[年报]国债ETF：2013年年度报告
嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券 投资基金2013年年度报告 2013年12月31日 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2014年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月20日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年5月10日(本基金合同生效日)起至2013年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 13 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 17 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 37 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 37 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 37 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 37 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 37 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 37 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 38 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 38 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 38 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 38 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 38 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 38 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 38 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 39 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 39 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 40 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 40 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 40 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 40 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 40 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 41 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 41 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 41 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 41 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 41 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 41 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 44 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 45 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 45 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 46 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 46 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基 金 基金简称 嘉实中证中期国债ETF（场内简称：国债ETF) 基金主代码 159926 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2013年5月10日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 5,842,698.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013年8月5日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律 约束和数量化的风险管理手段，力争本基金的净值增 长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值 不超过0.25%，年跟踪误差不超过3%。 投资策略 本基金主要采用代表性分层抽样复制策略，投资于标 的指数中具有代表性的成份券及备选成份券，或选择 非成份券作为替代，综合考虑跟踪效果、操作风险等 因素构建组合，并根据本基金资产规模、日常申购赎 回情况、市场流动性以及交易所和银行间债券交易特 性及交易惯例等情况，通过“久期匹配”、“信用等级 匹配”、“期限匹配”等优化策略对基金资产进行抽样 化调整，降低交易成本，以期在规定的风险承受限度 之内，尽量控制跟踪误差最小化。 业绩比较基准 中证金边中期国债指数 风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率 低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。 本基金为指数型基金，主要采用代表性分层抽样复制 策略跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标 的指数所代表的债券市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 胡勇钦 唐州徽 联系电话 （010）65215588 95566 电子邮箱 service@jsfund.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-600-8800 95566 传真 （010）65182266 （010）66594942 注册地址 上海市浦东新区世纪大道8 号上海国金中心二期23楼 01-03单元 北京西城区复兴门内大街1号 办公地址 北京市建国门北大街8号 华润大厦8层 北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码 100005 100818 法定代表人 安奎 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.jsfund.cn 基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街8号华润大厦8层嘉实基 金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202号企业天 地2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年5月10日(基金合同生效 日)-2013年12月31日 本期已实现收益 -8,903,473.53 本期利润 -31,470,299.60 加权平均基金份额本期利润 -0.1506 本期加权平均净值利润率 -3.92% 本期基金份额净值增长率 -3.57% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 期末可供分配利润 -20,833,157.40 期末可供分配基金份额利润 -3.5657 期末基金资产净值 563,439,861.91 期末基金份额净值 96.435 3.1.3 累计期末指标 2013年末 基金份额累计净值增长率 -3.57% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；（2）上述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数； （4）本基金合同生效日为2013年5月10日，本报告期自2013年5月10日起至2013年12 月31日止。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -2.15% 0.17% -2.76% 0.16% 0.61% 0.01% 过去六个月 -4.33% 0.16% -5.51% 0.15% 1.18% 0.01% 自基金合同 生效起至今 -3.57% 0.15% -6.08% 0.15% 2.51% 0.00% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 图：嘉实中证中期国债ETF基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比 图 （2013年5月10日至2013年12月31日） 注：本基金基金合同生效日2013年5月10日至报告期末未满1年。按基金合同和招募说明书的 约定，本基金自基金合同生效日起3个月内为建仓期，建仓期结束时本基金的各项投资比例符合 基金合同“第十五部分（二）投资范围和（七）投资禁止行为与限制”的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金基金合同生效日为2013年5月10日，2013年度的相关数据根据当年实际存续期（2013 年5月10日至2013年12月31日）计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效以来未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于1999年3月25日，是经中国证监会批准设 立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海，总部设在北京并 设深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金 投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。 截止2013年12月31日，基金管理人共管理2只封闭式证券投资基金、54只开放式证券投 资基金，具体包括嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实 稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深300ETF 联接（LOF）、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票（QDII）、嘉实 研究精选股票、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面50指数（LOF）、 嘉实价值优势股票、嘉实稳固收益债券、嘉实H股指数（QDII-LOF）、嘉实主题新动力股票、嘉实 多利分级债券、嘉实领先成长股票、嘉实深证基本面120ETF、嘉实深证基本面120ETF联接、嘉 实黄金（QDII-FOF-LOF）、嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中创400ETF、 嘉实中创400ETF联接、嘉实沪深300ETF、嘉实优化红利股票、嘉实全球房地产（QDII）、嘉实理 财宝7天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（LOF）、嘉实 中证500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证500ETF联接、嘉实中证中期国债ETF、嘉实中证 金边中期国债ETF联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、 嘉实美国成长股票（QDII）、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币 分级债券、嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝A/B、嘉实活期宝货币、嘉实1个月理财债券。 其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券属于嘉实理财通系列基金，同时，管理多个全国社 保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经 理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日 期 离任日 期 杨宇 本基金、嘉实中创400ETF 及其联接基金、嘉实沪深 300ETF、嘉实沪深300ETF 2013年 5月10 日 - 15年 曾先后担任平安保险投 资管理中心基金交易室 主任及天同基金管理有 联接（LOF）、嘉实中证 500ETF及其联接基金、嘉 实中证中期企业债指数 （LOF）、嘉实中证金边中 期国债ETF联接基金基金 经理、公司指数投资部总 监 限公司投资部总经理、 万家（天同）180指数基 金经理。2004年7月加 入嘉实基金。南开大学 经济学硕士，具有基金 从业资格，中国国籍。 注：（1）任职日期是指本基金基金合同生效之日；（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从 业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本 着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有 人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额 持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息 披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益 输送，保护投资者合法权益。 公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管 理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建 议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投 资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权 利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价 交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、 非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素， 交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内 部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的 流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过IT 系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，每季度和每年度 完成公平交易专项稽核。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的 不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的5%的，合计10次，均为旗下指数基金或ETF因被动跟踪标的 指数的需要而和其他组合发生反向交易，但不存在利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金2013年5月10日基金合同生效，2013年8月5日在深圳交易所上市及开放日常申购、 赎回业务。 本报告期内，本基金日均跟踪误差为0.1%，年度化拟合偏离度为1.63%，符合基金合同约定 的日均跟踪误差不超过0.25%的限制。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为96.435元；本报告期基金份额净值增长率为-3.57%，业绩 比较基准收益率为-6.08%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 本基金的业绩比较基准选取了剩余期限均衡分布于4到7年之间的国债组成样本，符合目前 国债期货的交割券规则，为投资者投资国债期货替代现货的工具。 展望未来，随着2013年下半年债券市场的调整，国债初步具备配置价值。本基金作为一只投 资于中证中期国债指数的被动投资管理产品，我们将继续秉承指数化被动投资策略，积极应对基 金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，力争进一步降低本基金的跟踪误差，给投资者提 供一个标准化的中证中期国债指数的投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下： （1）风险管理：重新识别评估主要业务风险，明确风险源头，建立健全风控指标动态监控机 制，采用先进的风险管理方法和手段加强监控，在风险可控、可测、可承受前提下开展各项业务。 （2）重点支持创新业务和新产品拓展：公司继续加大创新力度，在创新产品方面，迅速研发 了多个产品，特别是绝对收益、债券方面的创新产品以及子公司专项资产管理计划；在创新业务 方面，主要是互联网金融、子公司新业务等。特别安排关键骨干全程参与，在投资品种、业务规 则、法律架构等方面法律、合规难点，提供了较好的解决方案。 （3）法律事务：除了创新业务的法律支持外，还完成了大量的日常法律事务工作，包括合同、 代销协议审查（公募、年金、专户、RQFII以及一般行政管理）。主动解决各项法律文件以及实务 运作中存在的差错和风险隐患。报告期内未发现新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问 题。 （4）合规管理：主要从事前合规审核、全方位合规监控、数据库维护、“三条底线”防范、 合规培训等方面，积极开展各项合规管理工作。报告期内公司各项业务审慎开展、运作管理合法 合规。 （5）内部审计：按季度对销售、投资、后台和其它业务开展内审，手机、电话录音、录像、 MSN、邮件定期检查，公平交易及反洗钱定期稽核以及重点业务专项稽核，每日差错管理，完成相 应内审报告及其后续改进跟踪。继续开展公司GIPS第三方验证 、ISAE3402国际鉴证，全面完成 公司及基金的外审等。 此外，我们还积极配合基金部、北京证监局、社保基金理事会的检查、调查、统计工作，按 时完成季度、年度监察稽核报告和各项专题报告。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等 部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜 任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经 理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突；与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司， 中央国债登记结算有限责任公司以及中国证券业协会等。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金合同生效日为2013年5月10日，2013年7月18日实施基金份额折算。报告期 内本基金未实施利润分配，根据本基金基金合同二十基金收益与分配的约定，报告期内未实施利 润分配符合基金合同的约定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对嘉实中证金边中期国债交易 型开放式指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2014)第21036号 嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“嘉实中 证金边中期国债ETF基金”)的财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013年5月10 日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是嘉实中证金边中期国债ETF基金的基金管理人嘉实基金管理有限 公司 管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规 定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述嘉实中证金边中期国债ETF基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公 允反映了嘉实中证金边中期国债ETF基金2013年12月31日的财务状况以及2013年5月10日(基 金合同生效日)至2013年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 许 康 玮 中国 . 上海市 洪 磊 2014年3月14日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 20,516,638.43 结算备付金 26,428.36 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 532,486,130.80 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 532,486,130.80 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 10,944,404.53 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 563,973,602.12 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 158,604.10 应付托管费 52,868.04 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 1,500.00 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 320,768.07 负债合计 533,740.21 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 584,273,019.31 未分配利润 7.4.7.10 -20,833,157.40 所有者权益合计 563,439,861.91 负债和所有者权益总计 563,973,602.12 注：本基金合同生效日为2013年5月10日，本报告期自基金合同生效日2013年5月10日起 至2013年12月31日止，报告截止日2013年12月31日，基金份额净值96.435元，基金份额 总额5,842,698.00份。 7.2 利润表 会计主体：嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年5月10日(基金合同生效 日)至2013年12月31日 一、收入 -28,850,343.89 1.利息收入 18,076,185.29 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,774,081.04 债券利息收入 14,166,434.98 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 2,135,669.27 其他利息收入 - 2.投资收益 -24,360,033.13 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 -24,360,033.13 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 - 3.公允价值变动收益 7.4.7.16 -22,566,826.07 4. 汇兑收益 - 5.其他收入 7.4.7.17 330.02 减：二、费用 2,619,955.71 1．管理人报酬 1,570,017.01 2．托管费 523,338.97 3．销售服务费 - 4．交易费用 7.4.7.18 65,644.00 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 7.4.7.19 460,955.73 三、利润总额 -31,470,299.60 减：所得税费用 - 四、净利润 -31,470,299.60 注：本基金合同生效日为2013年5月10日，本期是指2013年5月10日至2013年12月31 日，无上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 641,893,704.00 - 641,893,704.00 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -31,470,299.60 -31,470,299.60 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -57,620,684.69 10,637,142.20 -46,983,542.49 其中：1.基金申购款 666,383,304.44 -5,562,604.36 660,820,700.08 2.基金赎回款 -724,003,989.13 16,199,746.56 -707,804,242.57 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动 - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 584,273,019.31 -20,833,157.40 563,439,861.91 注：本基金合同生效日为2013年5月10日，本期是指2013年5月10日至2013年12月31 日，无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______赵学军______ ______李松林______ ____王红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监 督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]153号《关于核准嘉实中证金边中期国 债交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依 照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基 金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募 集不包括认购资金利息共募集641,870,000.00元(含募集债券市值)，业经普华永道中天会计师事 务所有限公司普华永道中天验字(2013)第265号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《嘉实 中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2013年5月10日正式生效，基 金合同生效日的基金份额总额为641,893,704.00份基金份额，其中认购资金利息折合23,704.00 份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公 司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上 [2013]255号文审核同意，本基金 7,082,698.00份基金份额于2013年8月5日在深交所挂牌交易。 根据《嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》和《嘉实基金管 理有限公司关于嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金基金份额折算的公告》(以 下简称“份额折算公告”)的有关规定，本基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司确定2013年 7月18日为本基金的基金折算处理日。当日基金资产净值为707,175,552.77元，折算前基金份 额总额为708,273,704.00份，折算前基金份额净值为0.998元。根据份额折算公告中的基金份额 折算公式，基金份额折算比例为0.01，折算后基金份额总额为7,082,698.00份，折算后基金份 额净值为99.846元。中国证券登记结算有限责任公司已根据上述折算比例，对全体基金份额持有 人持有的基金份额进行了折算，并于2013年7月19日进行了变更登记。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券 投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟 踪误差的最小化，在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.25%，年化跟踪 误差不超过3%。本基金投资范围主要为标的指数成份券及备选成份券，投资于标的指数成份券及 备选成份券的比例不低于基金资产净值的80%。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投 资于衍生工具(国债期货)、其他债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、 分离交易可转债、央行票据、中期票据、中小企业私募债、短期融资券等)、资产支持证券、债券 回购、银行存款等固定收益类资产、现金资产、以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但 须符合中国证监会的相关规定)。本基金的业绩比较基准为中证金边中期国债指数。 本基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司以本基金为目标ETF，募集成立了嘉实中证金边 中期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“嘉实中证金边中期国债ETF联接 基金”)。嘉实中证金边中期国债ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将 绝大多数基金资产投资于本基金。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实中 证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中 国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2013年12月31日的财务状况以及2013年5月10 日(基金合同生效日)至2013年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2013 年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产 列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金管理人定期对本基金相对 标的指数的超额收益率进行一次评估，基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期 增长率达到0.1%以上，方可进行收益分配。本基金收益分配比例的确定原则为，使收益分配后基 金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率，且本基金的收益分配不须以弥补亏损为前提，收 益分配后有可能使基金份额净值低于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债 券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的债券，若出现交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本 基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根 据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的现金 流量折现法等估值技术进行估值。 (2)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券 投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允 价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由 中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债券的差价收 入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的 个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 活期存款 20,516,638.43 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 20,516,638.43 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 526,051,286.87 504,303,130.80 -21,748,156.07 银行间市场 29,001,670.00 28,183,000.00 -818,670.00 合计 555,052,956.87 532,486,130.80 -22,566,826.07 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 555,052,956.87 532,486,130.80 -22,566,826.07 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本期末（2013年12月31日），本基金未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本期末（2013年12月31日），本基金未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本期末（2013年12月31日），本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 应收活期存款利息 4,080.42 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 11.32 应收债券利息 10,940,312.79 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 10,944,404.53 7.4.7.6 其他资产 本期末（2013年12月31日），本基金无其他资产（其他应收款、待摊费用等）。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 1,500.00 合计 1,500.00 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付指数使用费 37,768.07 预提费用 283,000.00 合计 320,768.07 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 641,893,704.00 641,893,704.00 本期申购 66,380,000.00 66,380,000.00 本期赎回 - - 2013年7月18日 基金拆分/份额折 708,273,704.00 708,273,704.00 算前 基金拆分/份额折算变动份额 -701,191,006.00 - 本期申购 6,000,000.00 600,003,304.44 本期赎回 -7,240,000.00 -724,003,989.13 本期末 5,842,698.00 584,273,019.31 注：（1）本基金于2013年4月17日至2013年5月3日向社会公开募集，截至2013年5月10 日（基金合同生效日）止，募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币641,870,000.00元， 在募集期间产生的活期存款利息为人民币23,704.00元，以上实收基金合计641,893,704.00元， 折合为641,893,704.00份嘉实中证中期国债ETF基金份额。 （2）根据《嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《嘉实中证金边 中期国债交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金管理人确定2013年7 月18日为本基金的基金份额折算日。 本基金折算前基金份额总额为708,273,704.00份，折算前基金份额净值为0.998元，根据《嘉实 基金管理有限公司关于嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券投资基金基金份额折算的公 告》中的基金份额折算方法，折算后基金份额总额为7,082,698.00份，折算后基金份额净值为 99.846元。本基金的登记结算机构中国证券登记结算有限责任公司已于2013年7月19日进行 了本基金基金份额的变更登记。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -8,903,473.53 -22,566,826.07 -31,470,299.60 本期基金份额交易 产生的变动数 3,877,559.38 6,759,582.82 10,637,142.20 其中：基金申购款 5,190,721.51 -10,753,325.87 -5,562,604.36 基金赎回款 -1,313,162.13 17,512,908.69 16,199,746.56 本期已分配利润 - - - 本期末 -5,025,914.15 -15,807,243.25 -20,833,157.40 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12 月31日 活期存款利息收入 196,155.78 定期存款利息收入 1,566,838.61 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 11,086.65 其他 - 合计 1,774,081.04 7.4.7.12 股票投资收益 本期（2013年5月10日（基金合同生效日）至2013年12月31日），本基金无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12 月31日 债券投资收益——买卖债券差价收入 -7,570,389.98 债券投资收益——赎回差价收入 -16,789,643.15 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -24,360,033.13 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12 月31日 卖出债券成交总额 293,536,893.29 减：卖出债券成本总额 296,045,759.98 减：应收利息总额 5,061,523.29 债券投资收益 -7,570,389.98 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013 年12月31日 赎回基金份额对价总额 707,804,242.57 减：现金支付赎回款总额 439,959.71 减：赎回债券成本总额 714,076,813.15 减：应收利息总额 10,077,112.86 赎回差价收入 -16,789,643.15 7.4.7.14 衍生工具收益 本期（2013年5月10日（基金合同生效日）至2013年12月31日），本基金无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 本期（2013年5月10日（基金合同生效日）至2013年12月31日），本基金无股利收益。 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013 年12月31日 1.交易性金融资产 -22,566,826.07 ——股票投资 - ——债券投资 -22,566,826.07 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -22,566,826.07 7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013 年12月31日 基金赎回费收入 - 债券认购手续费返还 - 印花税手续费返还 - 证管费退还 - 募集期利息收入 330.02 合计 330.02 7.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日 交易所市场交易费用 15,219.00 银行间市场交易费用 50,425.00 合计 65,644.00 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月31日 审计费用 85,000.00 信息披露费 198,000.00 债券托管账户维护费 6,000.00 银行划款手续费 4,760.07 指数使用费 111,295.66 上市年费 55,000.00 红利手续费 - 其他 900.00 合计 460,955.73 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无重大资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司 基金管理人 中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人 中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东 立信投资有限责任公司 基金管理人的股东 德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人的股东 嘉实中证金边中期国债交易型开放式指数证券联接基 金（“嘉实中证金边中期国债ETF联接”） 本基金的联接基金 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本期（2013年5月10日（基金合同生效日）至2013年12月31日），本基金未通过关联方 交易单元进行交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2013年5月10日(基金合同生效日)至2013年12月 31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,570,017.01 其中：支付销售机构的客户维护费 - 注：支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.3%的年费率计 提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.3% （未完）  |