[年报]元盛B：2013年年度报告
金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013年年度报告 2013年12月31日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一四年三月二十六日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月25日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。 本报告期自2013年5月2日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 1 1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1 §2 基金简介 ............................................................................................................................ 4 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6 3.4过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................. 8 §4 管理人报告 ........................................................................................................................ 8 4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13 §5 托管人报告 ...................................................................................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13 §6 审计报告 .......................................................................................................................... 14 6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 14 6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 14 6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................. 15 7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 15 7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17 7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告 .................................................................................................................. 40 8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 40 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 41 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 41 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 41 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 41 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 41 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 42 8.11 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 42 §9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 43 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 43 9.2 期末上市基金前十名持有人........................................................................................... 43 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 44 §10 基金份额变动 .................................................................................................................. 45 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 45 11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 45 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 46 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 46 11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 46 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 46 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 46 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 46 11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 47 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 49 §13 备查文件目录 .................................................................................................................. 49 13.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 49 13.2 存放地点 .......................................................................................................................... 50 13.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 50 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 基金简称 金鹰元盛 交易代码 162108 基金运作方式 契约型 基金合同生效日 2013年5月2日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,273,551,073.56份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳 上市日期 2013-06-05 下属分级基金的基金简称 元盛A 元盛B 下属分级基金的交易代码 162109 150132 报告期末下属分级基金的份额 总额 322,483,352.11份 951,067,721.45份 注：金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金简称: 金鹰元盛分级债券，场内简称:金鹰元盛，基 金代码:162108 。其中金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金之元盛A 份额,基金简称:元盛 A，基 金代码:162109；金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金之元盛 B 份额,基金简称:元盛 B;场内简称: 元盛 B;基金代码:150132 。 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资风险的前提下，通过积极主动的投资管理，力争为 基金份额持有人获取超越业绩比较基准的投资回报，实现基金资产 的长期稳定增值。 投资策略 本基金资产配置采用自上而下的投资视角，定性分析与定量分析并 用，结合国内外政治经济环境、宏观政策、利率变化等，合理确定 基金在普通债券、货币市场工具等资产类别上的投资比例，并随着 各类资产风险收益特征的相对变化，适时动态地调整本基金投资于 普通债券、货币市场工具等资产的比例与期限结构。 业绩比较基准 中国债券综合财富指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金当中风险较低的品种，其 长期平均风险与预期收益率低于股票型基金、混合型基金、但高于 货币市场基金。 下属两级基金的风险收益特征 自基金合同生效之日起2年内， 自基金合同生效之日起2年内， 元盛A的预期收益稳定、风险低。 元盛B由于具有一定的杠杆倍 数，其预期收益与风险较高。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 苏文锋 田青 联系电话 020-83282627 010-67595096 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4006135888,020-83936180 010-67595096 传真 020-83282856 010-66275853 注册地址 广东省珠海市吉大九洲大道东段商 业银行大厦7楼 北京市西城区金融大街25 号 办公地址 广州市天河区体育西路189号城建大 厦22-23楼 北京市西城区闹市口大街1 号院1号 楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘东 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gefund.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 中审亚太会计师事务所 北京市海淀区复兴路47号天行健商务大 厦22-23层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 本期已实现收益 -7,522,574.59 本期利润 -141,928,145.60 加权平均基金份额本期利 润 -0.0526 本期加权平均净值利润率 -5.36% 本期基金份额净值增长率 -10.21% 3.1.2期末数据和指标 2013年末 期末可供分配利润 -185,115,651.89 期末可供分配基金份额利 润 -0.1454 期末基金资产净值 1,081,282,179.72 期末基金份额净值 0.849 3.1.3累计期末指标 2013年末 基金份额累计净值增长率 -10.21% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额； 2、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列 数字； 4、本基金基金合同于2013年5月2日正式成立，无去年末及前年末数据，以下表格相同。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -9.57% 0.43% -1.74% 0.10% -7.83% 0.33% 过去六个月 -9.94% 0.32% -2.74% 0.09% -7.20% 0.23% 自基金合同 生效起至今 -10.21% 0.28% -2.50% 0.10% -7.71% 0.18% 注：1、本基金正式成立于2013年5月2日； 2、本基金建仓期为合同生效后6个月，目前该基金成立未满一年。 3、本基金主要投资于固定收益类证券，包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、可转债 （含分离交易可转债）、资产支持证券、短期融资券、回购、货币等固定收益类产品，以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他固定收益证券品种（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金对固定 收益类金融工具的投资比例不低于基金资产的80%，其中中小企业私募债券的投资比例不超过基金资 产的20%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2013年5月2日至2013年12月31日） 3.2.3 合同生效日以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 2014-03-25-105213-chenjin 注：该基金成立未满一年，合同生效当年，按实际存续期计算，不按整个自然年度折算。 3.3其他指标 截至本报告期末，本基金元盛A与元盛B份额配比为0.3391，根据基金合同规定，元盛A本期约 定年收益率为4.5%。 2014-03-25-105213-chenjinHistogram 3.4过去三年基金的利润分配情况 本基金基金合同成立于2013年5月2日，年度内未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，于2002年12月25日成立，是 自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本2.5亿元人民币，股东包括广 州证券有限责任公司、广州白云山医药集团股份有限公司、美的集团股份有限公司和东亚联丰投资管 理有限公司，分别持有49％、20％、20％和11％的股份。 公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决策委员会 负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全面评估公 司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基金估值制度的 规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。 公司目前下设十三个部门，分别是：基金管理部、研究发展部、集中交易部、金融工程部、产品 研发部、固定收益投资部、市场拓展部、品牌电子商务部、机构客户部、专户投资部、运作保障部、 监察稽核部、综合管理部。基金管理部负责根据投资决策委员会制定的投资决策进行基金投资；研究 发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究；集中交易部负责完成基金经理投资指令； 金融工程部负责金融工程研究、数量分析工作；产品研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计工 作；固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作；市场拓展部负责 市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务；品牌电子商务部负责公司品牌建设和电子商 务的推广；机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理；运作保障部负责公司信息系统的日常运行 与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登 记和清算等业务；专户投资部负责特定客户资产的投资和管理；监察稽核部负责对公司和基金运作以 及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查；综合管理部负责公 司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案 等综合事务管理。 截至2013年12月31日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券投资基 金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金鹰稳健成长 股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资基金、金鹰中证 技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投资基金、金鹰持久回报分级债券型证 券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰中证500指数分级证券投资基金、金鹰元泰精 选信用债债券型证券投资基金和金鹰货币市场证券投资基金、金鹰元丰保本混合型证券投资基金、金 鹰元安保本混合型证券投资基金、金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金十七只开放式基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日 期 邱新红 基金经 理 2013-05-02 - 10年 邱新红先生，美国卡内基梅隆大 学计算金融专业硕士，证券从业 年限10年。曾任职于美国太平洋 投资管理公司(PIMCO)，担任投资 组合经理助理。2008年3月到 2010年6月担任Bayview资产管 理公司的投资经理，负责债券投 资组合管理。2010年8月加入金 鹰基金管理有公司，任职债券研 究员，现任本基金、金鹰持久回 报分级债券型证券投资基金、金 鹰元丰保本混合型证券投资基 金、金鹰元安保本混合型证券投 资基金以及金鹰保本混合型证券 投资基金基金经理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则、 《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理 和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运 作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务,保证本基金管理人管理 的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易制度》并严格执行。 同时，本基金管理人自主开发了公平交易数量分析系统，该系统能够实现对公司旗下任意两个资 产管理账户在一定期间内买卖相同证券的差价率与差价金额进行统计分析，设置了包括：正向交易占 比、差价率t检验值等监控指标，并设置预警阀值，通过定期或不定期对公司旗下各资产管理账户的公 平交易执行情况进行预警、分析和提示。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期，本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，根据本 公司《公平交易制度》的规定，通过规范化的投资、研究和交易流程，确保公平对待不同投资组合， 切实防范利益输送。 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理制度和集 中交易制度等；事中重视交易执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先"作为执行指令的基本 原则，必要时启用投资交易系统中的公平交易模块；事后加强对不同投资组合的交易价差、收益率的 分析，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合未发生过同日反向交易的情况；与 本公司管理的被动型投资组合发生的同日反向交易，未发生过成交较少的单边交易量超过该证券当日 成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2013年债券市场整体表现惨淡。上半年在宽松的资金推动下，债券迎来了一轮牛市。然后，下半 年行情急转直下。在钱荒的悲观预期下，央行重拳出击，系统地抬升了整个社会的融资成本，加上对 地方债务危机的担心，以及对实体企业过高的杠杆担心，债券市场迎来了历史上罕见的快速暴跌，金 融债和信用债的收益率创历史高位， 10年国债的收益率最高到4.7%附近。 本基金对2013年下半年，特别是第四季度的急转直下的行情准备不足，没有降低仓位，使得基金 净值遭到重大损失。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2013年12月31日，基金份额净值0.8490元，本报告期份额净值增长率为-10.21%，同期业 绩比较基准增长率为-2.5%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 对于2014年的债券市场，我们非常看好。首先，各类债券的收益率处在历史高位，而中国的通胀 和经济增长均在下行，而且趋势明显。债券的配置价值明显。第二，我们认为地方债务主要问题是中 国特有的制度安排造成的，因此不单是个债务问题，而且解决的方式和方法很多，短期和长期看来均 可控。第三，随着国家开始清理和规范非标等影子银行的非理性融资需求，流动性有望迎来趋势性的 改善。 我们继续保持相对较高的杠杆，并希望在流动性好转的时候适当降低仓位。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本基 金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开 展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向 公司董事会和监管部门出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务的 每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内公司对本 基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基 金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现异 常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求；基金专用 交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；销售工 作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高 内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、2007年5月15日 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金 执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]15号）与《关于进 一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公告[2008]38号等相关规定和基金合同的约定， 日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本 基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同 时进行。 为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经 理、分管副总经理或总经理助理、研究发展部总监、运作保障部总监、基金管理部总监、固定收益部 总监、专户投资部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公司估值 召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员 会成员表决通过。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金合同成立于2013年5月2日，年度内未进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行 了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金 资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，对本 基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 中审亚太审字（2014）010225-16号 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金全体份额持有人： 我们审计了后附的金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金（以下简称“金鹰元盛分级债券基 金”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和2013年5月2日（基金合同生效日）至2013 年12月31日的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金鹰元盛分级债券基金管理人金鹰基金管理有限公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，金鹰元盛分级债券基金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了金鹰元盛分级债券基金2013年12月31日的财务状况以及2013年5月2日（基金合同生效日） 至2013年12月31日的经营成果和净值变动情况。 中审亚太会计师事务所注册会计师韩振平、王兵 北京市海淀区复兴路47号天行健商 务大厦22-23层 2014-03-25 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 报告截止日：2013年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2013年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 20,978,567.24 结算备付金 77,908,740.48 存出保证金 245,993.38 交易性金融资产 7.4.7.2 4,053,029,858.08 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 4,053,029,858.08 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 119,967,562.69 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 4,272,130,721.87 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 负债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 3,185,197,533.85 应付证券清算款 1,234,050.63 应付赎回款 - 应付管理人报酬 654,362.52 应付托管费 186,960.72 应付销售服务费 373,921.43 应付交易费用 7.4.7.6 19,727.17 应交税费 434,630.88 应付利息 2,509,354.95 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.7 238,000.00 负债合计 3,190,848,542.15 所有者权益： 实收基金 7.4.7.8 1,266,397,831.61 未分配利润 7.4.7.9 -185,115,651.89 所有者权益合计 1,081,282,179.72 负债和所有者权益总计 4,272,130,721.87 注： 7.2 利润表 会计主体：金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 本报告期：2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 一、收入 -53,286,431.35 1.利息收入 149,222,913.81 其中：存款利息收入 7.4.7.10 1,915,747.68 债券利息收入 134,230,361.88 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 13,076,804.25 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -68,535,734.25 其中：股票投资收益 7.4.7.11 0.00 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.12 -68,535,734.25 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 7.4.7.13 - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.14 -134,405,571.01 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.15 431,960.10 减：二、费用 88,641,714.25 1．管理人报酬 12,477,268.51 2．托管费 3,564,933.86 3．销售服务费 7,129,867.66 4．交易费用 7.4.7.16 26,077.62 5．利息支出 65,100,299.88 其中：卖出回购金融资产支出 65,100,299.88 6．其他费用 7.4.7.17 343,266.72 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -141,928,145.60 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列 -141,928,145.60 注：1、本基金基金合同成立于2013年5月2日； 2、截至2013年12月31日，基金份额净值0.849元，基金份额总额1,273,551,073.56份,其中元盛 A基金份额净值1.007元，份额322,483,352.11份；元盛B基金份额净值0.795元，份额951,067,721.45 份。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 本报告期：2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 3,170,194,908.55 - 3,170,194,908.55 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - -141,928,145.60 -141,928,145.60 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -1,903,797,076.94 -43,187,506.29 -1,946,984,583.23 其中：1.基金申购款 48,868,259.33 1,108,573.12 49,976,832.45 2.基金赎回款 -1,952,665,336.27 -44,296,079.41 -1,996,961,415.68 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 1,266,397,831.61 -185,115,651.89 1,081,282,179.72 注：本基金基金合同成立于2013年5月2日，无上年度数据。 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：殷克胜，主管会计工作负责人：殷克胜，会计机构负责人：傅军 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金（以下简称"本基金"）经中国证监会证监许可【2013】13 号文《关于核准金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金募集的批复》批准募集，于2013年5月2日 正式成立。本基金为契约型，存续期限不定。，设立募集规模为 3,170,194,908.55份基金份额。本基金 募集期间自2013年4月8日起至2013年4月26日止,募集资金于2013年4月26日全额划入本基金在 基金托管人中国建设银行股份有限公司上海市分行营业部开立的本基金托管专户。验资机构为立信会 计师事务所（特殊普通合伙）。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为中国建设 银行股份有限公司。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会 计准则")、中国证券业协会于2007年5 月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监 会2010 年2 月8 日颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3 号〈年度报告和半年度报告〉》、 《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金基金合同》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2013年12月31日的财务状 况以及2013年5月2日(基金合同生效日)至2013年12月31日的经营成果和净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。本财务报表的实际编制期间为2013 年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元 为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有 意图和持有能力。 本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金 融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金将持有的其他金融资产划分为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的 衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债， 相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认 为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价 值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中 包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止 确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日， 冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款 扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交 总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应收 利息，按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后 入账。 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该类权证初 始成本为零。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值 的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价 款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小 时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金金融资产和金融负债的估值原则和方法如下： 1、证券交易所上市的有价证券的估值 （1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘 价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的市价（收盘 价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化 因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得 到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债 券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生 了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支 持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收 盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； （2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的 市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价 值。 3、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。 4、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 5、中小企业私募债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本估值。 6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情 况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的 规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金 会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分 讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同 时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相 互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分 别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的 实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购 或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。 平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现平准金与已实现平准金均在”损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损) 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议 规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的 利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； 2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代 扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期内逐日计提； 4、买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账； 6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账； 7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账； 8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣 代缴的个人所得税后的净额入账； 9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债 等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时 候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 1、基金管理费按前一日的基金资产净值的0.7%的年费率逐日计提； 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； 3、基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.4%的年费率逐日计提； 4、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 5、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基 金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11基金的收益分配政策 1.本基金基金合同生效之日起2年内的收益分配原则： 本基金基金合同生效之日起2年内，不进行收益分配；法律法规或监管机关另有规定的，从其规 定。 2.本基金转型为上市开放式基金（LOF）后的收益分配原则： （1）本基金的每份基金份额享有同等分配权； （2）收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于 一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的现金红利按除权 后的单位净值自动转为基金份额； （3）本基金收益每年最多分配12次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利 润的80%； （4）本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红 利按除权后的单位净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式 是现金分红；投资者在不同销售机构的不同交易账户可选择不同的分红方式；但场内转入、申购和上 市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红方式，具体收益分配程序等有 关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定； （5）分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份额 享受当次分红； （6）基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过15个 工作日； （7）基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减 去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； （8）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12外币交易 本基金无外币交易。 7.4.4.13分部报告 本基金无分部报告。 7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计 本基金无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金报告期内无会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金报告期内无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金报告期内无差错更正。 7.4.6税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的 规定，自2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的1‰调整为3‰； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征 收印花税； 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的规定， 自2008年4月24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19 日起, 证券（股票）交易印花税 调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004 年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖 股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂 免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》， 对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业 及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所 得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税 [2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂 免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 活期存款 20,978,567.24 定期存款 - 其他存款 - 合计 20,978,567.24 注：本基金基金合同成立于2013年5月2日，无上年度末数据。 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 3,679,822,867.77 3,568,517,858.08 -111,305,009.69 银行间市场 507,612,561.32 484,512,000.00 -23,100,561.32 合计 4,187,435,429.09 4,053,029,858.08 -134,405,571.01 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 4,187,435,429.09 4,053,029,858.08 -134,405,571.01 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 应收活期存款利息 2,701.25 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 35,143.65 应收债券利息 119,929,606.95 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 110.84 合计 119,967,562.69 7.4.7.6应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 19,727.17 合计 19,727.17 7.4.7.7其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提审计费 37,000.00 预提信息披露费 201,000.00 合计 238,000.00 7.4.7.8实收基金 元盛A 金额单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 2,219,127,187.10 2,219,127,187.10 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 基金拆分/份额折算调整 50,340,748.24 0.00 本期申购 49,976,832.45 48,868,259.33 本期赎回（以“-”号填列） -1,996,961,415.68 -1,952,665,336.27 本期末 322,483,352.11 315,330,110.16 元盛B 金额单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 951,067,721.45 951,067,721.45 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 951,067,721.45 951,067,721.45 注：元盛A每半年折算开放一次，元盛B不进行拆分折算。 7.4.7.9未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -7,522,574.59 -134,405,571.01 -141,928,145.60 本期基金份额交易产生 的变动数 -94,160,594.01 50,973,087.72 -43,187,506.29 其中：基金申购款 2,416,993.07 -1,308,419.95 1,108,573.12 基金赎回款 -96,577,587.08 52,281,507.67 -44,296,079.41 本期已分配利润 - - - 本期末 -101,683,168.60 -83,432,483.29 -185,115,651.89 7.4.7.10存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 活期存款利息收入 481,190.63 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 1,432,467.28 其他 2,089.77 合计 1,915,747.68 7.4.7.11股票投资收益 7.4.7.11.1股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 股票投资收益——买卖股票差价收入 - 股票投资收益——赎回差价收入 - 股票投资收益——申购差价收入 - 合计 0.00 注：本基金报告期内未进行股票投资。 7.4.7.12债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 3,319,107,222.41 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成本总额 3,274,187,595.44 减：应收利息总额 113,455,361.22 债券投资收益 -68,535,734.25 7.4.7.13股利收益 本基金报告期内未投资股票。 7.4.7.14公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 1.交易性金融资产 -134,405,571.01 ——股票投资 - ——债券投资 -134,405,571.01 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -134,405,571.01 7.4.7.15其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 基金赎回费收入 - 其他 431,960.10 合计 431,960.10 7.4.7.16交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 交易所市场交易费用 7,655.12 银行间市场交易费用 18,422.50 合计 26,077.62 7.4.7.17其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 审计费用 37,000.00 信息披露费 201,000.00 账户维护费 11,400.00 银行汇划费用 28,866.72 上市费 65,000.00 合计 343,266.72 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 本基金报告期内无或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 本基金报告期内无资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 广州证券有限责任公司 基金管理人股东、基金代销机构 广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东 美的集团股份有限公司 基金管理人股东 东亚联丰投资管理有限公司 基金管理人股东 金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、销售机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金报告期内未通过关联方进行股票交易。 7.4.10.1.2权证交易 本基金报告期内未通过关联方进行权证交易。 7.4.10.1.3债券交易 本基金报告期内未通过关联方进行债券交易。 7.4.10.1.4债券回购交易 本基金报告期内未通过关联方进行债券回购交易。 7.4.10.1.5应支付关联方的佣金 本基金报告期内无应支付关联方佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 当期发生的基金应支付的管理 费 12,477,268.51 其中：支付销售机构的客户维护 费 5,856,554.39 注：注：在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提。计算方法如下： H＝E×年管理费率÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个 工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、 休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系托管人 协商解决。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 当期发生的基金应支付的托管 费 3,564,933.86 注：注：在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提。计算方法如下： H＝E×年托管费率÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个 工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、 休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系托管人 协商解决。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 金鹰基金管理有限公司 358,136.71 中国建设银行 4,793,882.07 广州证券有限责任公司 61,638.39 合计 5,213,657.17 注：本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.4%的年费率计提。基金销售服务费的计算 方法如下： H＝E×年销售服务费率÷当年天数 H为每日应计提的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初 五个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假 日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系托 管人协商解决。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金报告期内未与各关联方进行银行间市场交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 元盛A 元盛B 基金合同生 效日（2013年 5月2日）持 有的基金份 额 5,000,675.00 - 期间申购/买 入总份额 （未完）  |