[公告]青岛啤酒：关于青岛啤酒股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于青岛啤酒股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告 关于青岛啤酒股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告 普华永道中天特审字(2014)第0630号 (第一页，共二页) 青岛啤酒股份有限公司董事会： 我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青啤公司”)2013年12月31日的合并及 公司资产负债表、2013年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并 及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于2014年3月25日出 具了报告号为普华永道中天审字(2014)第10059号的标准无保留意见审计报告。财务 报表的编制和公允列报是青啤公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师 审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2013年12月31日止年度青 啤公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下 简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)的要求 及参照上海证券交易所《上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号》规定的资金占 用情况汇总格式，青啤公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表 有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合 法性及完整性是青啤公司管理层的责任。 普华永道中天特审字(2014)第0630号 (第二页，共二页) 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计师 其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行 了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否 发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及 财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执 行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要 的工作程序。 根据我们的工作程序，我们没有发现后附由青啤公司编制的截至2013年12月31日止 年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资 料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方 面存在不一致的情况。 本报告仅作为青啤公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其 他目的。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 宋爽 中国.上海市 注册会计师 2014年3 月25日 谭磊 单位：万元 其它关联 资金往来 资金往来方名称 往来方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算的 会计科目 2013年期初 往来资金余额 2013年度 往来累计 发生金额 (不含利息) 2013年度 往来资金的 利息 2013年度 偿还累计 发生金额 2013年期末 往来资金余额 往来形成原因 往来性质 上市公司的子 公司及其附属 企业 各子公司 控股子公司 长期应收款 78,213 37,260 812 (33,208) 83,077 向子公司提供 资金(说明1) 非经营性往来 厦门青岛啤酒东南营销有限公司 其他应收款 2,364 - - (358) 2,006 股权转让款及 资产转移款 非经营性往来 上海青岛啤酒销售有限公司 其他应收款 1,642 - - (220) 1,422 非经营性往来 青岛啤酒华东杭州销售有限公司 其他应收款 116 - - - 116 非经营性往来 成都青岛啤酒西南营销有限公司 其他应收款 5,166 - - (5,166) - 非经营性往来 深圳市青岛啤酒华南营销有限公司 其他应收款 148 - - (148) - 非经营性往来 青岛翔宏商务有限公司 其他应收款 1,046 - - (57) 989 代付款项 非经营性往来 青岛啤酒(芜湖)有限公司 其他应收款 388 391 - - 779 非经营性往来 青岛啤酒(随州)有限公司 其他应收款 - 369 - - 369 非经营性往来 青岛啤酒(黄石)有限公司 其他应收款 - 109 - - 109 非经营性往来 青岛啤酒(马鞍山)有限公司 其他应收款 1,436 - - (1,356) 80 非经营性往来 青岛啤酒开发有限公司 其他应收款 54 - - - 54 非经营性往来 青岛啤酒(应城)有限公司 其他应收款 - 43 - - 43 非经营性往来 青岛啤酒文化传播有限公司 其他应收款 6 - - (1) 5 非经营性往来 青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司 其他应收款 54 - - (54) - 非经营性往来 南宁青岛啤酒有限公司 其他应收款 25 - - (25) - 非经营性往来 青岛啤酒(成都)有限公司 其他应收款 8 - - (8) - 非经营性往来 青岛啤酒(长沙)有限公司 其他应收款 1 - - (1) - 非经营性往来 青岛啤酒(泸州)有限公司 其他应收款 7 - - (7) - 非经营性往来 单位：万元 其它关联 资金往来 资金往来方名称 往来方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算的 会计科目 2013年期初 往来资金余额 2013年度 往来累计 发生金额 (不含利息) 2013年度 往来资金的 利息 2013年度 偿还累计 发生金额 2013年期末 往来资金余额 往来形成原因 往来性质 其他关联方及 其附属企业 北京青岛啤酒销售有限责任公司 联营企业 应收账款 1,125 - - - 1,125 酒款(说明2) 非经营性往来 青岛啤酒(广州)总经销有限公司 应收账款 1,886 - - (830) 1,056 酒款(说明3) 非经营性往来 青岛啤酒上海松江制造有限公司 其他应收款 - 966 - - 966 代付款项 (说明4) 非经营性往来 青岛啤酒(徐州)有限公司 其他应收款 47 359 - - 406 非经营性往来 青岛啤酒(扬州)有限公司 其他应收款 - 230 - - 230 非经营性往来 青岛啤酒(徐州)彭城有限公司 其他应收款 168 - - (137) 31 非经营性往来 总计 93,900 39,727 812 (41,576) 92,863 本汇总表已于2014年3月25日获董事会批准。 企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(总会计师)：于竹明 会计机构负责人：于竹明 说明： (1) 系本公司为了支持各控股子公司的经营通过银行向其提供的委托贷款。于2013年12 月31日，应收子公司长期应收款余额明细如下： 子公司名称 单位：万元 青岛啤酒(薛城)有限公司 12,500 北京五星青岛啤酒有限公司 9,600 北京青岛啤酒三环有限公司 9,300 青岛啤酒(密山)有限公司 7,570 青岛啤酒(蓬莱)有限公司 6,730 青岛啤酒(成都)有限公司 6,300 青岛啤酒(芜湖)有限公司 5,000 青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司 4,000 青岛啤酒(九江)有限公司 4,000 青岛啤酒(哈尔滨)有限公司 3,900 青岛啤酒武威有限责任公司 2,300 青岛啤酒(台儿庄)麦芽有限公司 2,250 青岛啤酒饮料有限公司 2,000 上海青岛啤酒华东销售有限公司 2,000 青岛啤酒(菏泽)有限公司 1,500 上海青岛啤酒销售有限公司 1,500 青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司 1,000 青岛啤酒(兴凯湖)有限公司 700 青岛广润隆物流有限公司 115 加：应收利息 812 合计 83,077 (2) 自2002年度以来，本公司与该联营公司已无业务往来，并已就该笔欠款向法院提起诉 讼。本公司预计款项难以收回，已对该笔应收账款全额计提坏账准备。 (3) 为应收联营企业的长账龄应收账款余额，以前年度已经全额计提坏账准备，本年度收 回830万元。 (4) 该四家公司原系本公司之子公司，2013年度因与三得利(中国)投资有限公司重组交易 事项而变更为本公司之联营企业，该些应收的代付款项已于2014年3月结清。 中财网
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