[年报]金鹰500B：2013年年度报告
金鹰中证500指数分级证券投资基金 2013年年度报告 2013年12月31日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一四年三月二十六日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月25日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 1 §2 基金简介 ............................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 8 §4 管理人报告 ......................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13 §5 托管人报告 ....................................................................................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14 §6 审计报告 ........................................................................................................................... 14 6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 14 6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................... 14 6.3 审计意见 ........................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 ................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ............................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 18 7.4 报表附注 ........................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ................................................................................................................... 44 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 44 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 45 8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................... 45 8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................... 45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 45 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 59 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 59 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 60 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 60 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 60 8.11 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 60 §9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 61 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 62 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 62 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................... 63 11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 63 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 64 11.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 65 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 67 §13 备查文件目录 ................................................................................................................... 67 13.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 67 13.2 存放地点 ........................................................................................................................... 68 13.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 68 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 金鹰中证500指数分级证券投资基金 基金简称 金鹰中证500指数分级 交易代码 162107 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年6月5日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 20,273,542.36份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳 上市日期 2012年7月3日 下属分级基金的基金简 称 金鹰500A 金鹰500B 金鹰500 下属分级基金的交易代 码 150088 150089 162107 报告期末下属分级基金 的份额总额 770701.00份 770701.00份 18732140.36份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为股票型指数基金，以跟踪指数为目标，力求将基金净值增长率与 业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在0.35%以下、年跟踪误差控制在 4%以下。 投资策略 本基金以中证500指数成分股在其指数中的基准权重为基础，在综合考察 指数成分股的行业构成与市值占比、各行业内成分股权重的构成与分散程 度、成分股流动性与贝塔值等因素的基础上，采用重点抽样与分层抽样相 结合的策略以构建指数化投资组合；若抽样组合内的股票停牌或出现流动 性不足等情形时，本基金将根据变化了的新情况，对于抽样组合进行再调 整。 本基金投资于股票的资产占基金资产净值的比例为90%～95%，其中， 中证500指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于90%；债券、 货币市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的5%～10%，其中，现金或到期 日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，权证投资的比例范围 占基金资产净值的0%～3%。 业绩比较基准 本基金业绩比较基准为中证500指数收益率×95%＋活期存款利率（税后） ×5% 风险收益特征 本基金为被动跟踪指数的指数型证券投资基金，属于证券投资基金当中收 益、风险较高的品种。一般情形下，其风险和预期收益高于混合型、债券 型、货币市场基金。从本基金拆分的两级基金来看，金鹰500A具有低风险、 预期收益相对稳定的特征,金鹰500B具有高风险、高预期收益的特征。 下属三级基金的风险收 益特征 本级基金具有低风险、 预期收益相对稳定的特 征。 本级基金具有高风险、 高预期收益的特征 本级基金为被动跟踪指 数的指数型证券投资基 金，属于证券投资基金 当中收益、风险较高的 品种。一般情形下，其 风险和预期收益高于混 合型、债券型、货币市 场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 苏文锋 裴学敏 联系电话 020-83282627 95559 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn peixm@bankcomm.com 客户服务电话 4006135888,020-83936180 95559 传真 020-83282856 021-62701216 注册地址 广东省珠海市吉大九洲大道东段 商业银行大厦7楼 上海市浦东新区银城中路188号 办公地址 广州市天河区体育西路189号城 建大厦22-23楼 上海市浦东新区银城中路188号 邮政编码 510620 200120 法定代表人 刘东 牛锡明 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名 称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理 人互联网网址 http://www.gefund.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 中审亚太会计师事务所 北京市海淀区复兴路47号天行健 商务大厦22-23层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年6月5日（基金合同生效 日）至2012年12月31日 本期已实现收益 12,869,084.63 -11,928,013.57 本期利润 11,381,058.45 -8,349,489.60 加权平均基金份额本期利润 0.2211 -0.0474 本期加权平均净值利润率 22.05% -4.96% 本期基金份额净值增长率 11.65% -3.93% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 1,442,890.52 -9,543,533.60 期末可供分配基金份额利润 0.0712 -0.0814 期末基金资产净值 21,290,173.64 112,607,219.90 期末基金份额净值 1.0501 0.9607 3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 7.26% -3.93% 注：1、本基金于2012年6月5日成立。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收 益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加 上本期公允价值变动收益； 3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字； 4、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -2.23% 1.32% -1.04% 1.33% -1.19% -0.01% 过去六个月 13.72% 1.29% 17.42% 1.33% -3.70% -0.04% 过去一年 11.65% 1.34% 16.14% 1.37% -4.49% -0.03% 自基金合同 生效起至今 7.26% 1.19% 5.66% 1.36% 1.60% -0.17% 注：本基金业绩比较基准为中证500指数收益率×95%＋活期存款利率（税后）×5% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变 动的比较 金鹰中证500指数分级证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年6月5日至2013年12月31日） 注：1、本基金于2012年6月5日成立。2、按基金合同规定，本基金建仓期为六个月。建仓 期满后，本基金的各项投资比例应符合股票资产占基金资产净值的比例为90%~95%，其中，中证 500指数成分股和备选成分股占基金资产净值的比例不低于90%；债券、货币市场工具、现金、 权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的 5%~10%，其中，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，权证投资的比例 范围占基金资产净值的0%~3%；3、本基金业绩比较基准为中证500指数收益率×95%＋活期存款 利率（税后）×5% 3.2.3 合同生效日以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰中证500指数分级证券投资基金 合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 3.3过去三年基金的利润分配情况 根据本基金基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证500份额、金鹰中证500A份 额、金鹰中证500B份额）不进行收益分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，于2002年12月25日成立， 是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本2.5亿元人民币，股 东包括广州证券有限责任公司、广州白云山医药集团股份有限公司、美的集团股份有限公司和东 亚联丰投资管理有限公司，分别持有49％、20％、20％和11％的股份。 公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决策委 员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全 面评估公司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基 金估值制度的规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。 公司目前下设十三个部门，分别是：基金管理部、研究发展部、集中交易部、金融工程部、 产品研发部、固定收益投资部、市场拓展部、品牌电子商务部、机构客户部、专户投资部、运作 保障部、监察稽核部、综合管理部。基金管理部负责根据投资决策委员会制定的投资决策进行基 金投资；研究发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究；集中交易部负责完成 基金经理投资指令；金融工程部负责金融工程研究、数量分析工作；产品研发部负责基金新产品、 新业务的研究和设计工作；固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资 管理工作；市场拓展部负责市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务；品牌电子商 务部负责公司品牌建设和电子商务的推广；机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理；运作 保障部负责公司信息系统的日常运行与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发、 基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清算等业务；专户投资部负责特定客户资产的投 资和管理；监察稽核部负责对公司和基金运作以及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部 规章制度等情况进行监督和检查；综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后 勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。 截至2013年12月31日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券 投资基金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金 鹰稳健成长股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资 基金、金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投资基金、金鹰持 久回报分级债券型证券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰中证500指数分级证 券投资基金、金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金和金鹰货币市场证券投资基金、金鹰元丰 保本混合型证券投资基金、金鹰元安保本混合型证券投资基金、金鹰元盛分级债券型发起式证券 投资基金十七只开放式基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 张永东 金融工 程部总 监，基 金经理 2012-06-07 - 10 张永东先生，工学博士，ＦＲＭ（金融风险管理师），证券从业经 历10年，中山大学数学与计算科 学学院兼职研究生导师，曾任广 发证券和中山大学联合博士后工 作站研究人员、广发证券发展研 究中心金融工程组负责人、华南 理工大学副教授、硕士生导师以 及广发基金、天治基金、益民基 金金融工程负责人等职。２０１０年７月加入金鹰基金管理有限 公司，现任金融工程部总监、本 基金以及金鹰中证技术领先指数 增强型证券投资基金基金经理。 林华显 基金经 理 2012-06-05 - 11 林华显先生2002年10月进入金 鹰基金管理有限公司，2004年后 开始从事投资研究等工作，先后 任交易员、交易主管、基金经理 助理等职。2009年10月12日开 始担任金鹰成份股优选证券投资 基金基金经理助理，协助基金经 理管理金鹰成份股优选证券投资 基金,现任本基金以及金鹰成份 股优选证券投资基金基金经理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施 准则、《金鹰中证500指数分级证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原 则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期 内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利 益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务,保证本基金管理 人管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据《中华人民共和 国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见 》、《证券投资基金管理公司公 平交易制度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易制 度》并严格执行。 同时，本基金管理人自主开发了公平交易数量分析系统，该系统能够实现对公司旗下任意两 个资产管理账户在一定期间内买卖相同证券的差价率与差价金额进行统计分析，设置了包括：正 向交易占比、差价率t检验值等监控指标，并设置预警阀值，通过定期或不定期对公司旗下各资 产管理账户的公平交易执行情况进行预警、分析和提示。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期，本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，根 据本公司《公平交易制度》的规定，通过规范化的投资、研究和交易流程，确保公平对待不同投 资组合，切实防范利益输送。 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理制度 和集中交易制度等；事中重视交易执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先"作为执行 指令的基本原则，必要时启用投资交易系统中的公平交易模块；事后加强对不同投资组合的交易 价差、收益率的分析，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公司公平交易制度总体 执行情况良好。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合发生的同日反向交易，未发生 过成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2013年，A股市场整体呈现弱势特征，但行业与市场风格分化相当明显，符合未来产 业发展方向、受益于转型升级的行业结构性机会突出；上证综指全年下跌6.75%，中证500指数 上涨16.89%，信息服务、信息设备、电子元器件、家用电器、医药生物等行业表现居前，涨幅均 超过30%；采掘、有色金属、黑色金属、房地产、建筑建材等行业表现较差，跌幅相对较大，其 中，采掘、有色金属领跌，跌幅约30%；高PE、高PB组合显著跑赢低PE、低PB组合，创业板、 中小板等小盘股组合显著跑赢沪深300、上证180、上证50成分股等大盘股组合。 本季度的年化跟踪误差0.99%控制在投资目标限定范围内。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2013年12月31日，基金份额净值为1.0501元，本报告期份额净值增长率11.65%，同 期业绩比较基准增长率为16.14%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2014年是落实三中全会精神、全面深化改革的第一年，改革是一个长期的过程、不可能一蹴 而就，转型升级、结构调整将会给经济带来短期影响。尽管如此，从中长期来看，全面深化改革 将提升中国经济中长期发展的动力，随着各项重大改革措施在2014年的稳步推进，改革和转型 将给市场带来新的机会，长期看好符合经济转型方向、结构调整受益的行业。 本基金将继续坚持采用量化策略进行指数复制和风险管理，适时对投资组合进行再平衡调 整，力求将跟踪误差控制在投资目标限定范围内。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展 本基金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多 种方法开展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层 报告，定期向公司董事会和监管部门出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业 务的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内 公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规 定进行。本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合 法合规，未出现异常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定 的比例要求；基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、 完整、准确、及时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断 提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人 的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、2007年5月 15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券 投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]15 号）与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公告[2008]38号等相关规 定和基金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基 金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估 值复核与基金会计账务的核对同时进行。 为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司 总经理、分管副总经理或总经理助理、研究发展部总监、运作保障部总监、基金管理部总监、固 定收益部总监、专户投资部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况 下，公司召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分 之二估值委员会成员表决通过 。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证500份额、金鹰中证500A份 额、金鹰中证500B份额）不进行收益分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2013年度，基金托管人在金鹰中证500指数分级证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证 券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义 务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2013年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰中证500指数分级证券投资基金投资运作、基金资 产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金 持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2013年度，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰中证500指数分级 证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资 组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 中审亚太审字（2014）010225-12号 金鹰中证500指数分级证券投资基金全体份额持有人： 我们审计了后附的金鹰中证500指数分级证券投资基金（以下简称“金鹰中证500指数基 金”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和2013年度的利润表、所有者权益（基 金净值）变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金鹰中证500指数分级证券投资基金管理人金鹰基金管理有限公 司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，金鹰中证500指数基金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了金鹰中证500指数基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和净 值变动情况。 中审亚太会计师事务所 注册会计师 韩振平、王 兵 北京市海淀区复兴路47号天行 健商务大厦22-23层 2014-03-25 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金 报告截止日：2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 356,151.87 2,500,363.15 结算备付金 1,607,454.51 4,874,680.39 存出保证金 13,357.69 162,890.80 交易性金融资产 7.4.7.2 19,780,319.16 106,856,777.86 其中：股票投资 19,780,319.16 106,856,777.86 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7. - - 4 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 864.58 2,434.61 应收股利 - - 应收申购款 2,982.11 - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 21,761,129.92 114,397,146.81 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 52,736.87 1,343,152.85 应付管理人报酬 18,655.75 90,634.37 应付托管费 4,104.25 19,939.55 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.6 13,340.40 101,138.04 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.7 382,119.01 235,062.10 负债合计 470,956.28 1,789,926.91 所有者权益： 实收基金 7.4.7.8 19,847,283.12 117,213,594.40 未分配利润 7.4.7.9 1,442,890.52 -4,606,374.50 所有者权益合计 21,290,173.64 112,607,219.90 负债和所有者权益总计 21,761,129.92 114,397,146.81 注：本基金于2012年6月5日成立。报告截止日2013年12月31日，金鹰500份额净值1.0501 元，基金份额总额20,273,542.36份；金鹰500A份额净值1.0650元，基金份额总额770,701.00份； 金鹰500B份额净值1.0352元，基金份额总额770,701.00份 7.2 利润表 会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年1月1日至2013年12 月31日 上年度可比期间 2012年6月5日（基金合同生 效日）至2012年12月31日 一、收入 12,935,666.25 -6,065,723.86 1.利息收入 58,435.58 1,515,860.19 其中：存款利息收入 7.4.7.10 57,759.57 293,956.66 债券利息收入 - 36,742.04 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 676.01 1,185,161.49 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 14,217,607.43 -11,501,123.02 其中：股票投资收益 7.4.7.11 13,819,070.84 -11,713,119.08 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 - 9,185.58 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 7.4.7.13 398,536.59 202,810.48 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.14 -1,488,026.18 3,578,523.97 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.15 147,649.42 341,015.00 减：二、费用 1,554,607.80 2,283,765.74 1．管理人报酬 524,561.04 949,414.36 2．托管费 115,403.52 208,871.14 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.16 302,838.78 772,212.52 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.1 611,804.46 353,267.72 7 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 11,381,058.45 -8,349,489.60 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列 11,381,058.45 -8,349,489.60 注：本基金于2012年6月5日成立。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金鹰中证500指数分级证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 117,213,594.40 -4,606,374.50 112,607,219.90 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数（本期利润） - 11,381,058.45 11,381,058.45 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数（净值减少以“-”号 填列） -97,366,311.28 -5,331,793.43 -102,698,104.71 其中：1.基金申购款 18,317,245.05 -315,137.77 18,002,107.28 2.基金赎回款 -115,683,556.33 -5,016,655.66 -120,700,211.99 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 19,847,283.12 1,442,890.52 21,290,173.64 项目 上年度可比期间 2012年6月5日（基金合同生效日）至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 393,471,186.50 - 393,471,186.50 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - -8,349,489.60 -8,349,489.60 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -276,257,592.10 3,743,115.10 -272,514,477.00 其中：1.基金申购款 313,423.51 -16,863.38 296,560.13 2.基金赎回款 -276,571,015.61 3,759,978.48 -272,811,037.13 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 117,213,594.40 -4,606,374.50 112,607,219.90 注：本基金于2012年6月5日成立。 报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署； 基金管理人负责人：殷克胜，主管会计工作负责人：殷克胜，会计机构负责人：傅军 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 金鹰中证500指数分级证券投资基金(简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称"中 国证监会"）证监许可[2012]247号文《关于核准金鹰中证500指数分级证券投资基金募集的批复》、 基金部函[2012]458号文《关于金鹰中证500指数分级证券投资基金备案确认的函》批准，于2012 年6月5日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金募集期间自2012年4月23日起至2012年5月29日止, 认购金额及认购期银行利息 合计393,471,186.50元，于2012年6月5日划至托管银行账户。首次设立募集规模为393,471,186.50 份，根据《基金合同》约定，其中场外募集资金及其利息确认金鹰500份额341,051,468.50份， 场内募集资金及其利息按1：1的比例确认金鹰500A份额26,209,859.00份和金鹰500B份额 26,209,859.00份。验资机构为立信会计师事务所。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司， 基金托管人为交通银行股份有限公司（简称"交通银行"）。 根据《基金合同》约定，每2份金鹰中证500指数基金场内份额（初始面值为1元）按照1:1 的比例，分拆成预期收益与风险特性不同的两种份额，即：优先获得收益分配权的优先级（称为 金鹰500A，初始面值为1元），获得剩余收益分配权的进取级（称为金鹰500B，初始面值为1 元）金鹰500、金鹰500A、金鹰500B三类基金份额的基金资产合并运作。 根据基金合同的约定，每2份金鹰500场内份额分拆为1份金鹰500A份额与1份金鹰500B 份额，每1份金鹰500A份额与1份金鹰500B份额进行配对，可申请转换成2份金鹰500份额的 场内份额。金鹰500A份额与金鹰500B份额在深交所上市交易，不可单独申赎。 本基金份额的折算包括定期折算与不定期折算。定期折算为金鹰中证500指数分级基金存续 期内每个会计年度第一个工作日。不定期折算，当金鹰500B份额的基金份额参考净值小于0.2500（不含0.2500）元，或金鹰500份额净值大于2.0000（不含2.0000） 时，基金管理人即可确定 基金份额折算日。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2 月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释（统称"企业会计准则"），中国证券业协会制定的《证 券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的 指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、 《证券投资基金信息披露管理办法》、关于发布《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年 度报告和半年度报告>（试行）》等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本年度报告中财务报表的编制遵守了企业会计准则及其他有关规定,真实、完整地反映 了本基金于2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期（2012年）年度报告一致。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资 产的持有意图和持有能力。 本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中 以交易性金融资产列示。 本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套 期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和 其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 其中包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金 融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融 资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账。 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复 牌日，冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按 成交总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算 应收利息，按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用后入账。 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该类权 证初始成本为零。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结 转。 (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下： 1、股票估值原则和方法 （1）上市流通股票的估值 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变 化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （2）未上市股票的估值 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股 票的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重 大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下， 按成本估值。 （3）长期停牌股票的估值 已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％以上的，则相应股 票采用指数收益法确定其公允价值。指数收益法是指对于需要进行估值的股票，在估值日以公开 发布的相应交易市场和相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率，然后根据此收益率计算该 股票当日的公允价值。 （4）有明确锁定期股票的估值 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的 收盘价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会的有关规定确定公允 价值。 2、固定收益证券的估值原则和方法 （1）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，且 最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环 境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确 定公允价格。 （2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券 应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值，估值日没有 交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交 易日债券应收利息后的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资 品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （3）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本 估值。 （4）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公 允价值。 （5）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技 术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 （6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 3、权证估值原则和方法 （1）配股权证的估值： 因持有股票而享有的配股权，类同权证处理方式的，采用估值技术进行估值。 （2）认沽/认购权证的估值： 从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽/认购权证按估值日的最近交易日的收 盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大 变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。未上市交易的认沽/认购权证采用估值技术确定公 允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；停止交易、但未行权的权证，采用估 值技术确定公允价值。 4、其他资产的估值原则和方法 其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。 5、在任何情况下，基金管理人采用上述1-4项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为 采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估 值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益 率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 6、国家有最新规定的，按其规定进行估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行 的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例 计算的金额。平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账 面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； 2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期内逐 日计提； 4、买入返售金融资产收入，2007年7月1日前，按协议金额及约定利率，在回购期内采用 直线法逐日计提；2007年7月1日后，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率 与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差 额入账； 6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差 额入账； 7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账； 8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； 9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金 融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 1、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.0%的年费率逐日计提； 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.22%的年费率逐日计提； 3、基金指数使用费按前一日的基金资产净值的0.02%的年费率逐日计提，收取下限为每季度 5万元整，不足5万元按5万元收取； 4、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 5、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果 影响基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11基金的收益分配政策 根据本基金合同约定，存续期内，本基金（包括金鹰中证500份额、金鹰中证500A份额、 金鹰中证500B份额）不进行收益分配。 7.4.4.12外币交易 本基金本年度无外币交易。 7.4.4.13分部报告 本基金本年度无分部报告。 7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计 本基金本年度无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金报告期会计政策无变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金报告期无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在报告期间不存在重大会计差错。 7.4.6税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通 知》的规定，自2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的1‰调整为 3‰； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税； 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的 规定，自2008年4月24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19 日起, 证券（股票）交易 印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率 不变。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自 2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用 基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、 债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣 代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充 通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得 额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 活期存款 356,151.87 2,500,363.15 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 356,151.87 2,500,363.15 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 17,689,821.37 19,780,319.16 2,090,497.79 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 17,689,821.37 19,780,319.16 2,090,497.79 项目 上年度末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 103,278,253.89 106,856,777.86 3,578,523.97 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 103,278,253.89 106,856,777.86 3,578,523.97 7.4.7.3衍生金融资产/负债 报告期末本基金未持有衍生金融资产金融负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 56.37 509.25 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 790.86 1,925.36 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 11.35 - 其他 6.00 - 合计 864.58 2,434.61 7.4.7.6应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 交易所市场应付交易费用 13,340.40 101,138.04 银行间市场应付交易费用 - - 合计 13,340.40 101,138.04 7.4.7.7其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 119.01 5,062.10 预提指数使用费 50,000.00 50,000.00 预提审计费 32,000.00 30,000.00 预提信息披露费 300,000.00 150,000.00 合计 382,119.01 235,062.10 7.4.7.8实收基金 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 117,213,594.40 117,213,594.40 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） -243,926.15 -243,926.15 2013年1月4日基金拆分/份额 116,969,668.25 116,969,668.25 折算前 基金拆分/份额折算调整 2,509,554.00 - 本期申购 18,710,718.92 18,317,245.05 本期赎回（以“-”号填列） -117,916,398.81 -115,439,630.18 本期末 20,273,542.36 19,847,283.12 7.4.7.9未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -9,543,533.60 4,937,159.10 -4,606,374.50 本期利润 12,869,084.63 -1,488,026.18 11,381,058.45 本期基金份额交易产生 的变动数 748,364.05 -6,080,157.48 -5,331,793.43 其中：基金申购款 883,181.25 -1,198,319.02 -315,137.77 基金赎回款 -134,817.20 -4,881,838.46 -5,016,655.66 本期已分配利润 - - - 本期末 4,073,915.08 -2,631,024.56 1,442,890.52 7.4.7.10存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年6月5日（基金合同生效 日）至2012年12月31日 活期存款利息收入 11,666.22 78,032.97 定期存款利息收入 - - （未完）  |