情况 中国长江航运集团南京油运股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称 本集团）原名南京水运实业股份有限公司，是由南京长江油运公司（以下简称南京油运 公司）联合长江沿线八家国有大中型石油化工企业共同发起，于 1993 年 7 月 20 日经国 家体改委体改生[1993]120 号文批准设立的定向募集股份有限公司。 1997 年 5 月，经中国证监会证监发字[1997]232 号和证监发字[1997]233 号文批 准，本公司公开发行 3,500 万股社会公众股并于 1997 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂 牌交易。 1999 年 9 月，经中国证监会证监公司字[1999]78 号文批复同意，本公司实施了配股 方案，配股后，本公司注册资本由 124,786,000 元增至 149,576,920 元。2000 年 9 月本 公司实施了每 10 股转增 6 股的方案，本公司注册资本由 149,576,920 元 增 至 239,323,072 元。2003 年 10 月本公司以资本公积转增股本 239,322,982 元。2002 年 8 月 13 日本公司发行可转换公司债券 3.2 亿元，2003 年 8 月 13 日可转换公司债券开始转 股，截止 2007 年 3 月 28 日，本公司可转换公司债券累计转增股本 54,953,607 元。 2007 年 5 月，本公司之控股股东南京油运公司与本公司签订《关于以资产置换差额 认购非公开发行股份协议》，本公司将拥有的全部长江运输船舶及相关资产置换南京油 运公司全部海上运输资产，包括南京油运公司拥有的长航油运（新加坡）有限公司 100% 的股权、南京扬洋化工运贸有限公司 100%的股权、南京石油运输有限公司 100%的股权和 南京长江液化气运贸有限公司 93.61%的股权，以及南京油运公司本部直接拥有的 10 艘 油轮、4 艘化学品船、4 艘沥青船和 14 艘在建船舶以及其他相关资产。 2007 年 11 月，经中国证监会证监发行字[2007]438 号文核准，本公司采用非公开发 行方式发行 361,211,822.00 股人民币普通股股票，上述置入资产的评估净值扣除置出资 产评估净值后的差额 205,912.95 万元作价认购南京油运公司的本次非公开发行股票，发 行价格确定为 7.50 元/股，认购股数为 272,011,822 股。根据非公开发行方案，在南京 油运公司资产认股结束后，本公司面向南京油运公司以外的机构投资者采用竞价方式发 行 89,200,000 股，发行价格为 16.80 元/股。本公司本次非公开发行股份实施完毕后， 股本为 894,811,483 元。 2008 年 5 月，本公司实施了以未分配利润、资本公积转增股本 715,849,187 元，其 中：由未分配利润每 10 股送 2 股，资本公积每 10 股转增股本 6 股，分别增加股本 178,962,297 元和 536,886,890 元。截止 2010 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 1,610,660,670 元。 2011 年 3 月，经中国证监会证监许可〔2010〕1223 号，本公司向南京长江油运公 司、华泰证券股份有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司非公开发行新股，发行 数量为 27,500 万股，发行价格为 5.63 元/股，扣除发行费用后募集资金净额为 1,523,965,000 元。本次非公开发行完成后本公司股本变更为 1,885,660,670 元。 2011 年 6 月本公司实施 2010 年度利润分配及资本公积转增股本方案：以总股本 1,885,660,670 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税），每 10 股送 0.9 股转增 7.1 股，分别增加股本 169,709,460 元和 1,338,819,076 元。截止 2011 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 3,394,189,206 元。 本公司注册资本 3,394,189,206 元，注册地址：江苏省南京市中山北路 324 号油运 大厦，法定代表人：朱宁。 本公司属于船舶运输行业，具体涉及国内沿海和全球航线的原油、成品油、化工 品、液化气、沥青、植物油等散装液体货物的运输业务。经营范围主要包括：许可经营 项目：国内沿海、长江中下游及支流省际油船运输；国际船舶危险品运输；台湾海峡两 岸间海上直航不定期货物运输；国际船舶管理。一般经营项目：船舶技术服务、修理； 工业生产资料、百货、五金交电、建筑材料、通信器材销售；经营各类商品和技术的进 出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 本集团控股股东为南京长江油运公司，本集团最终控制方为中国外运长航集团有限 公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配 等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责 组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。 二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务 报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4. 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处 的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。本公司之子公司长航油运（新加坡）有限公司和长航油运（香港）有限公司的 记账本位币均为美元，对于境外子公司的财务报表折算为人民币时采用的折算方法参见 本附注二、9 外币折算。 5. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 6. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 7. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者 权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用即期汇率的近似汇率折算，汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 ①金融资产分类 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。 ②金融资产确认与计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列 示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当 期损益。 ③金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 ④金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃 市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债 的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或 负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境 没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价 值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价 格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集 团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出 适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务人发生严重的财务困难； 债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的 则按下述（1）中所述方法计提；其次，应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的 其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述 （2）中所述组合及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述（3）中所述理 由及方法计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方 与交易对象关系 款项性质 应收款项的性质、交易保障措施、交易对象信 誉等，见注释 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方 单独进行减值测试 款项性质 不计提坏账准备 注：“款项性质”组合一般包括下列应收款项： ①对国家有关行业主管部门、行业协会等机构，属于保证金、押金等性质的应收款项； ②企业内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质应收款项； ③国家基础设施建设收取的集资等款项。 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内 0.00% 0.00% 6 个月-1 年（含 1 年，下同） 10.00% 10.00% 1-2 年 40.00% 40.00% 2-3 年 70.00% 70.00% 3 年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 12. 存货 本集团存货主要包括燃料、润料、库存商品、低值易耗品及其他等。存货取得时均 按实际成本计价，其中自供燃料发出时按加权平均价核算，贸易燃料发出时按个别计价 法核算。低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法进行摊销。期末存货按成本与可 变现净值孰低计价。对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回 升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 13. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过 子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联 营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 14. 固定资产 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、运输船舶、其他运输设备、办公设备及其他，按其取 得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资 产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率 1 房屋及建筑物 40 5% 2.375% 2 运输船舶 22 按废钢市场价确定 不适用 3 其他运输设备 6 5% 15.833% 4 办公设备及其他 5 5% 19.00% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 15. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 16. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17. 无形资产 本集团无形资产主要系管理软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资 产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定实际成本。 专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法 律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成 本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。 18. 研究与开发 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 19. 非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 20. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不 含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22. 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 23. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 24. 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括船舶运输收入、商品销售收入和船员租赁收入，收入确 认原则如下： （1）提供劳务收入 本集团在提供的运输劳务已经全部完成、收入和相关的成本能够可靠地计量、相关 的经济利益很可能流入本集团时，确认劳务收入的实现。 如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现； 如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况 下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例 确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入，否则按已经发生并预计能够补偿 的航次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本 如预计不能得到补偿的则不确认收入。 （2）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 25. 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集 团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表 日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 28. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 29. 终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成 部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年 内完成。 三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 本集团本年度未发生会计政策、会计估计变更和前期差错更正的事项。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、11%、3% 营业税 运输收入及其他 5%、3% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司企业所得税税率为 25%，纳入合并范围的境外全资子公司长航油运（香港） 有限公司免征企业所得税，长航油运（新加坡）有限公司所得税计税基础为当期管理费 用的 5%与利息收入之和，所得税税率为 18%，运输收入免征企业所得税，其他子公司所 得税税率均为 25%。 2. 税收优惠及批文 （1 ）2012 年 10 月江 苏省进行了营改增试点，根据财政部、国家税务总局 [2013]106 号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》及其附 件，自 2012 年 1 月 1 日起，试点地区的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提 供的研发服务和设计服务适用增值税零税率。本公司的原油、成品油、化工品、液化 气、沥青、植物油等散装液体货物国际运输收入按零税率计征。 （2）根据财政部、国家税务总局[2013]106 号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业 税改征增值税试点的通知》及其附件，自 2012 年 1 月 1 日起，本公司之子公司上海长石 海运有限公司的交通运输业务开始适用增值税，同时根据文件，注册在洋山保税港区内 试点纳税人提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务实行增值税即征即退的 政策。经浦东新区国家税务局核定，本公司之子公司上海长石海运有限公司从事国内运 输服务项目符合享受增值税即征即退税收优惠条件，期限为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止。 （3）本公司之子公司南京长航油运海员服务有限公司根据财政部、国家税务总局 《关于外派海员等劳务免征营业税的通知》（财税[2012]54 号），自 2012 年 1 月 1 日 起，对公司从事的外派海员劳务取得的收入免征营业税。 五、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司 公司名称 公司类 型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合 并报表 年末少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数 股东损益的金额 同一控制下企业合并取得的子公司 南京扬洋化工运贸有限公司 有限责 任公司 南京 运输 34,125.48 万元人民币 散 装 化 学 品 运输 34,125.48 万 元人民币 0.00 100 100 是 0.00 长航油运（新加坡）有限公 司 有限责 任公司 新加坡 运输 17,953.35 万新元 油 品 运 输 、 燃油贸易 17,953.35 万 新元 0.00 100 100 是 2,120,969.07 南京石油运输有限公司 有限责 任公司 南京 运输 3,264.30 万 元人民币 石 油 化 工 制 品运输 3,264.30 万 元人民币 0.00 100 100 是 0.00 其他方式取得的子公司 长航油运（香港）有限公司 有限责 任公司 香港 运输 511.08 万美 元 油品运输 511.08 万美 元 0.00 100 100 是 0.00 南京长航油运海员服务有限 公司 有限责 任公司 南京 船员租赁 500 万元 人民币 提 供 海 员 劳 务等 500 万元 人民币 0.00 100 100 是 0.00 上海长石海运有限公司 有限责 任公司 上海 运输 29,000 万元 人民币 乙 烯 运 输 、 液 化 气 运 输 、 销 售 乙 烯 20,358.67 万元人民币 0.00 70 70 是 92,499,180.16 （二） 本年合并财务报表合并范围的变动 本公司本年度合并财务报表合并范围没有变动。 （三） 本年发生的企业合并 本公司本年度未发生企业合并。 （四） 外币报表折算 本公司之子公司长航油运（新加坡）有限公司经营地为新加坡，其记账本位币为美 元。本公司之子公司长航油运（香港）有限公司经营地为香港，其记账本位币为美元。 两家公司期末主要财务报表项目的折算汇率见下表： 报表项目 2013 年 12 月 31 日 /2013 年度 2012 年 12 月 31 日 /2012 年度 资产、负债项目 6.0969 6.2855 收入、费用和现金流量项目 6.1912 6.2932 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013 年 1 月 1 日， “年末”系指 2013 年 12 月 31 日，“本年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项 目 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 库存现金 8,847.40 3,826.84 人民币 8,831.55 3,810.50 美元 2.60 6.0969 15.85 2.60 6.2855 16.34 银行存款 256,538,092.20 612,280,972.51 人民币 78,823,635.66 299,872,729.11 美元 29,010,960.59 6.0969 176,876,925.63 49,586,763.65 6.2855 311,677,602.93 新加坡元 173,820.02 4.7845 837,530.91 142,053.30 5.0929 730,640.47 其他货币资金 368,623,191.88 505,695,482.60 人民币 368,623,191.88 505,695,482.60 合 计 — — 625,170,131.48 — — 1,117,980,281.95 年末其他货币资金主要系保证金存款，因其使用受限，不属于现金及现金等价物。 其他货币资金中，为境外子公司银行贷款而存入银行的保证金金额为 19,650 万元；本公 司向银行贷款而存入银行的融资性保证金金额为 4,416 万元；本公司为银行贷款而存入 银行的质押保证金为 6,786 万元，本公司为开具银行承兑汇票需要,存入银行承兑汇票保 证金金额为 6,000 万元；为开展经营，本公司之子公司南京长江液化气运贸有限公司存 入银行的业务保证金为 10 万元。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 14,284,517.23 3,000,000.00 合 计 14,284,517.23 3,000,000.00 （2） 年末无用于质押的应收票据。 （3） 年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 江苏新民纺织科技股份有限公司 2013/10/22 2014/1/22 8,300,000.00 银行承兑汇票 杭州奥华纺织有限公司 2013/8/1 2014/2/1 700,000.00 银行承兑汇票 泰亚鞋业股份有限公司 2013/9/16 2014/3/16 628,675.00 银行承兑汇票 吉林市东达茂源汽车销售有限公司 2013/11/11 2014/5/11 500,000.00 银行承兑汇票 上海艾格服饰有限公司 2013/10/28 2014/4/28 500,000.00 银行承兑汇票 上海艾格服饰有限公司 2013/10/28 2014/4/28 500,000.00 银行承兑汇票 中建五局土木工程有限公司 2013/8/13 2014/2/13 500,000.00 银行承兑汇票 上海艾格服饰有限公司 2013/10/28 2014/4/28 500,000.00 银行承兑汇票 桂林电力电容器有限责任公司 2013/8/15 2014/2/15 350,000.00 银行承兑汇票 湖北新火炬科技股份有限公司 2013/9/5 2014/3/5 300,000.00 银行承兑汇票 合肥安邦化工有限公司 2013/9/2 2014/3/2 200,000.00 银行承兑汇票 奉化市恒正金属材料制造厂 2013/7/26 2014/1/26 200,000.00 银行承兑汇票 佳泰(福建)实业有限公司 2013/8/2 2014/2/2 156,000.00 银行承兑汇票 宁波凯耀电器制造有限公司 2013/8/26 2014/2/26 50,000.00 合 计 — — — 13,384,675.00 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类 别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 — — — — — — — — 账龄组合 617,883,121.26 95.55 861,646.27 0.14 469,262,126.15 65.12 251,921.06 0.05 关联方组合 28,775,973.07 4.45 0.00 0.00 251,390,167.44 34.88 0.00 0.00 组合小计 646,659,094.33 100.00 861,646.27 0.13 720,652,293.59 100.00 251,921.06 0.03 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 646,659,094.33 — 861,646.27 — 720,652,293.59 — 251,921.06 — ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 0-6 个月 612,381,099.01 0.00 0.00 468,673,573.49 0.00 0.00 7-12 个月 5,003,448.84 10.00 500,344.88 44,000.00 10.00 4,400.00 1-2 年 42,000.00 40.00 16,800.00 445,552.66 40.00 178,221.06 2-3 年 373,573.41 70.00 261,501.39 99,000.00 70.00 69,300.00 3-4 年 83,000.00 100.00 83,000.00 0.00 100.00 0.00 合 计 617,883,121.26 — 861,646.27 469,262,126.15 — 251,921.06 （2） 本报告期无实际核销的大额应收账款。 （3） 年末应收账款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠 款。 （4） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 单位 1 非关联方 208,068,109.60 1 年以内 32.19 单位 2 非关联方 48,976,798.36 1 年以内 7.57 单位 3 非关联方 43,185,565.80 1 年以内 6.68 单位 4 非关联方 29,505,176.62 1 年以内 4.56 中石化长江燃料有限公司 关联方 28,611,973.07 1 年以内 4.42 合 计 — 358,347,623.45 — 55.42 （5） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 中石化长江燃料有限公司 关联方 28,611,973.07 4.42 南京华林船舶管理有限公司 关联方 164,000.00 0.03 合 计 — 28,775,973.07 4.45 （6）应收账款中外币余额 外币名称 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 美元 47,421,041.87 6.0969 289,121,350.17 68,615,966.72 6.2855 431,285,658.82 合 计 47,421,041.87 — 289,121,350.17 68,615,966.72 — 431,285,658.82 4. 预付款项 （1）预付账款分类 类 别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 预付账款 2,511,432,599.24 98.14 2,103,979,221.00 100.00 2,955,918,424.56 98.48 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备的预付账款 — — — — — — — — 账龄组合 3,420,486.46 0.13 0.00 0.00 6,433,906.49 0.21 0.00 0.00 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 款项性质组合 44,076,239.36 1.73 0.00 0.00 39,076,239.35 1.31 0.00 0.00 组合小计 47,496,725.82 1.86 0.00 0.00 45,510,145.84 1.52 0.00 0.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的预付账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,558,929,325.06 — 2,103,979,221.00 — 3,001,428,570.40 — 0.00 — 1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的预付账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 预付期租船舶租金 2,511,432,599.24 2,103,979,221.00 83.78 详见本附 注八、1 合 计 2,511,432,599.24 2,103,979,221.00 — — 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款 账 龄 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 0-6 个月 3,420,486.46 0.00 0.00 6,433,906.49 0.00 0.00 7-12 个月 0.00 10.00 0.00 0.00 10.00 0.00 合 计 3,420,486.46 — 0.00 6,433,906.49 — 0.00 （2）预付款项金额前五名单位情况（未扣除减值准备） 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 单位 1 非关联方 413,621,554.66 1-4 年 合同期未满 单位 2 非关联方 409,333,848.10 1-4 年 合同期未满 单位 3 非关联方 250,597,119.22 1-4 年 合同期未满 单位 4 非关联方 233,991,396.79 1-4 年 合同期未满 单位 5 非关联方 232,805,660.34 1-4 年 合同期未满 合 计 — 1,540,349,579.11 — — （3）年末预付款项中不含持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （4）预付款项中外币余额（以扣除减值准备后的净额列示） 外币名称 年末金额 年初金额 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 66,974,109.14 6.0969 408,334,446.02 471,243,607.62 6.2855 2,962,001,695.70 合 计 66,974,109.14 — 408,334,446.02 471,243,607.62 — 2,962,001,695.70 （5）预付账款账面金额的总体账龄情况 项 目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 0-6 个月 410,873,864.70 16.06 732,531,925.26 24.41 7-12 个月 493,746,032.79 19.30 798,379,265.45 26.60 1－2 年 1,088,418,202.07 42.53 921,069,579.19 30.69 2－3 年 512,410,779.26 20.02 432,898,280.97 14.42 3 年以上 53,480,446.24 2.09 116,549,519.53 3.88 合 计 2,558,929,325.06 100.00 3,001,428,570.40 100.00 年末预付账款主要系本公司之子公司长航油运（新加坡）有限公司预付的期租船舶 的租金，账龄超过 1 年以上的预付款项系合同期未满。 5. 应收利息 （1） 应收利息明细 项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 定期存款利息 11,586,526.48 8,486,091.40 2,222,017.88 17,850,600.00 合 计 11,586,526.48 8,486,091.40 2,222,017.88 17,850,600.00 6. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类 别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — — — — — — 账龄组合 26,431,316.53 56.32 3,174,195.61 12.01 25,208,559.25 64.95 701,412.92 2.78 款项性质组合 20,498,727.70 43.68 0.00 0.00 13,605,661.76 35.05 0.00 0.00 组合小计 46,930,044.23 100.00 3,174,195.61 6.76 38,814,221.01 100.00 701,412.92 1.81 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 46,930,044.23 — 3,174,195.61 — 38,814,221.01 — 701,412.92 — ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 0-6 个月 14,555,214.81 0.00 0.00 19,541,067.56 0.00 0.00 7 -12 个月 5,254,150.26 10.00 525,415.03 5,266,742.74 10.00 526,674.27 1-2 年 6,621,951.46 40.00 2,648,780.58 362,818.35 40.00 145,127.34 2-3 年 70.00 27,730.93 70.00 19,411.64 3-4 年 100.00 10,199.67 100.00 10,199.67 合 计 26,431,316.53 — 3,174,195.61 25,208,559.25 — 701,412.92 （2） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 其他应收款金额期末余额主要为船舶业务备用金、代租家垫付的港口费、员工 借款等。 （4） 其他应收款中外币余额 外币名称 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 美元 4,593,093.40 6.0969 28,003,631.15 3,627,081.22 6.2855 22,798,019.01 合 计 4,593,093.40 — 28,003,631.15 3,627,081.22 — 22,798,019.01 7. 存货 （1） 存货分类 项 目 年末金额 年初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 燃润料 372,693,929.59 0.00 372,693,929.59 405,107,259.65 0.00 405,107,259.65 合 计 372,693,929.59 0.00 372,693,929.59 （未完）  |