[公告]江钻股份：2013年年度审计报告
江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 一、公司基本情况 江汉石油钻头股份有限公司（以下简称 “江钻股份 ”或“公司”）是经中国石油天然气总公司 （1998）中油劳 279号文、湖北省体改委鄂体详 [1998]142号文批准，由中国石化集团江 汉石油管理局（以下简称：江汉石油管理局）以募集方式独家发起设立的股份公司。公 司经武汉市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 420100000177402。1998 年 9月 10日经中国证券监督管理委员会证监发字 [1998]172号文和证监发字 [1998]173号文 批准，公司向社会公开发行人民币普通股 5,000万股，在深圳证券交易所上市。 公司原注册资本为人民币 20,000万元，股本总数 20,000万股，其中国有发起人持有 15,000 万股，社会公众持有 5,000万股。公司股票面值为每股人民币 1元。 2001年根据董事会和股东大会决议，以 2000年度末总股本 20,000万股为基数，向全体 股东按每 10股由资本公积转增 4股，共计转增 8,000万股，转增后的公司注册资本为 28,000万元。2003年根据董事会和股东大会决议，以 2002年度末总股本 28,000万股为基 数，向全体股东按每 10股送 1股派 1元（含税），共计送股 2,800万股，送股后的公司 注册资本为 30,800万元。 2009年根据董事会和股东大会决议，以 2008年度末总股本 30,800 万股基数，向全体股东按每 10股由资本公积金转增 3股，共计转增 9,240万股，转增后 注册资本增至人民币 40,040万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制造部、技术中心、 总裁办公室、财务部、证券投资部、人力资源部等部门，拥有 7个二级子公司、 1个三 级子公司。 经营范围：石油钻采、矿山、冶金专业设备、机电产品、光电产品、机械设备、通用零 部件、非金属矿制品、金属制品、合金材料、计算机硬件及软件、燃气设备、电子设备、 仪器仪表、化工产品（不含危险品）、生物工程、新材料、木材产品、高分子材料、石 油石化专用成套设备及配件、水处理环保设备、油水气分离设备、建设机械、天然气压 缩机、汽车加气站用压缩机、石油石化用压缩机的开发、研制、生产、销售及相关服务； 货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）； 企业管理服务；技术服务；信息咨询服务。兼营燃气工程及燃气设施的施工、经营；天 然气汽车改装（国家有专项规定的从其规定）；燃气装臵设备与配件的生产、销售；汽 车和燃料系统、低温工程系统的技术应用；天然气汽车钢瓶、减压阀及其它零部件的销 售、维修；天然气汽车加气、天然气经营（仅限有许可证的分支机构经营）；自动化控 制系统的设计安装与技术服务；铭牌设计制造；水暖、电器安装；石油特种车辆销售； 劳务服务；租赁业务；压力容器（第一类压力容器、第二类低、中压容器）设计、制造 （仅限有许可证的分支机构经营）；抽油机生产、经营（仅限有许可证的分支机构经营）； 住宿、中型餐馆（含凉菜、不含裱花蛋糕、生食海产品）（仅限有许可证的分支机构经 营）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定的期限内经 营）。 公司所处行业为机械行业专用设备制造业，主要产品为油用钻头。 －9 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 公司控股股东江汉石油管理局，中国石油化工集团公司（以下简称：中国石化集团）为 公司控股股东的上级单位，系国务院国有资产监督管理委员会管理的中央企业。中国石 化集团为公司实际控制人。 2012年末中国石化集团对石油工程板块进行专业化重臿 ,本公司控股股东江汉石油管理 局拆分为江汉石油管理局、中石化石油工程机械有限公司、中石化江汉石油工程有限公 司、中石化江汉油建工程有限公司、中石化江汉建设工程有限公司、中石化江汉石油工 程设计有限公司、中石化石油工程地球物理有限公司江汉分公司等。根据中国石化集团 专业化重组的统一安排，将本公司股权划转至中石化石油工程机械有限公司持有。截至 财务报表批准日，尚未完成法律关系变更。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准败 —基本准则》和 38项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准败 ”）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般 规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的 合并及公司财务状况以雇 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 －10 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作 为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合 并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购 买日当期投资收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并财务报表的编制方法 －11 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以 “少数股东损乊 ”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 （4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理 分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额 －12 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款 与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价 /资本溢价）。在 丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润 ”外，其他 项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列姍 “汇率变动对现金及现金等价物的影响 ”项目反 映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列姍 “外币报表折 算差额”项目反映。 处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。 9、金融工具 －13 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该类金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 －14 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 －15 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12个月（含 12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 －16 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到该项应收款项余额剌 10%及以上应 收款项为单项金额重大的应收款项。 －17 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，包括在相应的风险组合中进行减值测 试。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 项目确定组合的依据 应收关联方特殊风险组合应收关联方款项及职工备用金 账龄组合账龄状态 应收关联方款项单独进行减值测试计提坏账准备，有客观证据表明款项已难以收回 时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。账龄组合按账龄分析法计提坏账准备。 公司对应收款项的账龄划分主要遵循如下原则： ①应收款项的账龄应自交易确认的日期开始计算。 ②公司与债务方签署的合同中，对债权的收回时间有明确约定的，按照合同约定确定 应收款项的账龄。 ③应收票据到期后转入应收账款的，账龄应按交易确认的日期开始计算。 ④收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不改变其账龄，按原账龄 加上本期应增加的账龄确定。 ⑤在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还 的部分债务，先逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发 生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 ⑥采用账龄分析计提应收款项坏账准备的比例如下： －18 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 账龄计提比例（%） 1年以内 0 1年至 2年 30 2年至 3年 60 3年以上 100 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、在途物资、委托 加工材料、自制半成品等。 （2）发出存货的计价方法 根据行业特点和核算要求，选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。采用计 划成本核算的存货，对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算。领用和发出 存货时，应于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货 发出采用实际成本核算的，按照加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销，耐用低值易耗品在领用后，在一个会计年度内按月分次摊销完； 其他低值易耗品在领用后一次摊销计入当期成本费用。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。 －19 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含 20%）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 24。 －20 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照清产核资规定单独估价作为固定资 产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别使用年限（年）残值率%年折旧率% 房屋及构筑物 12－40 3 2.43－8.08 机器设备及其他 4—20 3 4.85－24.25 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 24。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 －21 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、 24。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 －22 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、24。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 －23 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 面价值。 20、收入 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 根据销售合同条款的约定，产品需要安装验收的，且安装或检验工作是销售合同或协议 的重要组成部分，在现场安装调试验收合格后才视为公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方。 （2）提供劳务 公司对在同一会计期间内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价 款的依据时，确认劳务收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计期间，则在 提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认收 入。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 －24 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 －25 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括公司为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利。提供给职工 －26 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 配偶、子女或其他被赡养人的福利等，也属于职工薪酬。 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。对于资产 负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 26、分部报告 因公司规模较小，公司内部无分部管理要求，未划分经营分部。 27、公司年金计划 除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计 划（“年金计划”），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比 例计提年金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承 诺。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 30、前期差错更正 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否 （2）未来适用法 －27 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否 三、税哏 1、主要税种及税率 税种计税依据法定税率% 增值税销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17莸 13莸 6 营业税应税收入 5 企业所得税应纳税所得额 15、25 城市维护建设税流转税已缴税额 7莸 5莸 1 教育费附加流转税已缴税额 3 堤防费流转税已缴税额 2莸 1 2、税收优惠及批文 本公司母公司根据《关于公布湖北省 2008年第一批高新技术企业认定结果的通知》（鄂 科技发计[2009]3号）批准的编号为 GR200842000036的《高新技术企业证书》，并通过《关 于公示湖北省 2011年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（鄂认定办 [2011]8 号），取得了编号为 GF201142000325的《高新技术企业证书》，本公司母公司 2013年执 行 15%的企业所得税率。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括子公司控制的孙公司） 子公司注册资本持股比 表决 是否合 子公司全称注册地业务性质经营范围权比 类型（万元）例% 例% 并报表 江钻国际贸易（武 汉）有限公司 全资武汉市 上海隆泰资产管 理有限公司 全资上海市 承德江钻石油机 械有限责任公司 控股河北承德 泰兴市隆盛精细 化工有限公司 控股江苏泰州 湖北江钻天祥化 工有限公司 控股湖北潜江 Kingdream USA,Inc全资美国 进出口贸 易 投资管理 机械制造 精细化工 化工 投资管理 RMB 1,000 RMB 7,200 RMB 14,639USD 900RMB 5,806USD 0.2 货物进出口、技术进出口、 代理进出口（不含国家禁止 100 100是 或限制进出口的货物及技 术） 投资管理，投资咨询，企业 管理咨询，国内贸易，创业 投资，实业投资（涉及行政 100 100是 许可的，凭许可证经营） 石油专业高压钻采配件相关 业务 75.6 75.6是 开发、生产漂粉精；销售本 65 65是 公司所生产的产品 生产、销售三氯氢硅 51 51是 投资管理 100 100是 －28 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 子公司注册资本持股比 表决 是否合 子公司全称注册地业务性质经营范围权比 类型（万元）例% 例% 并报表 武汉江钻海杰特 金刚石钻头的研发、生产和 金刚石钻头有限控股武汉市机械制造 USD152.560 60是 公司 销. 续： 期末实际 实质上构成对子公司净少数股东权益少数股东权益中用于冲减 子公司全称出资额 （人民币万元） 投资的其他项目余额（人民币万元）少数股东损益的金额 江钻国际贸易（武汉）有限公司 1,000. 上海隆泰资产管理有限公司 7,227 316 承德江钻石油机械有限责任公司 11,067 3,652 泰兴市隆盛精细化工有限公司 4,741 2,276 湖北江钻天祥化工有限公司 2,961 2,379 Kingdream USA,Inc 382 武汉江钻海杰特金刚石钻头有限 公司 559 374 说明： 通过子公司上海隆泰资产管理有限公司控制的孙公司情况 孙公司取得业务注册资本（人持股表决权是否合 孙公司全称 类型方式 注册地 性质民币万元） 经营范围 比例%比例%并报表 北京北油江钻井下工机械制螺杆钻具研发 具有限公司 控股投资北京市 造 1,200 和生产 51 51是 续： 期末实际 实质上构成对孙公司净少数股东权益少数股东权益中用于冲减 孙公司全称出资额 （人民币万元） 投资的其他项目余额（人民币万元）少数股东损益的金额 北京北油江钻井下工具有限公司 612 316 2、本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实蛜 3、本公司无持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇剋 Kingdream USA,Inc 主要报表项目币种外币余额折算汇率人民币余额 银行存款美元 30,087.64 6.0969 183,441.33 其他应付款美元 50,200.00 6.0969 306,064.38 －29 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 期末数期初数 项目 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 185,341.04 551,672.53 其中：人民币 185,341.04 551,672.53 银行存款 71,428,582.44 64,479,200.00 其中：人民币 63,120,153.84 59,148,110.79 美元 1,356,854.52 6.0969 8,272,606.35 770,108.94 6.2855 4,840,519.74 欧元 4,254.98 8.4189 35,822.25 58,979.69 8.3176 490,569.47 银行存款中存入中 国石化财务有限责任57,013,929.50 48,262,327.08 公司存款 其中：人民币 57,013,929.50 48,262,327.08 其他货币资金 6,802,625.43 4,104,015.84 其中：人民币 4,209,158.00 1,419,136.09 美元 372,322.54 6.0969 2,270,013.29 376,313.35 6.2855 2,365,317.56 欧元 38,420.00 8.4189 323,454.14 38,420.00 8.3176 319,562.19 银行存款中存于境 外存款 183,441.33 13,828.10 其中：美元 30,087.64 6.0969 183,441.33 2,200.00 6.2855 13,828.10 合计 78,416,548.91 69,134,888.37 其中受限制的货币资金明细如下： 项目期末数期初数 保函保证金 6,802,625.43 4,104,015.84 合计 6,802,625.43 4,104,015.84 2、应收票据 种类期末数期初数 银行承兑汇票 65,955,210.00 49,794,790.05 合计 65,955,210.00 49,794,790.05 （1）期末公司无已质押的应收票据。 （2）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经 背书给他方但尚未到期的票据情况 ①本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 ②公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 80,544,982.00元，最大的前五名情况如下： －30 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 出票单位出票日期到期日金额备注 中国石油集团西部钻探工程有限公司 2013-08-02 2014-02-02 11,000,000.00 11张 金澳科技（湖北）化工有限公司 2013-08-12 2014-02-12 6,000,000.00 12张 中国石油集团长城钻探工程有限公司 2013-12-23 2014-06-22 5,000,000.00 1张 武汉市公共交通集团有限责任公司 2013-12-20 2014-03-20 5,000,000.00 1张 中国石油集团长城钻探工程有限公司 2013-12-27 2014-06-26 5,000,000.00 2张 合计 -- 32,000,000.00 - 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 金额比例% 期末数 坏账准备比例%净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：关联方组咎 141,321,870.81 21.08 141,321,870.81 账龄组咎 528,961,365.03 78.92 20,143,887.62 3.81 508,817,477.41 组合小计 670,283,235.84 100.00 20,143,887.62 3.01 650,139,348.22 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - 合计 670,283,235.84 100.00 20,143,887.62 3.01 650,139,348.22 应收账款按种类披露（续） 种类 金额比例% 期初数 坏账准备比例%净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：关联方组咎 36,898,306.71 6.53 36,898,306.71 账龄组咎 528,072,696.56 93.47 15,960,435.72 3.02 512,112,260.84 组合小计 564,971,003.27 100.00 15,960,435.72 2.83 549,010,567.55 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - 合计 564,971,003.27 100.00 15,960,435.72 2.83 549,010,567.55 －31 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 金额 期末数 比例%坏账准备金额 期初数 比例%坏账准备 1年以内 487,815,002.25 92.22 494,325,396.81 93.61 1至 2年 25,465,070.60 4.81 7,639,521.20 23,684,650.52 4.49 7,105,395.16 2至 3年 7,942,314.39 1.50 4,765,388.63 3,019,021.70 0.57 1,811,413.03 3年以上 7,738,977.79 1.47 7,738,977.79 7,043,627.53 1.33 7,043,627.53 合计 528,961,365.03 -20,143,887.62 528,072,696.56 -15,960,435.72 （2）公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比 例较大的应收账款。公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （3）本报告期无实际核销的应收账款情况。 （4）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总 额的比例 % 中国石油集团西部钻探工程有限公司非关联方 57,441,928.28 1年以内 8.57 中国石油化工股份有限公司西南油气分公司关联方 41,800,000.00 1年以内 6.24 中国石油集团长城钻探工程有限公司非关联方 36,063,276.73 1年以内 5.38 中国石油化工股份有限公司物资装备部关联方 33,127,380.00 1年以内 4.94 大庆油田物资公司非关联方 31,242,673.54 1年以内 4.66 合计 -199,675,258.55 -29.79 （5）应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例 % 中石化石油工程机械有限公司同一集团控制 1,412,759.26 0.21 中国石化集团下属单位同一集团控制 139,909,111.55 20.87 （6）公司本期未发生终止确认应收款项的情况。 （7）期末公司无以应收账款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 －32 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 种类 金额比例% 期末数 坏账准备比例%净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：关联方组咎 账龄组咎 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 5,844,042.40 4,996,430.55 10,840,472.95 53.91 46.09 100.00 2,505,865.89 2,505,865.89 50.15 23.12 5,844,042.402,490,564.668,334,607.06 合计 10,840,472.95 100.00 2,505,865.89 8,334,607.06 其他应收款按种类披露（续） 种类 金额比例% 期初数 坏账准备比例%净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：关联方组咎 账龄组咎 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 1,528,487.14 9,460,742.82 10,989,229.96 13.91 86.09 100.00 1,680,367.92 1,680,367.92 17.76 15.29 1,528,487.147,780,374.909,308,862.04 合计 10,989,229.96 100.00 1,680,367.92 9,308,862.04 A、账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 金额 期末数 比例%坏账准备金额 期初数 比例%坏账准备 1年以内 1,255,046.46 25.12 5,703,550.67 60.29 1至 2年 166,871.27 3.34 50,061.38 2,955,007.18 31.23 886,502.15 2至 3年 2,796,770.78 55.97 1,678,062.47 20,798.00 0.22 12,478.80 3年以上 777,742.04 15.57 777,742.04 781,386.97 8.26 781,386.97 合计 4,996,430.55 100.00 2,505,865.89 9,460,742.82 100.00 1,680,367.92 （2）公司本期无个别重大收回或转回报告期前已全额计提坏账准备或计提坏账准备比 例较大的其他应收款。公司本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 －33 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）期末公司其他应收款中无持有公司 5%以上表决权股份的股东欠款情况。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款 总额的比例% 备用金 承德双桥农房房地产开发有 限公司 中铁物资武汉物流有限公司 非关联方 非关联方 非关联方 5,844,042.40 2,796,770.78 500,000.00 1年以内 2-3年 1年以内 53.9125.84.61 高邮华兴石油装备有限公司非关联方 290,000.00 1年以内 2.68 北京富新房地产开发有限责 任公司 合计 非关联方 -255,000.00 9,685,813.18 3年以上 -2.3589.35 （6）公司本期无其他应收关联方账款情况 （7）公司本期未发生终止确认其他应收款的情况。 （8）期末公司无以其他应收款为标的进行资产证券化形成的资产、负债。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 金额比例% 期初数 金额比例% 1年以内 13,444,050.78 94.63 20,616,551.62 92.76 1至 2年 668,279.13 4.70 1,502,347.90 6.76 2至 3年 30,000.00 0.21 106,492.11 0.48 3年以上 66,000.00 0.46 合计 14,208,329.91 100.00 22,225,391.63 100.00（2）预付账款坏账准备增减变动 项目期初数本年计提本年转销期末数 上期 121,931.13 392,668.51 514,599.64 本期 514,599.64 -230,115.89 284,483.75 －34 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） （3）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限未结算原因 莱斯特瑞兹机械有限公司非关联方 3,192,868.80 1年以内交易未完成 中石化江汉油建工程有限公司同一集团控制 1,600,000.00 1年以内交易未完成 沈阳航动科技开发有限公司非关联方 1,189,980.00 1年以内交易未完成 武汉米兰尼机电工程有限公司非关联方 1,000,000.00 1年以内交易未完成 中石化湖北武汉石油分公司同一集团控制 945,000.00 1年以内交易未完成 合计 --7,927,848.80 --- （4）期末预付款项中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东或其他关联方情况的 款项 单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例 % 中石化江汉油建工程有限公司同一集团控制 1,600,000.00 11.26 中国石化集团下属单位同一集团控制 1,642,644.70 11.56 6、存货 （1）存货分类 期末数期初数 存货种类 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 92,278,794.85 92,278,794.85 88,846,469.10 22,232.67 88,824,236.43 低值易耗品 4,533,199.57 4,533,199.57 6,188,057.79 6,188,057.79 委托加工材料 3,145,778.18 3,145,778.18 6,910,113.01 6,910,113.01 自制半成品 98,998,878.35 98,998,878.35 77,989,658.10 77,989,658.10 在产品 98,737,972.03 98,737,972.03 39,461,914.79 39,461,914.79 库存商品 323,776,651.91 1,005,963.97 322,770,687.94 317,911,431.16 1,021,382.56 316,890,048.60 在途物养 4,052,219.20 4,052,219.20 2,899,600.74 2,899,600.74 合计 625,523,494.09 1,005,963.97 624,517,530.12 540,207,244.69 1,043,615.23 539,163,629.46 （2）存货跌价准备 存货种类期初数本期计提额 本期减少 转回转销 期末数 原材料 库存商品 22,232.67 1,021,382.56 22,232.6715,418.59 1,005,963.97 合计 1,043,615.23 37,651.26 1,005,963.97 存货跌价准备（续） －35 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 存货种类 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占 该项存货期末 余额的比例% 原材料销售转让 0.03 库存商品销售转让 0.00 合计 0.03 7、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目期初数本期增加本期减少期末数 对合营企业投资 对联营企业投养 对其他企业投资 3,754,977.00 3,754,977.00 小计 长期股权投资减值准 备 3,754,977.00 3,754,977.00 合计 3,754,977.00 3,754,977.00 （2）长期股权投资汇总表 被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额 PDC Logic,,LLC权益勬 3,754,977.00 3,754,977.00 3,754,977.00 续： 被投资单位 PDC Logic,LLC 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准 备 本期计提 减值准备 本期现 金红厇 40.00 40.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 一、账面原值合计 房屋及构筑物 机器设备及其他 二、累计折旧合计 房屋及构筑物 机器设备及其他 期初数 1,463,214,570.06 421,774,553.65 1,041,440,016.41 657,173,708.90 140,561,398.91 516,612,309.99 本期增加 53,520,841.83 2,706,547.80 50,814,294.03 91,740,127.32 16,451,795.22 75,288,332.10 本期减少 1,718,850.43 1,718,850.43 1,605,872.94 1,605,872.94 期末数 1,515,016,561.46424,481,101.451,090,535,460.01747,307,963.28157,013,194.13590,294,769.15 －36 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目期初数本期增加本期减少期末数 三、固定资产账面净值合计 806,040,861.16 767,708,598.18 房屋及构筑物 281,213,154.74 267,467,907.32 机器设备及其他 524,827,706.42 500,240,690.86 四、减值准备合计 2,840,912.24 520.78 2,840,391.46 房屋及构筑物 88,206.34 88,206.34 机器设备及其他 2,752,705.90 520.78 2,752,185.12 五、固定资产账面价值合计 803,199,948.92 764,868,206.72 房屋及构筑物 281,124,948.40 267,379,700.98 机器设备及其他 522,075,000.52 497,488,505.74 说明：①本期计提折旧额 91,740,127.32元。 ②本期由在建工程转入固定资产原价为 53,520,841.83元。 ③公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 9、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 账面余额减值准备账面净值账面余额 期初数 减值准备账面净扨 1、喷漆房改造 4,950,000.00 2、铆焊车间扩建 2,535,000.00 3、武汉钻头厂二 期扩建 5,196,030.00 4、2万吨三氯氢 硅生产装臵项朩 38,227,271.19 38,227,271.19 36,030,049.78 5、西北石油工程 基地 5,016,135.89 5,016,135.89 1,525,960.00 6、青桥村 CNG拉 气点工程项朩 3,017,574.60 3,017,574.60 1,920,480.58 7、CNG母站扩建 工程 1,888,341.88 1,888,341.88 2,231,341.88 8、安装设备及其 他 20,849,935.65 20,849,935.65 14,647,302.10 4,950,000.00 2,535,000.00 5,196,030.00 36,030,049.78 1,525,960.00 1,920,480.58 2,231,341.88 14,647,302.10 合计 68,999,259.21 68,999,259.21 69,036,164.34 69,036,164.34（2）重大在建工程项目变动情况 －37 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 工程名称期初数本期增加 转入固 定资产 其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 期末数 1、喷漆房改造 4,950,000.00 181,099.25 5,131,099.25 2、铆焊车间扩建 3、武汉钻头厂二 期扩建 2,535,000.00 5,196,030.00 1,014,200.00 4,901,141.00 3,549,200.00 10,097,171.00 4、2万吨三氯氢硅 生产装臵项朩 36,030,049.78 2,197,221.41 38,227,271.19 5、西北石油工程 基地 1,525,960.00 3,490,175.89 5,016,135.89 6、青桥村 CNG拉 气点工程项朩 1,920,480.58 1,097,094.02 3,017,574.60 7、CNG母站扩建 工程 2,231,341.88 1,116,883.20 1,459,883.20 1,888,341.88 8、安装设备及其 他 14,647,302.10 39,486,121.93 33,283,488.38 20,849,935.65 合计 69,036,164.34 53,483,936.70 53,520,841.83 68,999,259.21 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称预算数 工程投入占 预算比例% 工程进度资金来源 1、喷漆房改造 7,293,400.00 70.35 100%自筹 2、铆焊车间扩建 7,119,000.00 49.86 100%自筹 3、武汉钻头厂二期扩建 4、2万吨三氯氢硅生产装臵 项朩 5、西北石油工程基地 6、青桥村 CNG拉气点工程 项朩 7、CNG母站扩建工程 10,097,000.00 52,000,000.00 8,348,600.00 3,090,000.00 2,231,341.88 100 73.67 60.08 38.51 65.42 100% 95% 50% 38% 65% 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹 8、安装设备及其他自筹 合计 -- - - 10、工程物资 项目期初数本期增加本期减少期末数 专用设备 小计 工程物资减值准备 15,524,833.38 15,524,833.38 15,524,833.3815,524,833.38 合计 15,524,833.38 15,524,833.38 －38 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11、无形资产 项目期初数本年增加本年减少期末数 一、原价合计 土地使用权 70,953,226.23 31,807,510.63 805,726.50 71,758,952.7331,807,510.63 安全可靠长寿命螺杆钻具专利权 1,800,000.00 1,800,000.00 三氯氢硅生产技屟 4,000,000.00 4,000,000.00 超硬切削复合片等专利技屟 68,089.20 68,089.20 Teamcenter系统 UG系统 软庴 1,623,931.62 1,200,000.00 6,453,694.78 805,726.50 1,623,931.62 1,200,000.007,259,421.28 螺杆钻螺旋定子和内螺旋槽拉铣机专厇 24,000,000.00 24,000,000.00 二、累计摊销额合计 土地使用权 12,826,579.75 3,358,200.00 5,185,446.87 761,396.04 18,012,026.624,119,596.04 安全可靠长寿命螺杆钻具专利权 540,000.00 180,000.00 720,000.00 三氯氢硅生产技屟 1,033,333.25 399,999.96 1,433,333.21 超硬切削复合片等专利技屟 68,089.20 68,089.20 Teamcenter系统 UG系统 软庴 1,623,931.62 730,000.00 2,673,025.68 120,000.00 1,324,050.87 1,623,931.62 850,000.003,997,076.55 螺杆钻螺旋定子和内螺旋槽拉铣机专厇 2,800,000.00 2,400,000.00 5,200,000.00 三、无形资产减值准备合计 四、无形资产账面价值合计 土地使用权 安全可靠长寿命螺杆钻具专利权 三氯氢硅生产技屟 58,126,646.48 28,449,310.63 1,260,000.00 2,966,666.75 53,746,926.1127,687,914.591,080,000.002,566,666.79 超硬切削复合片等专利技屟 - Teamcenter系统 UG系统 软庴 螺杆钻螺旋定子和内螺旋槽拉铣机专厇 470,000.00 3,780,669.10 21,200,000.00 - 350,000.003,262,344.7318,800,000.00 说明：本期摊销额 5,185,446.87元。 －39 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附筓 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12、长期待摊费用 项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因 经营租入固定资产改良 1,971,582.69 363,984.48 1,607,598.21 租赁费 1,936,000.00 806,666.69 1,129,333.31 合计 1,971,582.69 1,936,000.00 1,170,651.17 2,736,931.52 13、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目期末数期初数 递延所得税资产： 应收款项坏账准备 3,783,891.88 2,964,007.10 存货跌价准备 150,894.60 158,765.56 固定资产 499,431.48 499,561.67 合计 4,434,217.96 3,622,334.33 （2）未确认递延所得税资产明细 项目期末数期初数 可抵扣暂时性差异 3,355,379.90 2,109,477.50 可抵扣亏孚 46,938,240.61 32,351,288.07 合计 50,293,620.51 34,460,765.57 说明：公司全资子公司上海隆泰资产管理有限公司以及控股子公司北京北油江钻井下工 具有限公司、公司控股子公司湖北江钻天祥化工有限公司以及泰兴市隆盛精细化工有限 公司由于不能确定可以取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，未确认可抵扣 暂时性差异和可抵扣亏损产生的递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份期末数期初数备筓 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 1,156,419.24 16,507,964.68 2,229,165.00 12,055,048.58 （未完）  |