[公告]宁波联合：审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 10 页 三、财务报表附注 ………………………………………………… 第 11—81 页 宁波联合集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波联合集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原系经宁波市体制改革委员会批 准成立的宁波经济技术开发区联合(集团)股份有限公司，1996 年 6 月重组更名为宁波联合 集团股份有限公司，在宁波市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 330200000060053 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 302,400,000.00 元，股份总数 302,400,000 股(每股面值 1 元)，均系无限售条件流通股。公司股票于 1997 年 4 月 10 日在上海证券交易 所挂牌交易。 本公司经营范围：高新技术产品投资开发、能源、交通、通讯项目及市政基础设施建设， 房地产开发经营、实业项目投资等。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 公司及除中佳国际发展有限公司和联合环球矿业有限公司外的其他子公司采用人民币 为记账本位币；中佳国际发展有限公司注册地在香港，因此以港币为记账本位币；联合环球 矿业有限公司注册地在土耳其，以新里拉为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查， 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本 持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间 超过 6 个月（含 6 个月）但不超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格 波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资 存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值： 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的 市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值； 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的 市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl 其中： FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值； C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权 日对其初始取得成本作相应调整）； P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 当天） 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 占应收款项和预付款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值 的，包括在类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏 账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项和预付款项具有类似信用风险特征。 其他组合 应收本公司合并财务报表范围内各公司款项具有类似信 用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法。 其他组合 一般情况下对应收本公司合并财务报表范围内各公司之 间的款项不计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提 比例(%) 预付账款计提 比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年，以下同) 5 5 5 1-2 年 30 30 30 2-3 年 50 50 50 3 年以上 100 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，以及在开发经营过程中为出售或耗用而持有 的开发用土地、开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品以及在开发过程中的 开发成本。 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出存货采用月末一次加权平均法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开 发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按 实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-45 4 或 5 2.11-4.80 机器设备 5-12 4 或 5 7.92-19.20 电子设备 3-12 4 或 5 7.92-32.00 运输工具 5-10 4 或 5 9.50-19.20 其他设备 2-10 4 或 5 9.50-48.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销方法 摊销年限 土地使用权 年限平均法 50 年 管理软件 年限平均法 3-9 年 矿产开发权 年限平均法 104 月 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (二十一) 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (二十二) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 (1) 国外销售： 合同或协议对所有权主要风险转移时点有明确约定的，按约定确认；若无明确约定的， 在具备下列条件后确认收入：1）产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单；2）产品出 口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；3）出口产品 的成本能够合理计算。 (2) 国内销售： 公司在具备下列条件后确认收入：1）根据约定的交货方式将货物发给客户或客户自行 提货，获取客户的签收回单或客户系统确认的收货信息；2）产品销售收入货款金额已确定， 销售发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收回；3）销售产品的成本能够合理计算。 本公司对于供电、供汽收入，在同时满足以下条件时确认销售收入： 1）电力和蒸汽已经供出并经抄表确认； 2）供出的电、汽款金额已确定，销售发票已开具，电、汽款已收讫，或预计可以收回； 3）供出的电、汽的成本可以可靠计量。 2．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的自用房屋实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。 本公司对于房地产开发产品销售，在同时满足以下条件时确认收入： （1）销售合同已在相关政府部门备案； （2）开发产品已经完工并验收合格； （3）销售款收讫或预计可收回； （4）按销售合同约定办妥交房手续。 3．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 4．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金，在相关的经济利益很可能流入时确 认出租物业收入的实现。 5. 建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 (5) 代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能 够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本 能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 6. 其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本 能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 (二十三) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 三、税项 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1] 营业税 应纳税营业额 服务业按 5%、建筑业按 3% 土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑 物和其他附着物产权产生的增值额 [注 2] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 [注 3] [注 1]：国内贸易一般商品税率为 17%，其他商品按规定的适用税率；出口货物实行“退 (免)”税办法，退税率为 0-17%；控股子公司浙江友宁钢制品制造有限公司出口货物实行“免、 抵、退”税办法，退税率为 9%。 [注 2]：根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出 售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20% 的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发〔2010〕53 号文和房地产项目开 发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的控股子公司按照房地产销售收入和预收 房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申 请清算。 [注 3]：全资子公司中佳国际发展有限公司根据香港有关法规规定按 16.50%的税率计 缴，控股子公司联合环球矿业有限公司根据土耳其当地有关法规规定按 20%的税率计缴，公 司及其他控股子公司均按 25%的税率计缴。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 重要子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全 称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 经营 范围 宁波联合建设开发有限公司 全资子公司 宁波市 房地产开发 20,000 房地产经营 宁波梁祝文化产业园开发有限公司 控股子公司 宁波市 房地产开发 20,000 房地产开发、旅游景 区开发 宁波经济技术开发区热电有限责任公司 全资子公司 宁波市 生产制造 14,000 热电生产、供应管理 温州银联投资置业有限公司 控股子公司 苍南县 房地产开发 5,000 房地产开发、经营 河源宁联置业有限公司 控股子公司 河源市 房地产开发 5,000 房地产开发、经营 浙江友宁钢制品制造有限公司 控股子公司 舟山市 生产制造 3,000 焊接钢管、钢构件等 嵊泗天悦湾景区经营管理有限公司 控股子公司 嵊泗县 房地产开发 500 旅游景点、旅游项目 及产品的开发经营 宁波经济技术开发区建宇置业有限公司 全资子公司 宁波市 房地产开发 500 房地产开发、经营 宁波经济技术开发区天瑞置业有限公司 控股子公司 宁波市 房地产开发 5,000 房地产开发、经营 宁波联合报关有限公司 控股子公司 宁波市 代理报关 150 报关、货运代理 联合环球矿业有限公司 控股子公司 土耳其 矿产开发 15 万新里拉 矿产开发 中佳国际发展有限公司 全资子公司 香港 实业投资 HKD1 投资、一般性贸易 （续上表） 子公司 全 称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 宁波联合建设开发有限公司 240,302,800.00 100.00 100.00 是 宁波梁祝文化产业园开发有限公司 160,000,000.00 80.00 80.00 是 宁波经济技术开发区热电 有限责任公司 149,772,820.00 100.00 100.00 是 温州银联投资置业有限公司 25,500,000.00 51.00 51.00 是 河源宁联置业有限公司 40,000,000.00 [注 1] [注 1] 是 浙江友宁钢制品制造有限公司 24,300,000.00 [注 2] [注 2] 是 嵊泗天悦湾景区经营管理有限公司 5,055,990.00 [注 3] [注 3] 是 宁波经济技术开发区建宇置业有限 公司 5,000,000.00 [注 4] [注 4] 是 宁波经济技术开发区天瑞置业有限 公司 25,500,000.00 [注 5] [注 5] 是 宁波联合报关有限公司 1,005,000.00 [注 6] [注 6] 是 联合环球矿业有限公司 367,169.00 [注 7] [注 7] 是 中佳国际发展有限公司 1,946,837.90 100.00 100.00 是 [注 1]：控股子公司温州银联投资置业有限公司持有该公司 80%股权。 [注 2]：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有该公司 81%股权。 [注 3]：控股子公司嵊泗远东长滩旅游开发有限公司持有该公司 100%股权。 [注 4]：全资子公司宁波联合建设开发有限公司持有该公司 100%股权。 [注 5]：全资子公司宁波联合建设开发有限公司持有该公司 51%股权。 [注 6]：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有该公司 67%股权。 [注 7]：控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司持有该公司 55%股权。 （续上表） 子公司 全 称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 宁波梁祝文化产业园开发有限公司 31,026,590.62 温州银联投资置业有限公司 4,467,337.99 河源宁联置业有限公司 24,460,499.30 浙江友宁钢制品制造有限公司 -1,699,149.84 嵊泗天悦湾景区经营管理有限公司 832,995.16 宁波经济技术开发区天瑞置业有限 公司 23,723,876.30 宁波联合报关有限公司 579,685.32 联合环球矿业有限公司 -9,845,324.96 2．通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全 称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 经营 范围 宁波联合集团进出口股份有限公司 控股子公司 宁波市 贸易 2,000 自营和代理各类商品及 技术的进出口业务 宁波戚家山俱乐部有限公司 全资子公司 宁波市 服务业 789 保龄球场、健身房及其他 配套服务 （续上表） 子公司 全 称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 宁波联合集团进出口股份有限公司 25,820,648.36 91.00 91.00 是 宁波戚家山俱乐部有限公司 6,424,669.74 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司 全 称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 宁波联合集团进出口股份有限公司 7,441,354.94 3. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 全 称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资 本 (万元) 经营 范围 嵊泗远东长滩旅游开发有限公司 控股子公司 嵊泗县 房地产开 发 6,000 旅游景点、旅游项目及产品的 开发经营；房地产开发经营 浙江天景旅游投资开发有限公司 全资子公司 宁波市 实业投资 2,000 实业投资，旅游项目投资等 宁波梁祝文化园管理有限公司 控股子公司 宁波市 服务业 1,039 旅游景点开发 宁波市鄞州梁祝园艺有限公司 控股子公司 宁波市 园艺 50 园林设计，园林绿化 宁波梁祝旅行社有限公司 控股子公司 宁波市 服务业 50 国内旅游，入境旅游 温州宁联投资置业有限公司 控股子公司 苍南县 房地产开 发 6,000 房地产开发经营 （续上表） 子公司 全 称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 嵊泗远东长滩旅游开发有限公司 158,000,000.00 80.00 80.00 是 浙江天景旅游投资开发有限公司 20,000,000.00 [注 1] [注 1] 是 宁波梁祝文化园管理有限公司 1,039,000.00 [注 2] [注 2] 是 宁波市鄞州梁祝园艺有限公司 500,000.00 [注 3] [注 3] 是 宁波梁祝旅行社有限公司 535,000.00 [注 4] [注 4] 是 温州宁联投资置业有限公司 60,000,000.00 [注 5] [注 5] 是 [注 1]：全资子公司宁波联合建设开发有限公司持有该公司 100%股权。 [注 2]：控股子公司宁波梁祝文化产业园开发有限公司持有该公司 100%股权。 [注 3]：控股子公司宁波梁祝文化产业园开发有限公司持有该公司 51%股权。 [注 4]：控股子公司宁波梁祝文化园管理有限公司持有该公司 100%股权。 [注 5]：控股子公司温州银联投资置业有限公司持有该公司 100%股权。 （续上表） 子公司 全 称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 嵊泗远东长滩旅游开发有限公司 31,150,222.00 宁波梁祝文化园管理有限公司 -1,394,121.38 宁波市鄞州梁祝园艺有限公司 149,581.56 宁波梁祝旅行社有限公司 108,476.41 温州宁联投资置业有限公司 38,424,019.67 (二) 合并范围发生变更的说明 1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 出售股权而减少子公司的情况说明 根据控股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司与宁波联和新城投资有限公司分别 于 2013 年 6 月 28 日及 2013 年 11 月 1 日签订的《企业产权转让合同》和《补充协议》，控 股子公司宁波联合集团进出口股份有限公司以 29,610,977.80 元的价格将所持有的宁波联 合新城工贸有限公司 60%股权转让给宁波联和新城投资有限公司。宁波联合集团进出口股份 有限公司已分别于 2013 年 8 月至 2013 年 11 月收妥该项股权转让款。宁波联合新城工贸有 限公司已于 2013 年 8 月 13 日办妥工商变更手续。故自 2013 年 8 月起不再将其纳入合并财 务报表范围。 (2) 因其他原因减少子公司的情况说明 1) 原纳入合并财务报表范围的控股子公司苍南怡和城市家园健身休闲有限公司已于 2013 年 7 月清算并办妥了工商注销登记手续，自该公司清算注销之日起不再将其纳入合并 财务报表范围。 2) 原纳入合并财务报表范围的控股子公司嵊泗金海置业有限公司已于 2013 年 9 月清 算并办妥了工商注销登记手续，自该公司清算注销之日起不再将其纳入合并财务报表范围。 3) 原纳入合并财务报表范围的控股子公司嵊泗银海置业有限公司已于 2013 年 9 月清 算并办妥了工商注销登记手续，自该公司清算注销之日起不再将其纳入合并财务报表范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 宁波联合新城工贸有限公司 22,815,982.89 637,320.03 苍南怡和城市家园健身休闲有限公司 101,175.79 251.33 嵊泗金海置业有限公司 5,924,445.05 -13,262.16 嵊泗银海置业有限公司 5,050,813.53 -16,637.32 (四) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司 出售日 损益确认方法 宁波联合新城工贸有限公司 2013 年 8 月 13 日 股权转让价与对该公司长期股权投资账面价值的差额 (五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 全资子公司中佳国际发展有限公司系在香港注册，该公司记账本位币为港币；控股子公 司联合环球矿业有限公司系在土耳其注册，该公司记账本位币为土耳其里拉。资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表中所有者权益项目下单独列示。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金 人民币 114,084.31 214,175.21 港元 21,217.40 0.78623 16,681.76 7,748.50 0.8108 6,282.48 小 计 130,766.07 220,457.69 银行存款 人民币 519,637,766.66 800,814,895.28 美元 1,441,166.41 6.0969 8,786,647.49 1,305,639.04 6.2855 8,206,594.19 港元 50,678.49 0.78623 39,844.95 土耳其新里拉 23,774.41 2.8592 67,975.79 31,506.26 3.5312 111,254.91 欧元 0.53 8.4189 4.46 123,950.82 8.3176 1,030,973.34 小 计 528,532,239.35 810,163,717.72 其他货币资金 人民币 37,238,655.06 48,936,881.60 小 计 37,238,655.06 48,936,881.60 合 计 565,901,660.48 859,321,057.01 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 1）根据控股子公司温州银联投资置业有限公司和浙江苍南农村合作银行签订的《预售 资金监管协议》规定，为保证温州银联投资置业有限公司天和家园项目预售资金的使用符合 《浙江省商品房预售资金监管暂行办法》的规定，温州银联投资置业有限公司在浙江苍南农 村合作银行苍南支行开立天和二期预售资金监管账户(账号 201000112338121)，温州银联投 资置业有限公司申请使用预售资金时需提交工程施工完成证明等资料，经银行审批后方可支 付。截至 2013 年 12 月 31 日，该账户银行存款余额为 21,378,370.38 元。 2) 根据公司与中安财产保险股份有限公司筹备组签订的《关于中安财产保险股份有限 公司筹备费划拨办法的约定》规定，筹备费专用账户资金使用与管理仅限以下用途：一是接 受新增股东缴纳筹备费的划转，二是转出退出股东应退还的筹备费，三是发起人大会批准的 其他用途。公司在中国银行股份有限公司宁波邱隘支行开立筹备费专用账户(账号 384460286527)。截至 2013 年 12 月 31 日，该账户银行存款余额为 171,948.97 元。 3) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 14,049,395.95 元，保函保证金 969,327.33 元，信用证保证金 856,835.31 元，客户按揭保证金 18,772,894.09 元，住房维 修金 2,076,642.08 元，信用卡存款 406,717.87 元，旅行社质保金 100,000.00 元，存出投 资款 6,842.43 元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 17,459,802.80 17,459,802.80 48,449,681.35 48,449,681.35 合 计 17,459,802.80 17,459,802.80 48,449,681.35 48,449,681.35 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 绍兴市华美三立汽车零部件制造 有限公司 2013 年 12 月 26 日 2014 年 6 月 26 日 3,000,000.00 浙江中亿纺织品有限公司 2013 年 9 月 4 日 2014 年 3 月 4 日 2,000,000.00 绍兴市华美三立汽车零部件制造 有限公司 2013 年 12 月 26 日 2014 年 6 月 26 日 2,000,000.00 宁波市鄞州启鸣印务有限公司 2013 年 12 月 27 日 2014 年 6 月 27 日 1,735,228.10 宁波市鄞州启鸣印务有限公司 2013 年 10 月 28 日 2014 年 4 月 28 日 1,460,000.00 小 计 10,195,228.10 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 24,792,344.70 12.99 14,875,406.82 60.00 24,577,266.26 17.42 10,009,859.09 40.73 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 166,092,119.24 87.01 8,391,997.68 5.05 116,531,727.17 82.58 5,899,103.95 5.06 其他组合 小 计 190,884,463.94 100.00 23,267,404.50 12.19 141,108,993.43 100.00 15,908,963.04 11.27 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 190,884,463.94 100.00 23,267,404.50 12.19 141,108,993.43 100.00 15,908,963.04 11.27 2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 浙江香溢进出口贸易 有限公司 24,792,344.70 14,875,406.82 60.00 [注] 小 计 24,792,344.70 14,875,406.82 60.00 [注]：详见本财务报表附注或有事项之说明。 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 165,874,775.00 99.87 8,293,738.75 116,283,346.39 99.79 5,814,167.32 1-2 年 135,224.31 0.08 40,567.29 214,299.74 0.18 64,289.92 2-3 年 48,856.59 0.03 24,428.30 26,868.67 0.02 13,434.34 3 年以上 33,263.34 0.02 33,263.34 7,212.37 0.01 7,212.37 合 计 166,092,119.24 100.00 8,391,997.68 116,531,727.17 100.00 5,899,103.95 (2) 期末无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额的 比例(%) 浙江香溢进出口贸易有限公司 非关联方 24,792,344.70 1-2 年 12.99 香港高迪贸易有限公司 非关联方 15,856,537.06 1 年以内 8.31 日照中能燃料有限公司 非关联方 15,344,000.00 1 年以内 8.04 浙江嘉善新天地矿业投资有限公司 非关联方 12,696,287.75 1 年以内 6.65 新洲集团有限公司 非关联方 10,313,948.53 1 年以内 5.40 小 计 79,003,118.04 41.39 (4) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 浙江荣盛控股集团有限公司 第一大股东 277,414.00 0.145 宁波青峙化工码头有限公司 联营企业 10,190.00 0.005 宁波中金石化有限公司 同一实际控制人 2,650.00 0.001 浙江逸盛石化有限公司 第一大股东之关联企业 1,225.00 0.0006 宁波戚家山化工码头有限公司 联营企业之子公司 798.00 0.0004 小 计 292,277.00 0.152 4. 预付款项 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 43,747,278.61 100.00 3,955,736.97 9.04 38,478,116.55 100.00 6,194,213.42 16.10 其他组合 小计 43,747,278.61 100.00 3,955,736.97 9.04 38,478,116.55 100.00 6,194,213.42 16.10 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 43,747,278.61 100.00 3,955,736.97 9.04 38,478,116.55 100.00 6,194,213.42 16.10 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的预付账款 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 40,720,250.45 93.08 2,036,012.52 38,684,237.93 1-2 年 1,508,348.16 3.45 452,504.45 1,055,843.71 2-3 年 102,920.00 0.23 51,460.00 51,460.00 3 年以上 1,415,760.00 3.24 1,415,760.00 合 计 43,747,278.61 100.00 3,955,736.97 39,791,541.64 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 33,049,909.87 85.89 1,652,495.49 31,397,414.38 1-2 年 1,151,327.04 2.99 345,398.11 805,928.93 2-3 年 161,119.64 0.42 80,559.82 80,559.82 3 年以上 4,115,760.00 10.70 4,115,760.00 合 计 38,478,116.55 100.00 6,194,213.42 32,283,903.13 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 杭州金光纸业产品服务有限公司 非关联方 3,655,782.90 1 年以内 预付采购款 宁波市鄞州爱德五金机械有限公司 非关联方 3,352,213.66 1 年以内 预付采购款 宁波汇源服饰有限公司 非关联方 2,693,535.13 1 年以内 预付采购款 德清县丝宇纺织有限公司 非关联方 2,012,151.44 1 年以内 预付采购款 宁波市凯荣家具有限公司 非关联方 1,980,018.30 1 年以内 预付采购款 小 计 13,693,701.43 (3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 嵊泗县统一征地事务所 1,387,800.00 尚未清算 小 计 （未完）  |