[年报]华商500：2013年年度报告
华商中证500指数分级证券投资基金2013 年年度报告 2013年12月31日 基金管理人：华商基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2014年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月25日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及更新。 本报告中财务资料经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计。 本报告期自2013年1月1日至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 17 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 20 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 22 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 43 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 43 8.2 期末按行业分类的股票指数投资组合 .................................................................................... 43 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 59 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 59 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 60 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 60 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 60 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 60 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 61 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 62 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 62 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 63 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 63 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 63 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 64 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 65 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 67 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 67 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 68 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 68 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华商中证500指数分级证券投资基金 基金简称 华商中证500指数分级（场内简称：华商500） 基金主代码 166301 交易代码 166301 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年9月6日 基金管理人 华商基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 45,907,706.83份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012-09-25 下属分级基金的基金简称 华商中证500指数分级 华商500A 华商500B 下属分级基金的交易代码 166301 150110 150111 报告期末下属分级基金份额总额 44,254,220.83份 661,394.00份 992,092.00份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金运用完全复制的被动型指数化投资方法，通过严格的投资 纪律约束和数量化风险手段，力争将本基金的净值增长率与标的 指数之间的日均跟踪误差偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年跟 踪误差控制4%以内，获得与标的指数收益相类似的回报。 投资策略 本基金采用完全复制法，以中证500指数作为标的指数，按照成 份股在指数中的组成及其基准权重构建股票投资组合，通过运用 深入的基本面研究及先进的数量化投资技术，严格控制与目标指 数的偏离风险，以拟合、跟踪标的指数的收益表现，并根据标的 指数的成份股及其权重的变动而进行相应调整，获得与标的指数 收益相似的回报。 业绩比较基准 95%×中证500指数收益率+5%×商业银行人民币活期存款利率（税 后） 风险收益特征 本基金是股票型证券投资基金，其预期收益和风险水平高于其它 类型的基金产品；同时本基金为指数型基金，紧密跟踪中证500 指数，具有和标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特定， 属于证券投资基金中预期风险较高、预期收益也较高的基金产品。 下属三级基金的风险收益 特征 华商中证500指数分 级份额具有风险较 高、收益较高的特 征。 华商中证500A类份 额具有低风险、收益 相对稳定的特征。 华商中证500B类份 额具有高风险、高预 期收益的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华商基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 周亚红 赵会军 联系电话 010-58573600 010-66105799 电子邮箱 zhouyh@hsfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4007008880 95588 传真 010-58573520 010-66105798 注册地址 北京市西城区平安里西大 街28号中海国际中心19层 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 北京市西城区平安里西大 街28号中海国际中心19层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 100035 100140 法定代表人 李晓安 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.hsfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202号企业天 地2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 华商基金管理有限公司 北京市西城区平安里西大街28号中 海国际中心19层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年9月6日(基金合同生效 日)-2012年12月31日 本期已实现收益 11,793,615.93 -2,244,022.13 本期利润 11,998,153.80 1,416,175.01 加权平均基金份额本期利润 0.2117 0.0104 本期加权平均净值利润率 19.56% 1.05% 本期基金份额净值增长率 10.11% 1.90% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 5,589,747.40 -2,530,459.41 期末可供分配基金份额利润 0.1218 -0.0422 期末基金资产净值 51,497,454.23 61,134,263.52 期末基金份额净值 1.122 1.019 3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 12.20% 1.90% 注：1.本基金的基金合同于2012年9月6日生效。 2.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 4.对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰 低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -2.26% 1.28% -1.04% 1.33% -1.22% -0.05% 过去六个月 12.54% 1.24% 17.42% 1.33% -4.88% -0.09% 过去一年 10.11% 1.27% 16.14% 1.37% -6.03% -0.10% 自基金合同 生效起至今 12.20% 1.20% 19.46% 1.38% -7.26% -0.18% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：①本基金合同生效日为2012年9月6日。 ②根据《华商中证500指数分级股票型基金基金合同》的规定，本基金主要投资于具有良好流动 性的金融工具，包括中证500指数的成份股、备选成份股、新股（含首次公开发行和增发）、债券、 货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 本基金的投资组合比例为：投资股票组合的比例占基金资产的85%-95%，其中投资于中证500指 数的成份股及其备选成份股的投资比例不低于股票资产的90%，权证投资占基金资产净值的比例 为0%-3%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其他金融工具的投 资比例符合法律规则和监管机构的规定。根据基金合同的规定，自基金合同生效之日起6个月内 基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。本基金在建仓期结束时，各项资产配置比例符合基 金合同有关投资比例的约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金合同生效日为2012年9月6日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度 进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华商基金管理有限公司由华龙证券有限责任公司、中国华电集团财务有限公司、济钢集团有 限公司共同发起设立，经中国证监会证监基金字【2005】160号文批准设立，于2005年12月20 日成立，注册资本金为1亿元人民币。 华商基金管理有限公司自2012年9月6日华商中证500指数分级证券投资基金正式成立之日 起，成为该基金的管理人。 目前本公司旗下管理十六只基金产品，分别为华商领先企业混合型证券投资基金（基金代码： 630001）、华商盛世成长股票型证券投资基金（基金代码：630002）、华商收益增强债券型证券投 资基金（基金代码：A类630003，B类630103）、华商动态阿尔法灵活配置混合型证券投资基金（基 金代码：630005）、华商产业升级股票型证券投资基金（基金代码：630006）、华商稳健双利债券 型证券投资基金（基金代码：A类630007，B类630107）、华商策略精选灵活配置混合型证券投资 基金（基金代码：630008）、华商稳定增利债券型证券投资基金（基金代码：A类630009，C类630109）、 华商价值精选股票型证券投资基金（基金代码：630010），华商主题精选股票型证券投资基金（基 金代码：630011），华商中证500指数分级证券投资基金（基金代码：母基金：166301，A类150110， B类150111），华商现金增利货币市场型基金（基金代码：A类630012，B类630112）、华商价值 共享灵活配置混合型发起式证券投资基金（基金代码：630016）、华商大盘量化精选灵活配置混合 型证券投资基金（基金代码：630015）、华商红利优选灵活配置混合型证券投资基金（基金代码： 000279）、华商优势行业灵活配置混合型证券投资基金（基金代码：000390）。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 田明圣 基金经 理，公司 总经理助 理兼研究 总监，研 究发展部 总经理， 投资决策 委员会委 员 2012年9月6 日 2013年12月30日 8 男，经济 学博士， 中国籍， 具有基金 从业资 格；2005 年1月至 2006年1 月就职于 中石油财 务公司从 事金融与 会计研 究；2006 年1月至 2006年5 月在华商 基金管理 有限公司 从事产品 设计和研 究；2006 年6月至 2007年7 月在西南 证券投资 银行部从 事研究工 作。2007 年7月加 入华商基 金管理有 限公司，2010年7 月28日起 至今担任 华商领先 企业混合 型证券投 资基金基 金经理； 2013年2 月1日至 今担任华 商策略精 选灵活配 置混合型 证券投资 基金基金 经理； 2013年3 月18日至 今担任华 商价值共 享灵活配 置混合型 发起式证 券投资基 金基金经 理。2013 年12月 11日至今 担任华商 优势行业 灵活配置 混合型证 券投资基 金基金经 理。 路阳 基金经理 2013年12月 30日 - 6 男，金融 学硕士， 中国籍， 具有基金 从业资 格。2006 年12月至 2007年7 月，就职 于中软融 鑫计算机 系统工程 公司，任 模型研发 工程师； 2007年7 月至2007 年10月， 就职于大 众国际资 信评估公 司，任分 析师； 2007年10 月至2009 年9月， 就职于民 生证券有 限公司， 任合规监 测及金融 工程师； 2009年9 月加入华 商基金管 理有限公 司，从事 量化研究 及产品设 计工 作;2013 年2月28 日至2013 年12月 30日，担 任华商中 证500指 数分级证 券投资基 金的基金 经理助 理。 注：①“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地 为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交 易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组合。 公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等，建立健全投资授权制度，确保 各投资组合公平获得研究资源，享有公平的投资决策机会。 针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易，通过交易系统中的公平交易程序，对于 不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配。针对场外网下交易业务，公司依 照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部场外、网下交易业务的相关规定， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则 或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，系统的公平交易程序运作良好，未出现异常情况。场外、网下业务公平交易制度 执行情况良好，未出现异常情况。 公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析，对各投资组合不同时间窗口（1日、3 日、5日）内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了T检验，统计了溢价率占优比例。本报告期 内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各基金不存在利益输送的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 为规范投资行为，公平对待投资组合，公司制定了《异常交易管理办法》，对包括可能显著影 响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利益输送等异常交易行为做出了界定及相应的防范、 控制措施。 报告期内严格执行公司相关制度，未发现本基金存在异常交易行为。公司严格控制旗下非指 数型投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易，按照有关指数的构成比例进行的投资导致出现 的同日反向交易中，成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的5%。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013年度本基金的申购赎回较为频繁，对跟踪误差的影响较大。本基金的操作严格按照指数 基金的管理流程及方法，年度跟踪误差依然达到基金合同规定的要求。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2013年12月31日，本基金份额净值为1.122元，份额累计净值为1.122元。本年度基 金份额净值增长率为10.11%，同期基金业绩比较基准的收益率为16.14%，本基金份额净值增长率 低于业绩比较基准收益率6.03个百分点。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在当前的经济形势下，预计2014年以成长性为核心的结构性行情仍将延续，中证500指数成 分大多都是具有良好的成长性的中小盘股票，仍将获益于结构性行情的发展，并相对于创业板等 成长性指数具有明显的估值优势。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人从合法、合规、保障基金持有人利益出发，由督察长领导独立于各 业务部门的监察稽核部对基金投资运作、公司经营管理及员工行为的合法、合规性等进行了监察 稽核，通过实时监控、定期检查、专项稽核、不定期抽查等方式，及时发现情况、提出整改意见、 督促有关业务部门整改并跟踪改进落实情况，并按照相关要求定期制作监察稽核报告报公司管理 层、董事会以及中国证监会、北京证监局。 内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况； 内部规章制度的执行情况；网络与信息系统安全情况；资讯监管与员工职业操守规范情况等。 （1）进一步完善制度建设，构建适时、全面、严谨的内部控制体系。本基金管理人根据最新 的法律法规等规范性文件，及时拟定了相关管理制度，并对原有制度体系进行了持续的更新和完 善，对现有的制度体系进行了进一步梳理，同时，根据公司实际业务情况不断细化制度流程，进 一步强化内部控制。 （2）全面加强风险监控，不断提高风险管理水平。本基金管理人在原有基础上进一步提升内 控管理水平，确保内部控制的独立性和权威性，事前、事中、事后风险控制有效结合，通过多种 形式提高内控管理质量、优化风险管理水平。 （3）有计划地开展监察稽核工作，确保工作的及时性、深入性和有效性。本年度内，本基金 管理人通过日常监察与专项稽核相结合的方式，深入开展各项监察稽核工作包括对基金销售、宣 传材料、客户服务、合同及其他法律资料、反洗钱工作、信息披露、信息系统与信息安全、基金 投资运作（包括证券库、银行间交易对手的维护与管理、投资比例、投资权限、投资限制、研究 支持、流动性风险等）、基金投资交易（包括公平交易、异常交易等）、基金运营、网上交易、专 户业务管理、投委会管理、固定资产管理、公司财务、公司治理、“三条底线”的防范及防控内幕 交易等方面进行专项稽核。通过日常监察与专项稽核的方式，保证了内部监察稽核的全面性、实 时性，强化了风险控制流程，提高了业务部门及人员的风险意识水平，从而较好地预防风险。 （4）强化合规教育和培训。本基金管理人及时传达与基金相关的法律法规，并及时更新相关 管理制度，并将上述规定不断贯彻到相关制度及具体执行过程中，同时以组织公司内部培训、聘 请外部律师提供法律专业培训等多种形式，提高全体员工的合规守法意识。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金遵循下列7.4 报表附注所述的估值政策和估值原则对基金持有的资产和负债进行估 值。 为确保估值政策和估值原则的合理合法性，公司成立估值委员会和风险内控小组。公司总经 理任估值委员会负责人，委员包括投资总监、基金运营部经理、基金会计主管、研究发展部经理 （若负责人认为必要，可适当增减委员会委员），主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的 计算，并在定期报告中计算公允价值对基金资产净值及当期损益的影响。公司督察长任风险内控 小组负责人，成员包括监察稽核部和基金事务相关人员（若负责人认为必要，可适当增减小组成 员），主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对基金 资产净值及当期损益的影响。公司督察长任风险内控小组负责人，成员包括监察稽核部和基金事 务相关人员（若负责人认为必要，可适当增减小组成员），主要负责对估值时所采用的估值模型、 假设、参数及其验证机制进行审核并履行相关信息披露义务。 在严格遵循公平、合理原则下，公司制订了健全、有效的估值政策流程： 1.基金运营部基金会计应实时监控股票停牌情况，对于连续5个交易日不存在活跃市场的股 票及时提示研究发展部并发出预警； 2.由研究发展部估值小组确认基金持有的投资品种是否采用估值方法确定公允价值，若确定 用估值方法计算公允价值，则在参考证券业协会的意见或第三方意见后确定估值方法，并确定估 值所用的行业指数和指数日收益率； 3.由估值委员会计算该投资品种的公允价值，并将计算结果提交风险内控小组； 4.风险内控小组审核该投资品种估值方法的适用性和公允性，出具审核意见并提交公司管理 层； 5.公司管理层审批后，该估值方法方可实施。 为了确保旗下基金持有投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性，风险内控小组应定期 对估值政策、程序及估值方法进行审核，并建立风险防控标准。在考虑投资策略的情况下，公司 旗下的不同基金持有的同一证券的估值政策、程序及相关的方法应保持一致。除非产生需要更新 估值政策或程序的情形，已确定的估值政策和程序应当持续适用。 风险内控小组和估值委员会应互相协助定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值 政策和程序的有效性及适用性的情况后应及时修订估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程 序的修订建议由估值委员会提议，风险内控小组审核并提交公司管理层，待管理层审批后方可实 施。公司旗下基金在采用新投资策略或投资新品种时，应由风险内控小组对现有估值政策和程序 的适用性做出评价。 在采用估值政策和程序时，风险内控小组应当审查并充分考虑参与估值流程各部门及人员的 经验、专业胜任能力和独立性，通过参考行业协会估值意见、参考托管行及其他独立第三方机构 估值数据等一种或多种方式的有效结合，减少或避免估值偏差的发生。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金在报告期内未进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对华商中证500指数分级证券投资基金的托管过程中，严格遵 守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人 利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，华商中证500指数分级证券投资基金的管理人——华商基金管理有限公司在华 商中证500指数分级证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、 基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格 按照基金合同的规定进行。本报告期内，华商中证500指数分级证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华商基金管理有限公司编制和披露的华商中证500指数分级证券投资基金 2013年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进 行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2014)第22526号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华商中证500指数分级证券投资基金全体基金份额持有人： 引言段 我们审计了后附的华商中证500指数分级证券投资基金(以下简 称“华商中证500指数基金”)的财务报表，包括2013年12月 31日的资产负债表、2013年度的利润表和所有者权益(基金净 值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华商中证500指数基金的基金管理 人华商基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述华商中证500指数基金的财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监 会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映 了华商中证500指数基金2013年12月31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 单峰 傅琛慧 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼 审计报告日期 2014年3月24日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华商中证500指数分级证券投资基金 报告截止日： 2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 13,049,805.06 3,372,529.99 结算备付金 - 311,334.30 存出保证金 40,660.64 1,500,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 46,675,788.00 58,367,548.69 其中：股票投资 46,675,788.00 58,367,548.69 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 2,664.99 1,459.54 应收股利 - - 应收申购款 831.45 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 59,769,750.14 63,552,872.52 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 8,119,335.31 - 应付赎回款 - 644,921.42 应付管理人报酬 39,183.80 53,950.49 应付托管费 8,620.45 11,869.11 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 15,156.35 120,437.37 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 90,000.00 1,587,430.61 负债合计 8,272,295.91 2,418,609.00 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 45,907,706.83 59,990,696.86 未分配利润 7.4.7.10 5,589,747.40 1,143,566.66 所有者权益合计 51,497,454.23 61,134,263.52 负债和所有者权益总计 59,769,750.14 63,552,872.52 注：1. 报告截止日2013年12月31日，华商中证500指数分级证券投资基金之基础份额净值1.122 元，A类份额参考净值1.082元，B类份额参考净值1.148；基金份额总额45,907,706.83份，其 中华商中证500指数分级证券投资基金之基础份额44,254,220.83份，A类份额661,394.00份， B类份额992,092.00份。 2. 比较财务报表的实际编制期间为2012年9月6日(基金合同生效日)至2012年12月31日。 7.2 利润表 会计主体：华商中证500指数分级证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年9月6日(基金合 同生效日)至2012年12 月31日 一、收入 13,653,953.85 2,365,876.89 1.利息收入 58,175.56 654,343.76 其中：存款利息收入 7.4.7.11 58,175.56 137,460.39 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 516,883.37 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 13,232,441.07 -2,335,532.50 其中：股票投资收益 7.4.7.12 12,722,014.52 -2,344,398.94 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 510,426.55 8,866.44 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 204,537.87 3,660,197.14 4. 汇兑收益（损失以"-"号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 158,799.35 386,868.49 减：二、费用 1,655,800.05 949,701.88 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 607,973.98 429,592.15 2．托管费 7.4.10.2.2 133,754.28 94,510.27 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 309,151.51 182,882.26 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 604,920.28 242,717.20 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 11,998,153.80 1,416,175.01 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 11,998,153.80 1,416,175.01 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华商中证500指数分级证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 59,990,696.86 1,143,566.66 61,134,263.52 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 11,998,153.80 11,998,153.80 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -14,082,990.03 -7,551,973.06 -21,634,963.09 其中：1.基金申购款 101,585,553.35 4,200,821.94 105,786,375.29 2.基金赎回款 -115,668,543.38 -11,752,795.00 -127,421,338.38 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 45,907,706.83 5,589,747.40 51,497,454.23 项目 上年度可比期间 2012年9月6日(基金合同生效日)至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） - - - 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 1,416,175.01 1,416,175.01 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 59,990,696.86 -272,608.35 59,718,088.51 其中：1.基金申购款 370,575,659.50 -1,363,724.13 369,211,935.37 2.基金赎回款 -310,584,962.64 1,091,115.78 -309,493,846.86 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 59,990,696.86 1,143,566.66 61,134,263.52 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______王锋______ ______程蕾______ ____程蕾____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华商中证500指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监许可[2012]244号《关于核准华商中证500指数分级证券投资基金募 集的批复》核准，由华商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华商中 证500指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集344,468,319.49元，业经普华永道中天会计师事务所有 限公司普华永道中天验字(2012)第348号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华商中证 500指数分级证券投资基金基金合同》于2012年9月6日正式生效，基金合同生效日的基金份额 总额为344,520,333.63份基金份额，其中认购资金利息折合52,014.14份基金份额。本基金的基 金管理人为华商基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《华商中证500指数分级证券投资基金基金合同》和《华商中证500指数分级证券投资 基金招募说明书》并报中国证监会备案，本基金分级运作期为三年，分级运作期内基金份额包括 华商中证500指数分级证券投资基金之基础份额(简称“华商中证500份额”)、华商中证500指 数分级证券投资基金A类份额(简称“华商中证500A份额”)与华商中证500指数分级证券投资基 金B类份额(简称“华商中证500B份额”)。其中，华商中证500A份额和华商中证500B份额的基 金份额配比始终保持4:6的比例不变。本基金发售结束后，投资者场外认购的全部份额将确认为 华商中证500份额；投资者场内认购的全部将按4:6的比率自动分离为预期收益与风险不同的两 种份额类别，即华商中证500A份额和华商中证500B份额。两类基金份额的基金资产合并运作。 华商中证500份额只可以进行场内与场外的申购和赎回，但不上市交易。华商中证500A份额与华 商中证500B份额同时在深圳证券交易所上市和交易，但不接受申购和赎回。在华商中证500A份 额和华商中证500B份额的存续期内。本基金净资产优先确保华商中证500A份额的本金及约定收 益；本基金在优先确保华商中证500A份额的本金及约定收益后，将剩余净资产分配予华商中证 500B份额。本基金基金合同生效满三年后，满足基金合同约定的存续条件，本基金无需召开基金 份额持有人大会，自动转换为上市开放式基金(LOF)，基金名称为华商中证500指数证券投资基金 (LOF)。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2012]320号文审核同意，本基金华商中证 500A份额83,325,734.00份，华商中证500B份额124,988,602.00份，于2012年9月26日在深 交所挂牌交易。未上市交易的华商中证500份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托 管业务将其转至深交所场内后，选择将华商中证500份额分拆为华商中证500A份额和华商中证 500B份额后即可上市流通。 本基金分级运作期内不进行定期折算。分级运作期内本基金在以下两种情况下将进行份额折 算，即：当华商中证500份额的基金份额净值大于或等于2.500元；当华商中证500B份额的基金 份额参考净值小于或等于0.250元。当华商中证500份额的基金份额净值大于或等于2.500元后， 本基金将分别对华商中证500份额、华商中证500A份额和华商中证500B份额进行份额折算，份 额折算后本基金将确保华商中证500A份额和华商中证500B份额的比例为4:6，份额折算后华商 中证500份额、华商中证500A份额和华商中证500B份额的基金份额参考净值均调整为1.000元。 当华商中证500B份额的基金份额参考净值小于或等于0.250元后，本基金即可分别对华商中证 500份额、华商中证500A份额和华商中证500B份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保华 商中证500A份额和华商中证500B份额的比例为4:6，份额折算后华商中证500份额、华商中证 500A份额和华商中证500B份额的基金份额参考净值均调整为1.000元。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华商中证500指数分级证券投资基金基金合同》 的有关规定，本金的投资目标是紧密跟踪中证500指数，力争获取与标的指数相似的投资收益。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证500指数的成份股、备选成份股、新 股(含首次公开发行和增发)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证 监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票组合的比例占基金资产的85%-95%，其中 投资于中证500指数的成份股及其备选成份股的投资比例不低于股票资产的90%，权证投资占基 金资产净值的比例为0-3%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其 他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金的业绩比较基准为：中证500指 数收益率×95%+商业银行人民币活期存款利率(税后)×5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华商中 证500指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2013年12月31日的财务 状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2012 年9月6日(基金合同生效日)至2012年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产 列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债为其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 根据《华商中证500指数分级证券投资基金基金合同》，在分级运作期内，本基金所有份额(包 括华商中证500份额、华商中证500A份额、华商中证500B份额)不进行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的 经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定 条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导 意见》，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提 供的指数收益法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税 项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票的差价收 入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股权的股息、红利收入及其 他收入，暂不征收企业所得税。 (3)自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的， 暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有 的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日 起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20% 的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 活期存款 13,049,805.06 3,372,529.99 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 13,049,805.06 3,372,529.99 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 42,811,052.99 46,675,788.00 3,864,735.01 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 42,811,052.99 46,675,788.00 3,864,735.01 项目 上年度末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 54,707,351.55 58,367,548.69 3,660,197.14 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 54,707,351.55 58,367,548.69 3,660,197.14 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 2,644.86 1,305.43 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 154.11 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 20.13 - 合计 2,664.99 1,459.54 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 交易所市场应付交易费用 15,156.35 120,437.37 银行间市场应付交易费用 - - 合计 15,156.35 120,437.37 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 1,500,000.00 应付赎回费 - 2,430.61 预提费用 40,000.00 35,000.00 （未完）  |