[年报]华宸300：2013年年度报告
华宸未来沪深300指数增强型发起式证券 投资基金（LOF）2013年年度报告 2013年12月31日 基金管理人：华宸未来基金管理有限公司 基金托管人：中信银行股份有限公司 送出日期： 2014年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月20日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 1 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 94.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 135.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 135.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 146.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 146.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 157.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 157.2 利润表 ....................................................................................................................................... 167.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 177.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 408.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 408.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 408.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 428.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 508.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 518.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 518.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 518.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 51 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 518.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 528.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 528.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 52 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 539.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 539.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 539.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 549.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ........................................................................................ 54 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 54 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 5511.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 5511.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 5511.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 5511.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 5511.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 5511.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 5511.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 5511.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 56 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 58 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 5813.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 5813.2 存放地点 ................................................................................................................................. 5913.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 59 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华宸未来沪深300指数增强型发起式证券投资基金 （LOF） 基金简称 华宸300 基金主代码 167901 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2013年4月26日 基金管理人 华宸未来基金管理有限公司 基金托管人 中信银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 40,457,169.79份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013-06-03 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为增强型股票指数基金，在力求对沪深300 指 数进行有效跟踪的基础上，通过数量化的方法进行积 极的指数组合管理与风险控制，力争实现超越目标指 数的投资收益，谋求基金资产的长期增值。本基金力 争使日均跟踪偏离度不超过0.5%，年化跟踪误差不超 过7.75%。 投资策略 本基金为指数增强型基金，以“指数化投资为主、积极 增强投资为辅”，在复制沪深300指数的基础上，结合 深入的基本面研究及数量化投资技术对投资组合进行 适度优化调整，在控制与业绩比较基准偏离风险的前 提下，力求取得超越标的指数的投资收益。 业绩比较基准 沪深300指数收益率 * 95% + 银行活期存款利率（税 后） * 5% 风险收益特征 本基金是一只股票指数增强型基金，属于较高预期风 险、较高预期收益的证券投资基金品种，其预期风险 与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宸未来基金管理有限公 司 中信银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 兰飞燕 朱义明 联系电话 021-26066803 010-65556899 电子邮箱 lanfy@hcmiraefund.com zhuyiming@citicbank.com 客户服务电话 4009200699 95558 传真 021-65870287 010-65550832 注册地址 上海市虹口区四川北路859 号中信广场16楼 北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦C座 办公地址 上海市虹口区四川北路859 号中信广场16楼 北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦C座 邮政编码 200085 100027 法定代表人 刘晓兵 常振明 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证 券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.hcmirae.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市黄浦区南京东路61号四楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年4月26日 (基金合同生效 日)-2013年12月 31日 2012年 2011年 本期已实现收益 -2,387,220.46 - - 本期利润 -3,240,360.91 - - 加权平均基金份额本期利润 -0.0402 - - 本期加权平均净值利润率 -4.13% - - 本期基金份额净值增长率 -7.50% - - 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末 期末可供分配利润 -3,015,889.76 - - 期末可供分配基金份额利润 -0.0745 - - 期末基金资产净值 37,441,280.03 - - 期末基金份额净值 0.925 - - 3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 -7.50% - - 注：1、上述财务指标采用的计算公式，详见中国证券监督管理委员会发布的《证券投资基金信息 披露编报规则第1号〈主要财务指标的计算及披露〉》、《证券投资基金会计核算业务指引》等相关 法规。 2、本基金成立于2013年4月26日，自基金合同生效日至本报告期末不满一年度。 3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 4、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申购赎回费、 基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -3.85% 1.04% -3.10% 1.07% -0.75% -0.03% 自基金合同 生效起至今 -7.50% 0.94% -5.23% 1.29% -2.27% -0.35% 注：本基金业绩比较基准为沪深300指数收益率*95%+银行活期存款利率（税后）*5%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金成立于2013年4月26日，建仓期为6个月，建仓期结束时各项资产配置比例均符合 基金合同约定。图示时间段为2013年4月26日至2013年12月31日。本基金自基金合同生效日 至本报告期末不满一年。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：本基金基金合同生效日为2013年4月26日，图示时间段为2013年4月26日至2013年12 月31日。合同生效当年按实际存续期计算，不按照整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金本报告期内未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华宸未来基金管理有限公司是经证监许可[2012]370号文批准于2012年6月20日成立。截至 本报告期末，公司股东由华宸信托有限责任公司、韩国未来资产基金管理公司、咸阳长涛电子科 技有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司注册资本2亿元人民币。公司秉承“规范创造价 值，创新推动成长”的经营理念，贯彻投资人利益优先原则，树立长期价值投资理念，专心致力于 细分市场的经营战略，从公司品牌、运行机制、企业文化和团队建设等方面构筑公司核心竞争力， 努力做到“沉得下来不浮躁，专得下去不浮浅”，将公司改造成为受尊重的资产管理人。 截至本报告期末，本基金管理人共管理2只开放式基金：分别为华宸未来沪深300指数增强 型发起式证券投资基金（LOF）和华宸未来信用增利债券型发起式证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王宇 本基 金基 金经 理 2013年4月26日 - 14 毕业于美国加州州立大学获金 融学硕士学位，FRM，十四年 证券投资基金工作经历，现任 华宸未来基金管理公司金融工 程部总监，历任美国加州美国 运通投资顾问公司（American Express Financial Advisors, Inc）分析师，鹏华基金管理有 限公司研究部研究员，招商基 金管理有限公司基金管理部高 级研究员，泰达宏利基金管理 有限公司产品及金融工程部总 经理等职。 申蕾 本基 金基 金经 理 2013年10月24日 - 8 上海财经大学经济学硕士， CFA，具有基金从业资格，通 过期货从业资格考试。历任广 发银行上海分行统计分析师、 贸易融资产品经理；上海金历 投资公司高级研究员；光大保 德信基金高级研究员、基金经 理助理、专户理财部投资经理； 大成基金委托投资部投资经 理；2012年11月加入华宸未 来基金,历任专户理财部负责 人、华宸未来沪深300基金基 金经理。 注：1、任职日期和离任日期均指公司做出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金 招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大 利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人已依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》建立起健全、有效、 规范的公平交易制度体系和公平交易控制机制，确保管理的不同受托资产得到公平对待，保护投 资者合法权益。 在投资决策方面，本基金管理人建立了科学的研究方法以及规范的研究管理平台，实行证券 备选库和交易对手备选库制度，各受托资产之间实行防火墙制度，通过系统的投资决策方法和明 确的投资授权制度，保证受托投资决策的客观性和独立性。 在交易执行方面，本基金管理人实行集中交易制度，并建立了公平的交易分配流程，保证投 资指令得以公平对待。对以本基金管理人的名义参与债券一级市场申购、非公开发行股票申购等 交易的，相关基金经理或投资经理应独立确定各受托资产拟申购的价格和数量，基金管理人在获 配额度后，按照价格优先、比例分配的原则进行分配。对以各受托资产名义参与银行间交易、交 易所大宗交易等非集中竞价交易的，交易部应充分询价，利用市场公认的第三方信息对交易价格 的公允性进行审查，确保各受托资产获得公平的交易机会。 风险管理部对投资交易行为进行定期或不定期检查，重点关注公平交易的执行情况和异常交 易行为的监控情况。严禁同一受托资产的同日反向交易及其他可能导致不公平或利益输送的交易 行为，但完全按照有关指数构成比例进行证券投资的受托资产除外。严格控制不同受托资产间的 同日反向交易，禁止可能导致不公平交易或利益输送的同日反向交易行为。风险管理部门对不同 受托资产，尤其是同一位基金经理或投资经理管理的不同受托资产同日同向交易和反向交易的交 易时机和交易价差进行监控，同时对不同受托资产临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机 和交易价差进行分析。发现异常交易情况的，可要求相关基金经理或投资经理对交易的合理性进 行解释。风险管理部门对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对于异 常交易发生前后不同受托资产买卖该异常交易证券的情况进行分析。发现异常交易情况的，可要 求相关基金经理或投资经理对交易的合理性进行解释。风险管理部门编制定期公平交易报告，重 点分析本基金管理人管理的不同受托资产整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率 差异以及同一期间、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）不同受托资产同向交易的交易价差。 公平交易报告由基金经理或投资经理确认后报督察长、总经理审阅。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司 内部相关制度规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过系统和 人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金不存在参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证 券当日成交量的5%的情况，且不存在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013年的中国股市，可谓“冰火两重天”，结构性特征明显。涨幅最高的创业板指数，在IPO 暂停、成长股供需失衡以及海外市场风险偏好等多种因素的影响下，演绎出典型的牛市行情，全 年指数涨幅高达82.73%。而主板市场全年萎靡不振，除了年初在资金面较为宽松，以及政策红利 预期的背景下，延续2012年底的涨势。“两会”之后随即开始震荡走低，尤其是6月底开始的“钱 荒”， 在下半年几乎成为一种常态，市场利率始终处于相对高位，季末年初也愈演愈烈。全年， 上证指数和沪深300指数跌幅分别为6.75%和7.65%，与创业板指数形成强烈反差。 本基金于2013年4月26日成立，建仓期过后，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，积极 研究并进行成分股的调整工作，保证基金与指数波动的一致性。同时，作为增强型被动投资的产 品，本基金将继续坚持既定的投资策略，在控制跟踪误差的基础上，追求适度的超额收益，为投 资者分享中国证券市场长期的增长提供良好的工具型产品。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2013 年12 月31 日，本基金份额净值为0.925元，本报告期份额净值增长率为-7.5%， 同期沪深300 指数增长率为-5.59%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们对于十八届三中全会后全面深化改革所带来的中期影响，相对乐观。但短期来看，影响 A股市场波动的因素还有很多，我们对短期市场保持相对谨慎的态度。 一方面，资金面持续偏紧，同时暂停一年半的新股IPO重新开闸，股票供给大幅增加，市场 整体估值承压。另一方面，从海外市场来看，利率市场化过程中，市场利率大部分都是先升后降 的。预计只有在后期市场利率出现下降后，股市的估值才能得到持续的提升。海外方面，美国QE 的逐步退出在2014年已经成为确定性事件，预计资金也会逐步从新兴市场流出，对A股市场也 会有一定的冲击。另外，2014年是全面推进改革的第一年，可能带来的短期阵痛，也使得2014 年的经济增长存在较大的不确定性。 在对整体市场偏谨慎的背景下，我们相对看好大众消费、医疗保健以及具有长期成长性的 TMT行业相关个股。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份额持有人 的利益，监察稽核人员在督察长的领导下，按照独立、客观、公正的原则，依据国家相关法律法 规、基金合同和管理制度，采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方式， 对公司内控制度的合法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等进行了持续的 监察稽核，对发现的问题进行提示和追踪落实，定期制作监察稽核报告，及时呈报公司公司董事 会、总经理和和上级监管部门。 本基金管理人采取的主要措施包括： （1）梳理规章制度，完善内控体系 根据行业法律法规的变化以及公司内部部门结构调整等情况，本报告期内公司共制定和修订 了二十四项制度规章，此外，由监察稽核部牵头，对涉及公司层面及具体业务部门层面的所有制 度及流程进行了持续梳理，并根据实际运作情况进行修订和完善。这些制度的修订和完善对确保 公司各项业务顺利、规范地进行起到了很好的促进作用。 （2）发挥内部审计作用，改进内控流程 通过各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的投资运作、基 金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时提出改进建议， 并督促相关部门进行整改。 （3）开展合规培训，强化员工意识 监察稽核部及时将新颁布的法律法规传递给各相关部门，并对具体的执行和合规要求进行提 示。在日常工作中通过邀请外部律所及利用基金业协会、上海基金同业公会等业内组织提供的培 训交流机会对公司员工进行合规培训。 （4）审查文件材料，确保合法合规 稽核监察部审查新产品申报材料、法定信息披露文件、基金募集和持续营销的宣传推介材料、 各类新闻通稿、媒体采访稿以及各类合同协议，确保上述文件、材料内容的合法合规、真实完整。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，有效保障了基金份额持有人利 益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，继续以风 险控制为核心，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金合规、安全运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括运营部以及投资部、研究部、监察稽核部等部门负 责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负责基金日常估值业务 的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员 会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值 政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未发生利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 自2013年4月26日华宸未来沪深300指数增强型发起式证券投资基金（LOF）（以下称“华 宸基金”或“本基金”）成立以来，作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存 在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 报告期内，本托管人按照国家有关法律法规、基金合同和托管协议要求，对基金管理人—— 华宸未来基金管理有限公司在本基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额 申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份 额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 由华宸基金管理人——华宸未来基金管理有限公司编制，并经本托管人复核审查的本年度报 告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字（2014）第130260号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华宸未来沪深300指数增强型发起式证券投资基金全体基金份 额持有人 引言段 我们审计了后附的华宸未来沪深300指数增强型发起式证券投 资基金财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和2013 年4月26日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间 的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人华宸未来基金管理有限 公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了华宸未来沪深300指数增强型发起式证 券投资基金2013年12月31日的财务状况以及2013年4月26 日（基金合同生效日）至2013年12月31日止期间的经营成果 和净值变动情况。 注册会计师的姓名 高 飞 陈道瑾 会计师事务所的名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 上海市黄浦区南京东路61号四楼 审计报告日期 2014年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华宸未来沪深300指数增强型发起式证券投资基金（LOF） 报告截止日： 2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 2,389,962.24 - 结算备付金 65,544.43 - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 35,281,271.25 - 其中：股票投资 35,281,271.25 - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 590.83 - 应收股利 - - 应收申购款 592.88 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 37,737,961.63 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2013年12月31日 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 26,389.44 - 应付托管费 4,948.02 - 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 20,344.14 - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 245,000.00 - 负债合计 296,681.60 - 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 40,457,169.79 - 未分配利润 7.4.7.10 -3,015,889.76 - 所有者权益合计 37,441,280.03 - 负债和所有者权益总计 37,737,961.63 - 7.2 利润表 会计主体：华宸未来沪深300指数增强型发起式证券投资基金（LOF） 本报告期：2013年4月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年4月26日(基金 合同生效日)至2013年 12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012 年12月31日 一、收入 -2,115,625.59 - 1.利息收入 1,131,133.80 - 其中：存款利息收入 7.4.7.11 621,296.60 - 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 509,837.20 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -3,273,009.96 - 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -3,722,645.07 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 449,635.11 - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 -853,140.45 - 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 879,391.02 - 减：二、费用 1,124,735.32 - 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 435,509.33 - 2．托管费 7.4.10.2.2 81,658.08 - 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.18 138,659.51 - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 468,908.40 - 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） -3,240,360.91 - 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,240,360.91 - 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华宸未来沪深300指数增强型发起式证券投资基金（LOF） 本报告期：2013年4月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年4月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 272,952,491.85 - 272,952,491.85 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -3,240,360.91 -3,240,360.91 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -232,495,322.06 224,471.15 -232,270,850.91 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 1,355,185.58 -85,975.69 1,269,209.89 2.基金赎回款 -233,850,507.64 310,446.84 -233,540,060.80 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 40,457,169.79 -3,015,889.76 37,441,280.03 项目 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） - - - 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - - - 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） - - - 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______阙水深______ ______阙水深______ ____王松三____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华宸未来沪深300指数增强型发起式证券投资基金（LOF） (以下简称“本基金”)，系经中国 证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]49号文的核准，由基金管理人华 宸未来基金管理有限公司向社会公开发行募集。基金合同于2013年4月26日正式生效，首次设 立募集规模为272,952,491.85份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的注 册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中信银行股份有限公司。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括沪深300指数的成份股、备选成份股、 非成份股票、新股（含首次公开发行和增发）、债券、债券回购、股指期货以及法律法规或中国证 监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后 允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为：本基金所持有的有价证券市值和买入、卖出股指期货合约价值， 合计（轧差计算）占基金资产的比例为85%－95%，投资于沪深300指数成份股和备选成份股的 资产不低于股票资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当 保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。 本基金投资业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率+5%×银行活期存款利率（税后）。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同 时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计 核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信 息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2013年12月31日的财 务状况以及2013年全年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历1月1日至12月31日止。本报告会计报表实际编制期间为2013 年4月26日至2013年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债 券投资和衍生工具（主要系权证投资）； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构 成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本 基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃 市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负 债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做 必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其 他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具 的估值方法如下： 1)股票投资 (1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的 估值方法估值； B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的 情况下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同 一证券估值日的估值方法估值； C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时， 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时， 按中国证监会相关规定处理； 2)债券投资 (1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应 收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价 不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； (4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公 允价值； 3)权证投资 (1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易 日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日 的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的 重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情 况下，按成本计量； (3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； 4)分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值； 5)其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未 分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易 性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.8%的年费率逐日计提； (2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率逐日计提； (3) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合 同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果 影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益分 配比例不得低于该次可供分配利润的90%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有 人开放式基金账户下的基金份额，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再 投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 登记在证券登记结算系统基金份额持有人深圳证券账户的基金份额只能采取现金红利方式， 不能选择红利再投资，具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有 限责任公司的相关规定。 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期内无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期内无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期内无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 (1)印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 (2)营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定， 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由 上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充 通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所 得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场 取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税 所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限 超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 活期存款 2,389,962.24 - 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 2,389,962.24 - 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 36,134,411.70 35,281,271.25 -853,140.45 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 36,134,411.70 35,281,271.25 -853,140.45 项目 上年度末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 - - - 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末各项买入返售金融资产余额均为零。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末未持有因买断式逆回购交易取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 558.36 - 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 32.45 - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 0.02 - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 590.83 - 7.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 交易所市场应付交易费用 20,344.14 - 银行间市场应付交易费用 - - 合计 20,344.14 - 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 245,000.00 - 合计 245,000.00 - 7.4.7.9 实收基金 （未完）  |