[年报]深300ETF：2013年年度报告
深证300交易型开放式指数证券投资基金 2013年年度报告 2013年12月31日 基金管理人：汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2014年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2012年3月24日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 20 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 20 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 20 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 21 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 21 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 23 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 24 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 25 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 47 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 49 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 58 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 58 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 58 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 59 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 59 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 59 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 60 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 60 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 60 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 60 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 61 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 61 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 61 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 61 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 63 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 64 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 64 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 64 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 66 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 68 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 68 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 68 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 68 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 深证300交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 汇添富深证300ETF(场内简称：深300ETF) 基金主代码 159912 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2011年9月16日 基金管理人 汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 142,348,991.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011年11月24日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小 化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法。正常情况下，本基金日 均跟踪偏离度的绝对值不超过0.1%，年跟踪误差不超 过2%。 业绩比较基准 深证300指数收益率。 风险收益特征 本基金属股票型基金，预期风险与预期收益水平高于 混合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时本基 金通过投资于目标ETF，紧密跟踪标的指数，具有与标 的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险 收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 汇添富基金管理股份有限 公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 李文 赵会军 联系电话 021-28932888 010-66105799 电子邮箱 service@99fund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-888-9918 95588 传真 021-28932998 010-66105798 注册地址 上海市黄浦区大沽路288 号6栋538室 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 上海市富城路99号震旦国 北京市西城区复兴门内大街55 际大楼21层 号 邮政编码 200120 100140 法定代表人 林利军 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.99fund.com 基金年度报告备置地点 上海市富城路99号震旦国际大楼21楼 汇添富基金 管理股份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广 场东方经贸城安永大楼16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年 2011年9月16日 (基金合同生效 日)-2011年12月31 日 本期已实现收益 -1,689,561.19 -20,365,010.09 -21,641,712.24 本期利润 11,749,220.81 20,949,167.86 -73,803,359.68 加权平均基金份额本期利润 0.0618 0.0662 -0.1496 本期加权平均净值利润率 6.88% 7.62% -15.59% 本期基金份额净值增长率 4.85% 2.52% -16.30% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末 期末可供分配利润 -14,287,484.67 -35,649,194.63 -74,846,010.89 期末可供分配基金份额利润 -0.1004 -0.1419 -0.1630 期末基金资产净值 128,073,189.42 215,499,796.37 384,302,980.11 期末基金份额净值 0.8997 0.8581 0.8370 3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 -10.03% -14.19% -16.30% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额；本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如：基金的申购赎回费等)，计 入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4、本基金的《基金合同》生效日为2011年9月16日，至本报告期末未满三年，因此主要会计数 据和财务指标只列示从基金合同生效日至2013年12月31日数据，特此说明。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -3.01% 1.18% -2.66% 1.19% -0.35% -0.01% 过去六个月 10.34% 1.28% 10.56% 1.29% -0.22% -0.01% 过去一年 4.85% 1.38% 4.70% 1.39% 0.15% -0.01% 自基金合同 生效日起至 今 -10.03% 1.36% -14.34% 1.44% 4.31% -0.08% 注：本基金的《基金合同》生效日为2011年9月16日，至本报告期末未满三年。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金建仓期为本《基金合同》生效之日（2011年9月16日）起3个月，建仓期结束时各 项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：1、本基金的《基金合同》生效日为2011年9月16日，至本报告期末未满五年。 2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金成立于2011年9月16日，2011年度至2013年度未进行利润分配 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 汇添富基金管理股份有限公司成立于2005年2月，总部设在上海陆家嘴，公司旗下设立了北 京、南方两个分公司，以及两个子公司——汇添富资产管理(香港)有限公司 (China Universal Asset Management (Hong Kong) Company Limited)与汇添富资本管理有限公司。 汇添富是中国第一批获得QDII业务资格、专户业务资格、设立海外子公司并且获得RQFII 业务资格的基金公司，同时是全国社会保障基金投资管理人。在投资管理领域，汇添富已形成公 募、专户、国际、养老金四大块业务以及股票、固定收益、被动投资、海外投资、另类投资五大 块投资领域协同发展的格局。 截止2013年末，汇添富共管理45只证券投资基金，涵盖股票、指数、QDII、债券、货币市 场基金等不同风险收益特征的产品。报告期内，汇添富共发行18只基金产品，包括汇添富理财 21天、7天债券基金，汇添富消费行业股票型证券投资基金、汇添富实业债债券型证券投资基金、 汇添富美丽30股票型证券投资基金、汇添富高息债债券型证券投资基金、中证主要消费交易型开 放式指数证券投资基金、中证医药卫生交易型开放式指数证券投资基金、中证能源交易型开放式 指数证券投资基金、中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金、汇添富年年利定期开放债券 型证券投资基金、汇添富现金宝货币市场基金、汇添富沪深300安中动态策略指数型证券投资基 金、汇添富互利分级债券型证券投资基金、汇添富安心中国债券型证券投资基金、汇添富双利增 强债券型证券投资基金、汇添富新收益债券型证券投资基金、汇添富全额宝货币市场基金。 汇添富始终坚持“以企业基本分析为立足点,挑选高质量的证券，把握市场脉络，做中长期投 资布局,以获得持续稳定增长的较高的长期投资收益”这一长期价值投资理念，并在投资研究中坚 定有效地贯彻和执行。2013年，汇添富取得了良好的整体投资业绩，在市场震荡起伏的背景下， 公司旗下主动型基金基本上都获得正收益，切实为投资者赢得财富增长。 2013年，汇添富专户业务快速发展，在传统专户产品稳健扩容的基础上，还积极创新，不仅 开发出基本面对冲、量化对冲等新型专户产品，并且实现了对冲策略的多元化。在2013年结构分 化的复杂市场行情下，汇添富对冲系列专户产品依然为客户赢得了较好的正收益。 2013年，汇添富国际业务取得突破进展。2013年2月，汇添富与全球著名指数公司STOXX 签署合作协议，宣布在中国发行的汇添富基金ETF产品获得了欧洲蓝筹股指数——欧洲STOXX 50 指数（EURO STOXX 50 Index）的独家授权。2013年7月，在第二只RQFII产品——添富共享沪 深300指数ETF成功上市之际，汇添富资产管理（香港）有限公司还同步推出了其ETF系列产品 的品牌——C-Shares。 2013年，汇添富电子商务业务实现跨越式发展。公司成立了电子金融总部，电商客户及资产 保有量节节上升。汇添富在2013年不仅升华优化了已为投资者所熟悉的现金宝账户的收益及功 能，更连续推出两只互联网客户专属的纯电商货币基金产品——汇添富“现金宝”和“全额宝” 货币基金，并以开创基金电商直销新纪录和持续优异的投资业绩，成为互联网金融新时代一道耀 眼夺目的亮丽风景线。 2013年，汇添富持续开展贴心的投资者服务与教育工作。公司围绕向“现代财富管理机构” 转型的思路，从不同类型客户的切身需求出发，大力建设投顾式客户服务体系；同时，公司进一 步着力开展“投资者见面会”、“添富之约”客户沙龙、投资者“走进汇添富”和“走进上市公 司”等全方位的投资者服务与教育活动。 2013年，汇添富社会责任事业进一步深入开展。“河流.孩子”助学计划启动第六季活动， 公司公益基金会捐资在湖北省恩施州利川市忠路镇建设“添富小学”；为优秀乡村教师赴提供国内 外知名教育机构的师资培训；在北京和上海举行“添富乐跑，爱的力量”系列公益跑活动，为添 富小学贫困学生筹款捐赠冬日保暖套装。同时，汇添富还着力开展医疗救助、结对帮扶、国防拥 军等社会公益活动。凭借慈善公益事业上的长期坚持和突出贡献，2013年11月，汇添富基金“河 流.孩子”公益助学计划荣获“2013温暖金融 陆家嘴年度金融公益榜——年度温暖奖”。 展望2014年，行业转型发展的大变革将进一步深化，整个财富管理行业进入大混业竞争时代， 互联网金融的崛起既是机遇更是挑战。汇添富基金将始终保持积极的心态，大力创新、锐意进取， 积极把握机会，切实以“客户至上，做好优质服务”为己任，推动各项业务战略布局有效落实， 为中国基金业的繁荣发展做出积极贡献。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 吴振翔 汇添富上 证综合指 数、汇添 富深证 300ETF、 汇添富深 证300ETF 联接、汇 添富中证 主要消费 ETF、中证 医药卫生 ETF、中证 能源ETF、 中证金融 地产ETF、 汇添富沪 深300安 中指数基 金的基金 经理，金 融工程部 2011年9月 16日 2013年11月7日 7年 国籍：中 国。学历： 中国科学 技术大学 管理学博 士。相关 业务资 格：证券 投资基金 从业资 格。从业 经历：曾 任长盛基 金管理有 限公司金 融工程研 究员、上 投摩根基 金管理有 限公司产 品开发高 级经理。 总监助 理。 2008年3 月加入汇 添富基金 管理股份 有限公 司，历任 产品开发 高级经 理、数量 投资高级 分析师， 现任金融 工程部总 监助理。 2010年1 月8日至 2010年2 月4日任 汇添富上 证综合指 数基金的 基金经理 助理， 2010年2 月5日至 今任汇添 富上证综 合指数基 金的基金 经理， 2011年9 月16日至 2013年11 月7日任 汇添富深 证300ETF 基金的基 金经理，2011年9 月28日至 2013年11 月7日任 汇添富深 证300ETF 基金联接 基金的基 金经理，2013年8 月23日至 今任中证 主要消费 ETF基金、 中证医药 卫生ETF 基金、中 证能源 ETF基金、 中证金融 地产ETF 基金的基 金经理，2013年11 月6日至 今任汇添 富沪深 300安中 指数基金 的基金经 理。 汪洋 汇添富中 证主要消 费ETF、汇 添富中证 医药卫生 ETF、汇添 富中证能 源ETF、汇 添富中证 金融地产 ETF、汇添 富深证 300ETF基 金、汇添 富深证 300ETF基 金联接基 金的基金 经理。 2013年11月 7日 - 4年 国籍：中 国。学历： 金融工程 及计算机 科学双硕 士。相关 业务资 格：证券 投资基金 从业资 格。从业 经历：曾 任华泰联 合证券有 限责任公 司金融工 程高级研 究员，华 泰柏瑞基 金管理有 限公司基 金经理助 理。2013 年5月6 日加入汇 添富基金 管理股份 有限公 司，负责 指数及 ETF产品 的投资、 研究工 作，2013 年9月13 日至今任 汇添富中 证主要消 费ETF、汇 添富中证 医药卫生 ETF、汇添 富中证能 源ETF、汇 添富中证 金融地产 ETF基金 的基金经 理，2013 年11月7 日至今任 汇添富深 证300ETF 基金、汇 添富深证 300ETF基 金联接基 金的基金 经理。 赖中立 汇添富上 证综合指 数、汇添 富深证 300ETF、 汇添富深 证300ETF 2012年2月 15日 - 6年 国籍：中 国，学历： 北京大学 中国经济 研究中心 金融学硕 士，相关 联接基金 的基金经 理助理， 汇添富黄 金及贵金 属证券投 资基金 (LOF)的 基金经 理。 业务资 格：证券 投资基金 从业资 格。从业 经历：曾 任泰达宏 利基金管 理有限公 司风险管 理分析 师。2010 年8月加 入汇添富 基金管理 股份有限 公司任金 融工程部 分析师。 2012年2 月15日至 今任汇添 富上证综 合指数基 金、汇添 富深证 300ETF基 金、汇添 富深证 300ETF基 金联接基 金的基金 经理助 理，2012 年11月1 日至今任 汇添富黄 金及贵金 属证券投 资基金 (LOF)的 基金经 理。 注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离职日期”为根据公司 决议确定的解聘日期； 2、非首任基金经理，其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘 日期； 3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法 规、证监会规定和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在 严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基 金无重大违法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人制定了《汇 添富基金管理有限公司公平交易制度》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，覆盖了全部开放 式基金、特定客户资产管理组合和社保组合；涵盖了境内上市股票、债券的一级市场申购、二级 市场交易等投资管理活动；贯穿了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估、监督检查 等投资管理活动的各个环节。具体控制措施包括：（1）在研究环节，公司建立了统一的投研平台 信息管理系统，公司内外部研究成果对所有基金经理和投资经理开放分享。同时，通过投研团队 例会、投资研究联席会议等投资研究交流机制来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机 会。（2）在投资环节，公司针对基金、专户、社保分别设立了投资决策委员会，各委员会根据各 自议事规则分别召开会议，在其职责范围内独立行使投资决策权。各投资组合经理在授权范围内 根据投资组合的风格和投资策略，独立制定资产配置计划和组合调整方案，并严格执行交易决策 规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。（3）在交易环节，公司实行集中交易，所 有交易执行由集中交易室负责完成。投资交易系统参数设置为公平交易模式，按照“时间优先、 价格优先、比例分配”的原则执行交易指令。所有场外交易执行亦由集中交易室处理，严格按照 各组合事先提交的价格、数量进行分配，确保交易的公平性。（4）在交易监控环节，公司通过日 常监控、投资交易监控周报、专项稽核等形式，对投资交易全过程实施监督，对包括利益输送在 内的各类异常交易行为进行核查。核查的范围包括不同时间窗口下的同向交易、反向交易、交易 价差、收益率差异、场外交易分配、场外议价公允性等等。（5）在报告分析方面，公司按季度和 年度编制公平交易分析报告，并由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。当发生风格相似或 同一投资经理管理的投资组合之间业绩表现差异超过5%等情形时，将进行专项分析。同时，投资 组合的定期报告还将就公平交易执行情况做专项说明。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人高度重视投资者利益保护。报告期内，本基金管理人持续完善公司投资交易业 务流程和公平交易制度，进一步实现了流程化、体系化和系统化。公司投资交易行为监控体系由 集中交易室、投资研究部、稽核监察部和金融工程部组成，各部门各司其职，对投资交易行为进 行事前、事中和事后全程嵌入式的监控，确保公平交易制度的执行和实现。 报告期内，公司对本基金与公司旗下所有其他投资组合之间的收益率差异、分投资类别（股 票、债券）的收益率差异进行了分析，并采集连续四个季度期间内、不同时间窗口下（日内、3 日、5日）同向交易的样本，对其进行了95%的置信区间，假设差价率为0的分布检验以及差价率 均值的分析。分析结果表明，不同时间窗口下，公司各组合间买卖价差不显著，差价率均值小于 1%。 通过投资交易监控、交易数据分析以及专项稽核检查，本基金管理人未发现任何违反公平交 易的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易次数 共14次，其中因指数基金建仓及成份股调整发生8次、因专户到期清盘发生4次、因基金流动性 需要发生1次、因专户现金分红需要发生1次，经检查和分析未发现异常情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾13年，众多对经济金融影响重大的事件纷至沓来，市场走势一波三折。基本面上，一季 度宏观数据向好，市场反应积极，但后续宏观数据显示经济复苏乏力，部分行业产能过剩的现实 和结构调整的需求导致靠投资拉动经济的老路不可持续；资金面上，利率市场化进程步步推进， 资金一直处于偏紧的状态；外围市场上，渐行渐近的量宽退出给新兴市场带来了不小的压力；这 些因素都导致了在过去的一年市场缺乏系统性的机会。但一些转机正在酝酿，以新能源和互联网 为代表的新经济以及以“衣食住行、健康娱乐”为代表的消费板块牛股频现、机会不断，反映了 市场对经济转型的预期；同时新一届中央不回避问题，积极改革，三中全会决议立意深远，鼓舞 人心，市场对此积极响应。 本基金在报告期内遵循了ETF基金的被动投资原则，保持了指数基金的本质属性，股票投资 仓位在考察期内始终保持在98%～100%之间，基本实现了有效跟踪业绩比较基准的投资目的。本 基金日常管理中非常重视风险管理，对股票和现金头寸严格管理、实时监控，基本实现了ETF平 稳运作管理的目的。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内深证300指数上涨4.70%，本基金在报告期内累计收益率为4.85%，收益率超越业绩 比较基准0.15%。收益率的差异因素主要来源于期间成份股分红、日常申购赎回等因素。本基金 日均跟踪误差为0.0139%，这一跟踪误差水平远低于合同约定上限，在报告期达到了投资目标。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望14年，短期来看，随着利率市场化的推进和降杠杆的需求，资金面仍将偏紧，对A股上 涨有一定制约；但中长期看，随着中央各项改革措施的逐步落实，一些困扰经济运行的长期问题 将得到逐步解决，经济结构将得到有效调整，全要素生产力也将持续提高，A股必然会迎来估值 的修复。从外围市场看，2013年，美、欧、日等三大股市自金融危机以来陆续走出熊市，发达经 济体的复苏有益于我国出口的改善；QE削减虽对新兴市场资产价格有所影响，但目前市场已对此 有所反映，同时我国良好的经济基础和宏观调控能力也可以抵消QE削减的负面影响。 目前市场整体估值较低，同时机构持有仓位较低，已经反应了较为悲观的预期，继续大幅下 跌的空间较小。而随着改革的推进和经济数据的好转，深证300指数作为深圳市场的标杆指数之 一很可能会有较好的表现。 作为被动投资的交易所上市指数型基金，汇添富深证300ETF将严格遵守基金合同，继续坚持 既定的指数化投资策略，积极采取有效方法去严格控制基金相对业绩比较基准的跟踪误差。我们 也非常期望汇添富深证300ETF能继续与投资者一起分享中国经济的美好未来。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，公司以维护基金份额持人利益为宗旨，有效地组织开展对基金运作的内部监察 稽核。督察长和稽核监察部门根据独立、客观、公正的原则，认真履行职责，通过常规稽核、专 项检查和系统监控等方式方法积极开展工作，强化对基金运作和公司运营的合规性监察，促进内 部控制和风险管理的不断改进，并依照规定定期向监管机关、董事会报送监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察工作主要包括以下几个方面： （一）完善规章制度，健全内部控制体系 在本报告期内，督察长和稽核监察部门积极督促公司各部门按照法律法规和监管机构规定对 相关制度的合法性、规范性、有效性和时效性进行了评估，并根据各项业务特点、业务发展实际， 建立和健全了业务规章、岗位手册和业务操作流程，进一步明确了内部控制和风险管理责任，公 司内部控制体系和风险管理体系更加成熟和完善，为切实维护基金持有人利益奠定了坚实的基础。 （二）加强稽核监察，确保基金运作和公司经营合法合规 本报告期内，督察长和稽核监察部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据，按照监管机构 的要求对基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察，包括对基金投资交易行 为、投资指标的监控，对投资组合的风险度量、评估和建议，对基金信息披露的审核、监督，对 基金销售、营销的稽核、控制，对基金营运、技术系统的稽核、评估，切实保证了基金运作和公 司经营的合法合规。 （三）强化培训教育，提高全员合规意识 本报告期内，督察长和稽核监察部门积极推动公司强化内部控制和风险管理的教育培训。公 司及相关部门通过及时、有序和针对性的法律法规、制度规章、风险案例的研讨、培训和交流， 提升了员工的风险意识、合规意识，提高了员工内部控制、风险管理的技能和水平，公司内部控 制和风险管理基础得到夯实和优化。 通过上述工作，本报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，充分维护和保障了 基金份额持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产，继续加强内部控制和风险管理，进一步提高稽核监察工作的科学性和有效性，充 分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净 值计价有关事项的通知》与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和 基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管 理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值 复核与基金会计账务的核对同时进行。 报告期内，公司制定了证券投资基金的估值政策和程序，并由投资研究部、固定收益部、集 中交易室、基金营运部和稽核监察部人员及基金经理等组成了估值委员会，负责研究、指导基金 估值业务。估值委员会成员均为公司各部门人员，均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工 作经历，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值委员会的成员，不介入基金日 常估值业务，但应参加估值小组会议，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权表决 有关议案但仅享有一票表决权，从而将其影响程度进行适当限制，保证基金估值的公平、合理， 保持估值政策和程序的一贯性。 报告期内，本基金与中央国债登记结算有限责任公司根据《中债收益率曲线和中债估值最终 用户服务协议》而取得中债估值服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金《基金合同》约定：在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最 多为12次，每次收益分配比例依据以下原则确定：使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近 标的。 本基金本报告期及上年度未进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对深证300交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严 格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，深证300交易型开放式指数证券投资基金的管理人——汇添富基金管理股份有 限公司在深证300交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申 购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重 要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，深证300交易型开放式指数证券投资 基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对汇添富基金管理股份有限公司编制和披露的深证300交易型开放式指数证券 投资基金2013年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 深证300交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的深证300交易型开放式指数证券投资基金财 务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利 润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人汇添富基金管理股份有 限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了深证300交易型开放式指数证券投资基金 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和净值 变动情况。 注册会计师的姓名 陈露 汤骏 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2014年3月24日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：深证300交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 1,281,647.05 1,252,920.44 结算备付金 9,453.82 1,008.82 存出保证金 798.94 382,514.57 交易性金融资产 7.4.7.2 126,945,563.44 214,585,267.77 其中：股票投资 126,945,563.44 214,534,267.77 基金投资 - - 债券投资 - 51,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 165,069.87 113,322.91 应收利息 7.4.7.5 164.71 287.91 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 128,402,697.83 216,335,322.42 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 434,642.34 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 54,792.53 95,635.36 应付托管费 10,958.49 19,127.07 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 18,757.39 11,121.28 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 245,000.00 275,000.00 负债合计 329,508.41 835,526.05 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 142,348,991.00 251,148,991.00 未分配利润 7.4.7.10 -14,275,801.58 -35,649,194.63 所有者权益合计 128,073,189.42 215,499,796.37 负债和所有者权益总计 128,402,697.83 216,335,322.42 注1、后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2、报告截止日2013年12月31日，基金份额净值0.8997元，基金份额总额142,348,991.00 份。 7.2 利润表 会计主体：深证300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年1月1日至2013 年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至 2012年12月31日 一、收入 13,625,472.99 23,555,944.76 1.利息收入 10,865.29 38,508.75 其中：存款利息收入 7.4.7.11 10,701.35 38,501.48 债券利息收入 163.94 7.27 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 148,297.28 -18,512,483.41 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -1,904,316.64 -21,213,538.09 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 18,714.71 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 2,033,899.21 2,701,054.68 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 13,438,782.00 41,314,177.95 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 27,528.42 715,741.47 减：二、费用 1,876,252.18 2,606,776.90 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 859,286.14 1,385,345.74 2．托管费 7.4.10.2.2 171,857.32 277,069.13 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 94,832.22 164,092.03 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 750,276.50 780,270.00 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 11,749,220.81 20,949,167.86 注：后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：深证300交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 251,148,991.00 -35,649,194.63 215,499,796.37 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 11,749,220.81 11,749,220.81 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -108,800,000.00 9,624,172.24 -99,175,827.76 其中：1.基金申购款 40,000,000.00 -4,103,286.70 35,896,713.30 2.基金赎回款 -148,800,000.00 13,727,458.94 -135,072,541.06 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 142,348,991.00 -14,275,801.58 128,073,189.42 项目 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 459,148,991.00 -74,846,010.89 384,302,980.11 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 20,949,167.86 20,949,167.86 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -208,000,000.00 18,247,648.40 -189,752,351.60 其中：1.基金申购款 1,294,400,000.00 -155,465,654.68 1,138,934,345.32 2.基金赎回款 -1,502,400,000.00 173,713,303.08 -1,328,686,696.92 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 251,148,991.00 -35,649,194.63 215,499,796.37 注：报告附注为财务报表的组成部分 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______林利军______ ______陈灿辉______ ____王小练____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 深证300交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委 员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]886号文《关于核准汇添富深证300交易型开放 式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》的核准，由基金管理人汇添富基金管理有限公司 （现汇添富基金管理股份有限公司）向社会公开发行募集，基金合同于2011年9月16日正式生 效，首次设立募集规模为521,548,991.00份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金的基金管理人为汇添富基金管理股份有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责 任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成 份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%，权证、股指期货及其他金融工具的投 资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金主要采取完全复制法。正常情况下，本基金 日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.1%，年跟踪误差不超过2%。本基金业绩比较基准为：深证300 指数。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制， 同时，在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会制定的《证券投资基 金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资 基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与 格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基 金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2013年12月31日的财 务状况以及2013年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本 基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃 市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负 债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做 必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其 他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具 的估值方法如下： 1)股票投资 (1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的 估值方法估值； B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的 情况下，按其成本价计算； C.首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的 同一证券估值日的估值方法估值； D.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时， 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时， 按中国证监会相关规定处理； 2)债券投资 (1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应 收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价 不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； (4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公 允价值； 3)权证投资 (1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易 日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日 的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的 重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情 况下，按成本计量； (3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； 4)分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值； 5)其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入 账； (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额 入账 (8)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账； (9)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (10)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.50%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提； (3)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影 响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分配。基金 管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率的计算方法参见招募说明书； (2)基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可 能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日基金份额净值在扣减每单位基金份 额收益分配金额后可能低于面值； (3)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益分 配比例依据以下原则确定：使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的； (4)本基金收益分配采取现金分红方式； (5)每一基金份额享有同等分配权； (6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 让，暂免征收印花税。 7.4.6.2 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.3 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，（未完）  |