[年报]恒生ETF：2013年年度报告
恒生交易型开放式指数证券投资基金 2013年年度报告 2013年12月31日 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一四年三月二十六日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责 任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1 §2 基金简介 .............................................................................................................................. 3 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................. 4 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 4 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................. 5 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 ............................................................. 6 §4 管理人报告 .......................................................................................................................... 6 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 11 §6 审计报告 ............................................................................................................................ 12 §7 年度财务报表 .................................................................................................................... 13 7.1 资产负债表 ............................................................................................................... 13 7.2 利润表 ....................................................................................................................... 15 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................... 16 7.4 报表附注 ................................................................................................................... 17 §8 投资组合报告 .................................................................................................................... 36 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 36 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................... 37 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ........................................................................... 37 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............... 38 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ....................................................................... 42 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................... 44 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........... 44 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 44 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 44 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......... 44 8.11 投资组合报告附注 ................................................................................................. 45 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 45 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................... 46 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 46 §10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 46 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 46 §12 备查文件目录 .................................................................................................................. 50 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 恒生交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 华夏恒生ETF（场内简称：恒生ETF） 基金主代码 159920 交易代码 159920 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2012年8月9日 基金管理人 华夏基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 145,559,219份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012年10月22日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最 小化。 投资策略 本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略 以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为经人民币汇率调整的恒生 指数收益率。 风险收益特征 本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、 债券基金与货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华夏基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 崔雁巍 唐州徽 联系电话 400-818-6666 95566 电子邮箱 service@ChinaAMC.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-818-6666 95566 传真 010-63136700 010-66594942 注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 A区 北京市西城区复兴门内 大街1号 办公地址 北京市西城区金融大街33号通 泰大厦B座12层 北京市西城区复兴门内 大街1号 邮政编码 100033 100818 法定代表人 杨明辉 田国立 2.4 境外资产托管人 项目 境外资产托管人 名称 英文 Bank of China (Hong Kong) Limited 中文 中国银行（香港）有限公司 注册地址 香港花园道1号中银大厦 办公地址 香港花园道1号中银大厦 邮政编码 - 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中 心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2013年 2012年8月9日（基金 合同生效日）至2012年 12月31日 本期已实现收益 18,501,977.55 10,049,904.09 本期利润 4,656,318.02 26,090,706.25 加权平均基金份额本期利润 0.0184 0.0118 本期加权平均净值利润率 1.79% 1.18% 本期基金份额净值增长率 1.40% 3.37% 3.1.2期末数据和指标 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 7,020,904.66 10,448,527.17 期末可供分配基金份额利润 0.0482 0.0238 期末基金资产净值 152,580,123.66 454,371,479.10 期末基金份额净值 1.0482 1.0337 3.1.3累计期末指标 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 4.82% 3.37% 注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收 益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.60% 0.80% 1.10% 0.83% -0.50% -0.03% 过去六个月 9.95% 0.89% 10.58% 0.92% -0.63% -0.03% 过去一年 1.40% 0.95% -0.26% 0.98% 1.66% -0.03% 自基金合同生 效起至今 4.82% 0.85% 11.74% 0.96% -6.92% -0.11% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比较 恒生交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年8月9日至2013年12月31日） 注：根据恒生交易型开放式指数证券投资基金的基金合同规定，本基金自基金合同生效 之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十四条（三）投资范围、（九）投 资限制和禁止行为的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率 的比较 恒生交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金合同于2012年8月9日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个 自然年度进行折算。 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立 的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成 都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港及深圳设有子公司。公司是首 批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批QDII基金管理人、 境内首只ETF基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人， 香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公 司之一。 截至2013年12月31日，华夏基金管理的境内ETF产品规模超过440亿元， 是境内ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一。在ETF基金管理方面， 华夏基金积累了丰富的经验，目前旗下管理9只ETF产品，分别为华夏沪深 300ETF、华夏上证50ETF、华夏中小板ETF、华夏能源ETF、华夏材料ETF、 华夏消费ETF、华夏金融ETF、华夏医药ETF和华夏恒生ETF，初步形成了覆 盖综合指数、权重股指数、中小盘指数、行业指数以及海外市场指数的ETF产 品线。 凭借规范的经营管理及良好的品牌声誉，2013年华夏基金荣获多家机构评 选的多个奖项，主要奖项包括：在《证券时报》主办的“2012年度中国基金业 明星基金奖”的评选中，华夏基金荣获“五年持续回报明星基金公司奖”，所管 理的基金荣获4个单项奖；在《上海证券报》主办的第十届中国“金基金”奖的 评选中，华夏基金荣获“金基金十年·卓越公司奖”；在《中国证券报》主办的 “第十届中国基金业金牛奖”的评选中，华夏基金荣获“被动投资金牛基金公司 奖”，所管理的基金荣获5个单项奖；在晨星（中国）举办的“晨星（中国）2013 年度基金奖”评选中，华夏回报混合荣获“混合型基金奖”。 在客户服务方面，2013年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客 户的交易便利性：（1）推出了货币基金的“还贷款”及信用卡还款业务，方便 投资者进行现金管理；（2）直销网上交易新增了中国建设银行储蓄卡的“快易 付”功能，并增加多家银行卡的电子交易业务，提高投资者的交易效率；（3） 开通了华夏基金微信公众服务平台并推出微信交易功能，在淘宝网、天天基金网 等平台开通基金业务，并与百度达成互联网业务合作，为投资者提供更多交易渠 道。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 王路 本基金的 基金经 理、数量 投资部总 经理 2012-08-09 - 15年 博士。曾任美国纽约 德意志资产管理公司 基金经理及定量股票 研究负责人、美国纽 约法兴银行组合经 理、大成基金国际业 务部副总监等。2008 年11月加入华夏基 金管理有限公司。 张弘弢 本基金的 基金经 理、数量 投资部副 总经理 2012-08-09 - 13年 硕士。2000年4月加 入华夏基金管理有限 公司，曾任研究发展 部总经理等。 注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、 《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同 和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基 金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有 损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规 制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决 策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证 公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交 易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相 应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告 期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下 （1日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违 反公平交易原则的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为香港恒生指数，恒生指数目前是以香港股市中市值 最大及成交最活跃的50家蓝筹股票为成份股样本，以其经调整的流通市值为权 数计算得到的加权平均股价指数。该指数自1969年11月24日起正式发布，是 香港股市最有影响力的标杆性指数。本基金主要采用组合复制策略及适当的替代 性策略以更好地跟踪标的指数，实现基金投资目标。 2013年，国际方面，美国经济继续复苏，房地产、耐用品、零售、工业、 服务业等方面的经济数据良好，失业率下降，货币政策维持宽松，通胀低位运行， 股市屡创新高，期间美联储即将退出量化宽松政策的预期导致市场出现较大波 动，美国10年期国债收益率上升，两度超过3%，美元出现震荡，总体略微走强。 欧洲经济整体仍然较弱，欧洲央行通过实施降息以稳固经济并应对通缩风险，经 济逐渐恢复。日本的量化宽松政策导致日元进一步大幅贬值，日本股市走强，但 刺激政策的边际效果逐渐减弱。国内方面，经济运行整体平稳，十八届三中全会 推出了一系列重大改革方案，但复苏力度依然较弱，通胀率全年处在较低水平， 资金方面，受房地产调控、整治影子银行及下半年利率市场化等因素影响，市场 利率在6月、12月大幅上升。 市场方面，美国市场震荡上行，中国内地市场则震荡下行。香港市场受发达 市场和中国内地市场的双重影响，表现为震荡走势。报告期内，恒生指数上涨 2.87%。 报告期内，本基金认真应对基金的日常申购赎回、成份股调整等工作，努力 控制交易成本和汇率风险，为投资者创造良好的收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2013年12月31日，本基金份额净值为1.0482元，本报告期份额净值 增长率为1.40%。同期经人民币汇率调整的恒生指数增长率为-0.26%。本基金本 报告期跟踪偏离度为+1.66%。本基金与标的指数产生偏离的主要原因为成份股 分红、申购赎回，另外日常运作费用、替代性投资策略等也产生一定的差异。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2014年，国际方面，美国经济将面临量化宽松政策退出的考验，市场 可能有较大波动；欧洲经济将继续复苏；日本宽松政策效果难有起色，还将面临 消费税提高带来的冲击。国内方面，经济有望企稳，但依然面临不少挑战，十八 届三中全会改革政策的落实情况将对经济及市场产生较大影响。 市场方面，如果主要发达国家的经济保持稳定，中国经济企稳回升，改革红 利逐步释放，则目前仍处于历史相对较低估值水平的恒生指数将会有较好的投资 机会；反之，则会出现修正。 我们将根据基金合同要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，做好成份股调整、 应对申购赎回、限制股票替代等工作，并力争和业绩基准保持一致。 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基 金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽 责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人结合法律法规和业务发展需要，修订了公司的风险 管理制度、员工投资行为管理制度等内部制度，进一步完善了公司内部制度体系； 围绕防控“三条底线”和内幕交易，组织多项合规培训和合规考试，加强员工的 风险意识和合规意识；针对投资研究等重点业务，加大检查力度，促进公司业务 合法合规、稳健经营；积极参与新产品、新业务的设计，提出合规建议，对基金 的宣传推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规管理工作，有效防范风险， 规避违规行为的发生。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将 继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工 作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准 则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种 进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会 计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相 关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照 商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展， 建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负 责人、证券研究工作负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。其中，近三 分之二的人员具有10年以上的基金从业经验，且具有风控、证券研究、合规、 会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工作决策 机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益 冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金合同规定，本基金的收益分配原则为：本基金的每份基金份额享 有同等分配权。基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过同期标的指数累计报 酬率（经汇率调整）达到1%以上时，可进行收益分配。基金收益分配采用现金 方式。在符合基金收益分配条件的情况下，本基金收益每年最多分配3次，每次 基金收益分配数额的确定原则为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的 指数同期累计报酬率（经汇率调整）。若基金合同生效不满3个月则可不进行收 益分配。法律法规、监管机构、登记结算机构或深圳证券交易所另有规定的从其 规定。 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在恒生交易型 开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券 投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损 害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在恒生交易型 开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券 投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损 害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务 会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合 报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2014)第20809号 恒生交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的恒生交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“恒生ETF 基金”)的财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润表 和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恒生ETF基金的基金管理人华夏基金管理有限 公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发 布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 6.3审计意见 我们认为，上述恒生ETF基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制，公允反映了恒生ETF基金2013年12月31日的财务状况以及2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 许康玮 洪磊 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 2014年3月7日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2013年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 2,168,618.12 118,371,019.96 结算备付金 - 76,659,990.13 存出保证金 - 11,862,020.68 交易性金融资产 7.4.7.2 150,658,465.83 250,219,287.12 其中：股票投资 150,658,465.83 250,219,287.12 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 8,962,045.32 应收利息 7.4.7.5 595.79 11,468.53 应收股利 - 8,209.61 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 152,827,679.74 466,094,041.35 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 327,217.20 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 79,893.46 244,062.44 应付托管费 19,973.35 61,015.64 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 147,689.27 11,090,266.97 负债合计 247,556.08 11,722,562.25 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 145,559,219.00 439,559,219.00 未分配利润 7.4.7.10 7,020,904.66 14,812,260.10 所有者权益合计 152,580,123.66 454,371,479.10 负债和所有者权益总计 152,827,679.74 466,094,041.35 注：①报告截止日2013年12月31日，基金份额净值1.0482元，基金份额总额145,559,219 份。 ②本基金合同于2012年8月9日生效，上年度可比期间自2012年8月9日至2012年 12月31日。 7.2 利润表 会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基 金合同生效日）至 2012年12月31日 一、收入 7,522,001.03 36,590,898.77 1.利息收入 69,008.03 20,108,062.93 其中：存款利息收入 7.4.7.11 69,008.03 883,253.99 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 19,224,808.94 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 23,603,203.66 4,939,834.08 其中：股票投资收益 7.4.7.12 9,401,652.78 25,942,829.56 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 5,987,784.88 -23,276,370.95 股利收益 7.4.7.16 8,213,766.00 2,273,375.47 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 -13,845,659.53 16,040,802.16 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -2,917,337.06 -7,876,798.57 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 612,785.93 3,378,998.17 减：二、费用 2,865,683.01 10,500,192.52 1.管理人报酬 1,574,732.17 5,315,931.22 2.托管费 393,682.88 1,328,982.86 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.19 570,430.66 3,674,117.02 5.利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.20 326,837.30 181,161.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,656,318.02 26,090,706.25 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,656,318.02 26,090,706.25 注：本基金合同于2012年8月9日生效，上年度可比期间自2012年8月9日至2012 年12月31日。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：恒生交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 439,559,219.00 14,812,260.10 454,371,479.10 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 4,656,318.02 4,656,318.02 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -294,000,000.00 -12,447,673.46 -306,447,673.46 其中：1.基金申购款 8,000,000.00 -135,057.52 7,864,942.48 2.基金赎回款 -302,000,000.00 -12,312,615.94 -314,312,615.94 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 145,559,219.00 7,020,904.66 152,580,123.66 项目 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同生效日）至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 3,585,559,219.00 - 3,585,559,219.00 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 26,090,706.25 26,090,706.25 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -3,146,000,000.00 -11,278,446.15 -3,157,278,446.15 其中：1.基金申购款 32,000,000.00 -120,598.04 31,879,401.96 2.基金赎回款 -3,178,000,000.00 -11,157,848.11 -3,189,157,848.11 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 439,559,219.00 14,812,260.10 454,371,479.10 注：本基金合同于2012年8月9日生效，上年度可比期间自2012年8月9日至2012 年12月31日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 杨明辉 崔雁巍 崔雁巍 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 恒生交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监 督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]822号《关于核准恒 生交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准，由华夏基金管 理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理 办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资 管理试行办法》、《恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关 法律法规负责公开募集。本基金为交易型开放式，存续期限为不定期。本基金自 2012年7月9日至2012年8月3日期间共募集3,585,321,000.00元（不含认购 资金利息），业经安永华明会计师事务所安永华明（2012）验字第60739337_B01 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《恒生交易型开放式指数证券投资 基金基金合同》于2012年8月9日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额 为3,585,559,219份基金份额，其中认购资金利息折合238,219份基金份额。本基 金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公 司，境外资产托管人为中国银行（香港）有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《恒生交易型开放式指数证券投 资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于跟踪标的指数的成份股、备选 成份股、替代性股票。为更好地实现投资目标，基金还可投资于债券、基金（包 括股票基金、债券基金、交易所交易基金等）、金融衍生工具（包括远期合约、 互换、期货、期权、权证等）、符合证监会要求的银行存款等货币市场工具以及 中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）深证上[2012]349号文审核同意， 本基金3,585,559,219份基金份额于2012年10月22日在深交所挂牌交易。本基 金上市交易后，所有的基金份额均可进行交易，不存在未上市交易的基金份额。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－ 基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金 业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国 证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报 告>》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有 关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2013年 12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信 息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1、金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决 于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可 供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资(包括股票、存 托凭证及信托凭证投资)、债券投资、基金投资和衍生工具分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债 表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融 资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产。 2、金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括 交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款 项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放 的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项 目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价 值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后 续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成 本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资(包括股票、存托凭证及信托凭证投资)、债券投资、 基金投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值： 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估 值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影 响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发 生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品 种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实 际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后 的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分 后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎 回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值 比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中 包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确 认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票(含股票、存托凭证及信托凭证)投资和基金投资在持有期间应取得的现 金股利和基金分红收益扣除股票和基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额 确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交 易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值 变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确 认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 当本基金场内申购和赎回对价中包含可以现金替代时，在本基金补足或卖出 可以现金替代成分股票(或采取强制退款)之前，该股票估值日与申购日\赎回日估 值的差额确认为 “公允价值变动收益/(损失)”。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的按直线法近似计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计 算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。期末可供分配 利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金 收益评价日核定的基金累计报酬率超过同期标的指数累计报酬率（经汇率调整） 达到1%以上，方可进行收益分配。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所 有者权益转出。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值 变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能 够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成 部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该 组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经 营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负 是基于其现行的税法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化，或者实施 具有追溯力的修订，从而导致本基金在正常的经营活动中，部分交易和事项的最 终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时，本基金需要作出相关会计 估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有 关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务 法规和实务操作，主要税项列示如下： 1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 2、基金买卖股票的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 3、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其 涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 活期存款 2,168,618.12 118,371,019.96 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 2,168,618.12 118,371,019.96 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 148,463,323.20 150,658,465.83 2,195,142.63 债 券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 148,463,323.20 150,658,465.83 2,195,142.63 项目 上年度末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 233,786,803.87 250,219,287.12 16,432,483.25 债 券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 233,786,803.87 250,219,287.12 16,432,483.25 注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 - - - - 其中：股指期货 - - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 - - - - 项目 上年度末 2012年12月31日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 191,909,801.55 - - - 其中：股指期货 191,909,801.55 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 191,909,801.55 - - - 注：期货投资采用当日无负债结算制度，相关价值已包含在结算备付金中。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 595.79 11,468.53 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 595.79 11,468.53 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。 7.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用余额。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 250,000.00 应付赎回费 - - 赎回替代款 - 10,726,443.82 预提费用 130,000.00 80,000.00 应付指数使用费 17,689.27 33,823.15 合计 147,689.27 11,090,266.97 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 439,559,219.00 439,559,219.00 本期申购 8,000,000.00 8,000,000.00 本期赎回（以“-”号填列） -302,000,000.00 -302,000,000.00 本期末 145,559,219.00 145,559,219.00 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 10,448,527.17 4,363,732.93 14,812,260.10 本期利润 18,501,977.55 -13,845,659.53 4,656,318.02 本期基金份额交易产生的变 动数 -15,041,808.62 2,594,135.16 -12,447,673.46 其中：基金申购款 541,853.31 -676,910.83 -135,057.52 基金赎回款 -15,583,661.93 3,271,045.99 -12,312,615.94 本期已分配利润 - - - 本期末 13,908,696.10 -6,887,791.44 7,020,904.66 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 活期存款利息收入 68,182.57 562,792.51 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 780.46 320,461.48 其他 45.00 - 合计 69,008.03 883,253.99 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 股票投资收益——买卖股票 差价收入 9,401,652.78 25,942,829.56 股票投资收益——赎回差价 收入 - - 股票投资收益——申购差价 收入 - - 合计 9,401,652.78 25,942,829.56 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同生 效日）至2012年12月31日 卖出股票成交总额 234,301,533.09 1,011,169,212.57 减：卖出股票成本总额 224,899,880.31 985,226,383.01 买卖股票差价收入 9,401,652.78 25,942,829.56 7.4.7.13 债券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。 7.4.7.14 资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 卖出权证成交总额 - 279,246.62 减：卖出权证成本总额 - - 买卖权证差价收入 - 279,246.62 7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 股指期货投资收益 5,987,784.88 -23,555,617.57 合计 5,987,784.88 -23,555,617.57 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 股票投资产生的股利收益 8,213,766.00 2,273,375.47 基金投资产生的股利收益 - - 合计 8,213,766.00 2,273,375.47 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 1.交易性金融资产 -14,237,340.62 16,432,483.25 ——股票投资 -14,237,340.62 16,432,483.25 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 391,681.09 -391,681.09 ——权证投资 - - ——股指期货投资 391,681.09 -391,681.09 3.其他 - - 合计 -13,845,659.53 16,040,802.16 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 基金赎回费收入 - - 替代损益 612,785.93 3,368,644.62 其他 - 10,353.55 合计 612,785.93 3,378,998.17 注：替代损益指投资者申赎本基金时，代理买卖的被替代股票的实际成本与申赎日估值 的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申赎日估值的差额。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 交易所市场交易费用 570,430.66 3,674,117.02 银行间市场交易费用 - - 合计 570,430.66 3,674,117.02 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同 生效日）至 2012年12月31日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 80,000.00 30,000.00 指数使用费 104,026.72 33,823.15 上市费 60,000.00 45,000.00 银行费用 7,854.92 6,744.12 其他 24,955.66 15,594.15 合计 326,837.30 181,161.42 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华夏基金管理有限公司 基金管理人 中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人 中国银行（香港）有限公司（“中银香港”） 基金境外托管人 中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构 南方工业资产管理有限责任公司 基金管理人的股东 山东省农村经济开发投资公司 基金管理人的股东 POWER CORPORATION OF CANADA 基金管理人的股东 青岛海鹏科技投资有限公司 基金管理人的股东 无锡市国联发展（集团）有限公司 基金管理人的股东 恒生交易型开放式指数证券投资基金联接基金 （“华夏恒生ETF联接”） 该基金是本基金的联接基金 注：①根据华夏基金管理有限公司于2013年9月25日发布的公告，经中国证监会核准， 华夏基金管理有限公司股东变更为中信证券股份有限公司（出资比例59%）、南方工业资产 管理有限责任公司（出资比例11%）、山东省农村经济开发投资公司（出资比例10%）、POWER CORPORATION OF CANADA（出资比例10%）、青岛海鹏科技投资有限公司（出资比例 10%）。 ②根据华夏基金管理有限公司于2014年2月12日发布的公告，华夏基金管理有限公司 股权结构变更为中信证券（出资比例62.2%）、山东省农村经济开发投资公司（比例10%）、 POWER CORPORATION OF CANADA（出资比例10%）、青岛海鹏科技投资有限公司（出 资比例10%）、南方工业资产管理有限责任公司（出资比例7.8%）。 ③下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同生 效日）至2012年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,574,732.17 5,315,931.22 注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.6%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。 ②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.6% / 当 年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月9日（基金合同生效 日）至2012年12月31日 当期发生的基金应支付的 托管费 393,682.88 1,328,982.86 注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日 累计至每月月底，按月支付。 ②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 × 0.15% / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债 券(含回购)交易。（未完）  |