[年报]华富强债：2013年年度报告
华富强化回报债券型证券投资基金2013年 年度报告 2013年12月31日 基金管理人：华富基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2014年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月25日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年1月1日起至2013年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 21.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 21.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 52.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 52.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 52.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 52.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 62.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 63.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 63.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 73.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 94.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 94.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 104.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 104.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 124.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 124.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 124.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 134.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 145.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 145.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 145.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 146.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 146.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 157.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 157.2 利润表 ....................................................................................................................................... 167.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 177.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 408.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 408.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 408.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 418.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 418.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 428.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 438.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 438.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 43 8.9 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................... 438.10 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 43 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 449.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 449.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 459.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 45 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 4611.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 4611.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 4611.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 4711.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 4711.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 4711.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 4711.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 4711.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 48 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 51 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 5113.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 5113.2 存放地点 ................................................................................................................................. 5213.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 52 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华富强化回报债券型证券投资基金 基金简称 华富强化回报债券（场内简称：华富强债） 基金主代码 164105 交易代码 164105 基金运作方式 契约型，本基金合同生效后三年内封闭运作，在深圳 证券交易所上市交易，基金合同生效满三年后，转为 上市开放式基金（LOF） 基金合同生效日 2010年9月8日 基金管理人 华富基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,052,129,315.08份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年10月11日 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险的基础上，力争为持有人创造稳定的当期 收益和长期回报。 投资策略 本基金通过综合分析国内外宏观经济态势、法规政策、 利率走势、资金供求关系、证券市场走势、流动性风 险、信用风险等因素，研判各类固定收益类资产以及 参与新股申购、股票增发、可转换债券转股、要约收 购类股票等非固定收益类资产投资的预期收益和预期 风险，以确定各类金融资产的配置比例。 业绩比较基准 中证全债指数 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的低风险 品种，预期风险和预期收益高于货币市场基金，低于 混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华富基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 满志弘 田青 联系电话 021-68886996 010-67595096 电子邮箱 manzh@hffund.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-700-8001 010-67595096 传真 021-68887997 010-66275853 注册地址 上海市浦东新区陆家嘴环 路1000号31层 北京市西城区金融大街25号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环 路1000号31层 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 章宏韬 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.hffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 杭州市西溪路128号新湖商务大厦 9楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 中国北京西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年 2011年 本期已实现收益 109,244,767.22 145,338,554.77 -48,317,877.53 本期利润 81,833,346.31 166,479,001.92 -50,215,011.12 加权平均基金份额本期利润 0.0457 0.0833 -0.0251 本期加权平均净值利润率 4.41% 8.15% -2.56% 本期基金份额净值增长率 4.02% 8.54% -2.51% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末 期末可供分配利润 25,968,899.66 103,246,740.15 -55,875,609.52 期末可供分配基金份额利润 0.0247 0.0516 -0.0279 期末基金资产净值 1,078,098,214.74 2,109,810,086.82 1,943,331,084.90 期末基金份额净值 1.025 1.055 0.972 3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 9.74% 5.50% -2.80% 注：1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2）以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎 回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数， 表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -1.25% 0.20% -2.31% 0.12% 1.06% 0.08% 过去六个月 0.29% 0.18% -3.41% 0.11% 3.70% 0.07% 过去一年 4.02% 0.15% -1.07% 0.10% 5.09% 0.05% 过去三年 10.07% 0.18% 8.43% 0.11% 1.64% 0.07% 自基金合同 生效起至今 9.74% 0.18% 5.92% 0.11% 3.82% 0.07% 注：业绩比较基准收益率＝中证全债指数，业绩比较基准在每个交易日实现再平衡。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：根据《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的规定，本基金投资于国债、央行票据、 金融债、企业债、公司债、短期融资券、资产支持证券、可转债、分离交易可转债、债券回购等 固定收益类证券的比例不低于基金资产的80%。本基金还可以参与新股申购、股票增发和要约收 购类股票投资，并可持有因可转债转股所形成的股票、持有股票所派发的权证和因投资可分离债 券所产生的权证。本基金投资于非固定收益类证券的比例不超过基金资产的20%。在封闭期结束 后，本基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值 的5%。本基金建仓期为2010年9月8日到2011年3月8日，建仓期结束时各项资产配置比例符 合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份额 分红数 现金形式发放总 额 再投资形式发 放总额 年度利润分配合 计 备注 2013年度 0.7100 141,943,675.95 - 141,943,675.95 2012年度 - - - - 2011年度 - - - - 合计 0.7100 141,943,675.95 - 141,943,675.95 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人华富基金管理有限公司于2004年3月29日经中国证监会证监基金字[2004]47 号 文核准开业，4月19日在上海正式注册成立，注册资本1.2亿元，公司股东为华安证券股份有限 公司、安徽省信用担保集团有限公司和合肥兴泰控股集团有限公司。截止2013年12月31日，本 基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势股票 型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基 金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证100指数证券投资基金、华富强化回 报债券型证券投资基金、华富量子生命力股票型证券投资基金、华富中小板指数增强型证券投资 基金、华富保本混合型证券投资基金、华富恒鑫债券型证券投资基金十二只基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 张钫 华富强化回报 债券型基金基 金经理 2011年4月26 日 - 十一年 上海社会科学院金融学硕士、 研究生学历，历任上海远东资 信评估有限公司研究员、房地 产评级部经理、集团与证券评 级部副经理，新华财经有限公 司资信评级部高级经理，2009 年5月加入华富基金管理有限 公司，曾任债券研究员、华富 强化回报债券型基金基金经 理助理。 注：这里的任职日期指公司作出决定之日，证券从业年限的计算标准上，证券从业的含义遵从行 业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、 基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，基金运作合法合规，不存在损害基金 份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华富基金管 理有限公司公平交易管理制度》，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，公司的公平交易制度 所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同 时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体 控制措施如下： 在研究分析和投资决策环节，公司通过建立规范、完善的研究管理平台，为所有的投资组合 经理提供公平的研究服务和支持。公司的各类投资组合，在保证其决策相对独立的同时，在获取 投资信息、投资建议及决策实施方面均享有公平的机会。各投资组合经理根据其管理的投资组合 的投资风格和投资策略，制定客观、完整的交易决策规则，并按照这些规则进行投资决策，保证 各投资组合投资决策的客观性和独立性。 在交易执行环节，公司设立独立的集中交易部门，通过实行集中交易制度和公平的交易分配 制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。交易执行的公平原则：“价格优先、时间优先、 综合平衡、比例实施”，保证交易在各投资组合间的公正实施，保证各投资组合间的利益公平对待。 公司通过完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，确保各投资 组合获得公平的交易机会。 在行为监控和分析评估环节，公司将公平交易作为日常交易监控的重要关注内容，加强对投 资交易行为的监察稽核力度，公司集中交易部、监察稽核部等相关部门严格按照公司关于异常交 易的界定规则对违反公平交易原则的异常交易进行识别、监控与分析。每日交易时间结束后，集 中交易部对每一笔公平交易的执行结果进行登记，逐笔备注发生公平交易各指令的先后顺序及实 际执行结果，由具体执行的交易员签字确认留档，并交监察稽核部备案。公司监察稽核部分别于 每季度和每年度对公司管理的不同投资组合整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析， 对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如1日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差进行分 析。本报告期内，根据纳入样本内的数据分析结果，未发现明显异常情况。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规 要求，结合实际情况，制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》，对证券的一级市场申 购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部 纳入公平交易管理中，实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上 确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价 同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013年中国经济经历了流动性拐点，伴随美联储缩减QE和逆回购的启动，外部资金趋势收 紧导致海外局势日益动荡，从而制约国内货币政策，冲击国内流动性。另一方面，经济基本面因 素日趋恶化，2013年经济增长继续中枢下行，名义GDP增速不足10%，为近五年来新低，而CPI 则受制于经济降温和猪价低迷未现大幅上涨。然而，受楼市火热和土地市场升温带动，2013年地 方土地财政收入创新高，地方债务压力暂缓。我们认为，流动性、基本面和债务，三大因素仍将 影响2014年。 2013年债券市场先扬后抑。债市在6月“钱荒”后，债券收益率出现大幅上行，调整幅度超 市场预期。2013年，本基金仓位调整节奏上把握较好，全年跑赢基准。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末本基金份额净值为1.025元，累计份额净值为1.096元；本报告期份额净值增 长率为4.02%，同期业绩比较基准收益率为-1.07%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 进入2014年，市场关注的焦点有，资金紧张的局面能否缓解，信用风险溢价会否大幅提高。 短期来看，社会刚性融资需求仍然存在，金融机构处于适应性调整过程中，资金波动可能反复。 另一方面，地方GDP考核的压力在缓解，新增投资性资金需求可能下降，经济回落过程中，周期 性因素对债市的利好作用会逐步显现。此外，信用重新定价可能会加快，市场参与者需要逐渐适 应。 本基金将在较低风险程度下，认真研究各个潜在投资领域的机会，稳健地做好配置策略，积 极而不激进，均衡投资，力争为基金持有人获取合理的投资收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2013年度，为加强公司内部控制，监察稽核工作从制度建设和内部监察稽核入手为公司持续 发展奠定坚实的基础。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，独立、客观、公正地开展基金 运作和公司管理的合规性监察，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期 向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： 1、加强内部控制制度建设，完善内部控制环境。根据业务发展的需要，新制定了非公募产品 审核委员会议事规则、内幕交易防控制度等制度，修订了公司财务管理制度、重大新闻事件监测、 预警与处理流程等制度。从强化合规意识、树立规范概念、优化业务流程、防范业务风险入手， 全程监督和促进各部门的制度更新工作。 2、多方位开展监察稽核工作，不断提高稽核覆盖面和检查力度。通过定期和不定期监察稽核 工作的开展，公司的各个部门、各项业务的规范性和完善性都得到了较大的提高，各部门及时发 现和弥补了制度建设中的漏洞和缺陷，实际业务操作流程更加科学有效。 3、加强风险监控，严格控制投资风险，通过对各基金的运行状况、投资比例、相关指标进行 监控和跟踪，及时报告异常情况，确保基金投资规范运作。 4、扩大风险控制工作的覆盖面。风险控制工作不再局限于投资管理，从公司运营整体规范要 求，风险控制渗透在业务的各个环节和所有部门，每月定时向风险控制委员会报告，进行及时的 风险揭示。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的 科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为了有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定，成立了估值委员会， 并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保 基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。报告期内相关基金 估值政策由天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审核并出具报告，由托管银行进行复核。公 司估值委员会主席为公司总经理，成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部 负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富 的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被 歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益 冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金按照《证券投资基金运作管理办法》和《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》 的有关规定，于2013年1月22日实施了以2012年12月31日为收益基准日的2012年度第一次 利润分配，实际分配金额为101,959,540.54元。本报告期内共实施一次利润分配，以2013年8 月8日为收益基准日，以8月26日为权益登记日，实际分配金额为39,984,135.41元。本报告期 内累计分配利润141,943,675.95元，符合基金合同相关约定。尚存可供分配利润滚存至下一期进 行分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金累计分配利润141,943,675.95元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2014〕6-42号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华富强化回报债券型证券投资基金全体持有人 引言段 我们审计了后附的华富强化回报债券型证券投资基金（以下简 称“华富强化回报”）财务报表，包括2013年12月31日的资 产负债表，2013年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动 表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表是华富强化回报基金 的基金管理人华富基金管理有限公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了华富 强化回报基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的 经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 曹小勤 林晶 会计师事务所的名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 杭州市西溪路128号新湖商务大厦9楼 审计报告日期 2014年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华富强化回报债券型证券投资基金 报告截止日： 2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 2,699,093.49 16,636,904.40 结算备付金 31,384,898.27 47,136,222.13 存出保证金 55,078.46 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 1,367,346,411.24 2,905,879,381.18 其中：股票投资 70,008,096.70 49,580,327.60 基金投资 - - 债券投资 1,297,338,314.54 2,856,299,053.58 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 3,400,000.00 - 应收证券清算款 17,998,344.42 - 应收利息 7.4.7.5 27,500,913.82 51,392,431.53 应收股利 - - 应收申购款 297.62 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,450,385,037.32 3,021,294,939.24 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 358,999,866.50 905,000,000.00 应付证券清算款 1,719,155.76 2,627,101.40 应付赎回款 7,930,430.91 - 应付管理人报酬 578,839.01 1,064,734.39 应付托管费 192,946.34 354,911.47 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 28,284.58 15,598.04 应交税费 - - 应付利息 85,673.46 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 2,751,626.02 2,422,507.12 负债合计 372,286,822.58 911,484,852.42 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,052,129,315.08 1,999,206,694.42 未分配利润 7.4.7.10 25,968,899.66 110,603,392.40 所有者权益合计 1,078,098,214.74 2,109,810,086.82 负债和所有者权益总计 1,450,385,037.32 3,021,294,939.24 注：本报告截止日2013年12月31日，基金份额净值1.025元，基金份额总额1,052,129,315.08 份。后附报表附注为本财务报表的组成部分。 7.2 利润表 会计主体：华富强化回报债券型证券投资基金 本报告期： 2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至 2012年12月31日 一、收入 105,924,497.74 207,745,750.64 1.利息收入 85,804,343.51 125,458,372.07 其中：存款利息收入 7.4.7.11 609,439.68 1,595,980.25 债券利息收入 74,966,873.16 123,822,523.30 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 10,228,030.67 39,868.52 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 47,239,197.81 61,146,931.42 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -6,094,195.38 72,050.47 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 51,663,859.90 59,569,060.86 资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 1,669,533.29 1,505,820.09 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 -27,411,420.91 21,140,447.15 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 292,377.33 - 减：二、费用 24,091,151.43 41,266,748.72 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 11,143,549.24 12,247,604.75 2．托管费 7.4.10.2.2 3,714,516.34 4,082,534.99 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 163,777.74 238,968.30 5．利息支出 8,092,028.26 24,106,140.02 其中：卖出回购金融资产支出 8,092,028.26 24,106,140.02 6．其他费用 7.4.7.20 977,279.85 591,500.66 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 81,833,346.31 166,479,001.92 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 81,833,346.31 166,479,001.92 注：后附报表附注为本财务报表的组成部分。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华富强化回报债券型证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,999,206,694.42 110,603,392.40 2,109,810,086.82 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 81,833,346.31 81,833,346.31 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -947,077,379.34 -24,524,163.10 -971,601,542.44 其中：1.基金申购款 335,409,603.21 13,227,546.87 348,637,150.08 2.基金赎回款 -1,282,486,982.55 -37,751,709.97 -1,320,238,692.52 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -141,943,675.95 -141,943,675.95 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,052,129,315.08 25,968,899.66 1,078,098,214.74 项目 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,999,206,694.42 -55,875,609.52 1,943,331,084.90 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 166,479,001.92 166,479,001.92 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,999,206,694.42 110,603,392.40 2,109,810,086.82 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______章宏韬______ ______姚怀然______ ____陈大毅____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华富强化回报债券型证券投资基金由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及相关规定和《华富强化回报债券型证券投资基金基金 合同》发起，经中国证监会2010年7月23日证监许可【2010】989文核准募集设立。本基金于 2010年9月1日起向全社会公开募集，并于当日顺利结束基金募集。经天健正信会计师事务所验 资并出具天健正信验（2010）综字第020119号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。本 次募集资金总额1,998,972,737.11元；募集资金的银行存款利息233,957.31元，折成基金份额， 归投资人所有；设立募集期共募集1,999,206,694.42份基金单位。 本基金为创新型封闭式，本 基金合同生效后三年内封闭运作，在深圳证券交易所上市交易，基金合同生效满三年后，转为上 市开放式基金（LOF）。基金管理人为华富基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有 限公司；有关基金设立文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案；基金合同于2010年9月8 日生效，该日的基金份额为1,999,206,694.42份基金单位。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会于 2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华富强化回报债券型证券投资基 金基金合同》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2013年12 月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币；记账本位币单位为元。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持 有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无 金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允 价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工 具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具 所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以 交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7.4.4.4.1.1股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发 生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价 于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 7.4.4.4.1.2债券投资 买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发 生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止 的利息(作为应收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于获得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的 比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部 价款扣减权证确定的成本确认债券投资成本。 卖出债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 7.4.4.4.1.3权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发 生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证按附注 7.4.4.4.1.2所示的方法确认权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数 及获赠比例计算并记录增加的权证数量。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 7.4.4.4.2贷款和应收款项 贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采 用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。 7.4.4.4.3其他金融负债 其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用 直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存 在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资 产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可 能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本 基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下： 7.4.4.5.1股票投资 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变 化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况 下，按成本估值。 首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易 所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所 挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 本基金投资的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若估值日在证券交易所挂牌的同一 股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按证券交易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价估值；若估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股 票的初始投资成本，按中国证监会相关规定处理。 7.4.4.5.2债券投资 证券交易所市场实行净价交易的债券按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘净价估 值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘净价估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价以确定公允价值。 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最 近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；如最近交易 日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交 易市价以确定公允价值。银行间同业市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，按采用估 值技术确定的公允价值估值。 未上市流通的债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，按采用估值技术确定的公 允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。 7.4.4.5.3 权证投资 从获赠确认日、买入交易日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到 卖出交易日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交 易收盘价估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的市场 交易收盘价估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资 品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证 按采用估值技术确定的公允价值估值。 7.4.4.5.4如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值，基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值。 如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于 申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回 分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例 计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利 润/（累计亏损）。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个 人所得税后的净额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣 代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。若票面 利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。债券利息收入在债券实际持有期内逐 日计提。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按实 际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的，可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的 公允价值变动形成的利得或损失确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 7.4.4.10.1基金管理人报酬 根据《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的规定，基金管理人报酬按前一日基金 资产净值0.6%的年费率逐日计提，按月支付。 7.4.4.10.2基金托管费 根据《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的规定，基金托管费按前一日基金资产 净值0.2%的年费率逐日计提，按月支付。 7.4.4.10.3卖出回购证券支出 卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以 实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 7.4.4.10.4其他费用 按实际支出金额列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后五位的，则根据权责发 生制原则，采用待摊或预提的方法确认。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金的每份基金份额享有同等分配权；在封闭期内，本基金收益分配方式为现金分红。在 封闭期结束后，登记在注册登记系统的基金份额，其基金收益分配方式分为两种：现金分红与红 利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除权后的单位净值自动转为基金份额进行再投 资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；登记在证券登记结算系统的基金 份额的分红方式为现金分红；基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日） 的时间不得超过15个工作日；基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配 基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；在符合有关基金分红 条件的前提下，本基金收益每年最多分配12次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可 供分配利润的30%；在符合有关基金分红条件的前提下，在封闭期内，本基金收益分配每年不少 于1次，年度收益分配比例不得低于年度已实现收益的90%。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本报告期本基金会计政策无变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期本基金会计估计无变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本报告期本基金无重大会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策问题的通知》、财税[2005]103号《关于 股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花 税税率的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2012]85号文《财政部、国税总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政 策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项如下： 7.4.6.1以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 7.4.6.2基金买卖股票、债券的差价收入，从2004年1月1日起，继续免征收营业税。 7.4.6.3对基金买卖股票、债券的差价收入，从2004年1月1日起，继续免征收企业所得税； 对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在 向基金支付上述收入时代扣代缴20.00%的个人所得税。 7.4.6.4根据财政部、国税总局、证监会发布之《关于实施上市公司股息红利差别化个人所 得税政策有关问题的通知》，从2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的 上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年 的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 7.4.6.5基金买卖股票，经国务院批准，从2008年4月24日起证券（股票）交易印花税税 率由3‰调整为1‰。经国务院批准，从2008年9月19日起，对证券交易印花税政策进行调整， 由双边征收改为向卖方单边征收，税率保持1‰。 7.4.6.6基金作为流通股股东，在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现 金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 活期存款 2,699,093.49 16,636,904.40 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 0.00 0.00 合计： 2,699,093.49 16,636,904.40 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 73,433,188.14 70,008,096.70 -3,425,091.44 债券 交易所市场 914,408,582.45 912,402,314.54 -2,006,267.91 银行间市场 399,559,409.31 384,936,000.00 -14,623,409.31 合计 1,313,967,991.76 1,297,338,314.54 -16,629,677.22 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,387,401,179.90 1,367,346,411.24 -20,054,768.66 项目 上年度末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 61,064,628.05 49,580,327.60 -11,484,300.45 债券 交易所市场 1,467,798,766.05 1,487,562,453.58 19,763,687.53 银行间市场 1,369,659,334.83 1,368,736,600.00 -922,734.83 合计 2,837,458,100.88 2,856,299,053.58 18,840,952.70 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,898,522,728.93 2,905,879,381.18 7,356,652.25 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末和上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券 3,400,000.00 - 合计 3,400,000.00 - 项目 上年度末 2012年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 合计 - - 注：本基金上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末和上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 1,252.64 9,428.93 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 15,545.15 23,332.43 应收债券利息 27,480,839.87 51,359,670.17 应收买入返售证券利息 3,248.88 - 应收申购款利息 - - 其他 27.28 - 合计 27,500,913.82 51,392,431.53 注：本期末“其他”为结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末和上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 交易所市场应付交易费用 18,580.31 1,034.79 银行间市场应付交易费用 9,704.27 14,563.25 合计 28,284.58 15,598.04 （未完）  |