[年报]嘉实黄金：2013年年度报告
嘉实黄金证券投资基金（LOF） 2013年年度报告 2013年12月31日 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2014年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月20日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年1月1日起至2013年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 境外资产托管人 .......................................................................................................................... 6 2.5 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.6 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 39 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 39 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................................................ 39 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................................ 39 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 39 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ........................................................................................ 39 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................................ 40 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 40 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 40 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ................ 40 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 40 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 41 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 41 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 41 9.2 期末上市基金场内前十名持有人 ............................................................................................ 42 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 42 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 42 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 42 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 42 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 42 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 43 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 43 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 43 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 43 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 43 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 45 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 47 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 47 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 47 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 47 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实黄金证券投资基金（LOF） 基金简称 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）（场内简称：嘉实黄金） 基金主代码 160719 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2011年8月4日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 223,074,844.78份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012年2月10日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易 所交易基金等金融工具，通过严格的投资纪律约束和 数量化的风险管理手段，力争实现对国际市场黄金价 格走势的有效跟踪。 投资策略 本基金主要通过投资于海外市场跟踪黄金价格的交易 所交易基金（ETF）以实现对黄金价格的有效跟踪，所 投资的海外市场黄金ETF将以有实物黄金支持的金融 工具为主。具体包括（1）ETF组合管理策略：本基金 遴选出在全球发达市场上市的有实物黄金支持的优质 黄金ETF，基本上采取买入持有的投资策略；（2）现金 管理策略；（3）衍生品投资策略。 业绩比较基准 （经汇率调整后的）伦敦金价格 风险收益特征 本基金属于基金中基金.本基金的表现与黄金价格走 势直接相关，预期收益可能长期超过或低于股票、债 券等传统金融资产。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 胡勇钦 赵会军 联系电话 （010）65215588 (010)66105799 电子邮箱 service@jsfund.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-600-8800 95588 传真 （010）65182266 (010)66105798 注册地址 上海市浦东新区世纪大道8 号上海国金中心二期23楼 01-03单元 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 北京市建国门北大街8号 华润大厦8层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 100005 100140 法定代表人 安奎 姜建清 2.4 境外资产托管人 项目 境外资产托管人 名称 英文 The Bank of New York Mellon Corporation 中文 纽约梅隆银行股份有限公司 注册地址 One Wall Street, New York, NY 10286 办公地址 One Wall Street, New York, NY 10286 邮政编码 - 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.jsfund.cn 基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街8号华润大厦8层嘉实基金管 理有限公司 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市黄浦区湖滨路202号企业天 地2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年 2011年8月4日 (基金合同生效 日)-2011年12月 31日 本期已实现收益 -14,564,097.26 -7,275,990.63 -2,046,206.29 本期利润 -71,442,819.15 7,296,432.80 -29,351,726.57 加权平均基金份额本期利润 -0.2886 0.0230 -0.0622 本期加权平均净值利润率 -36.88% 2.42% -6.32% 本期基金份额净值增长率 -30.13% 0.65% -7.00% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末 期末可供分配利润 -77,130,040.83 -17,579,634.49 -27,227,297.14 期末可供分配基金份额利润 -0.3458 -0.0645 -0.0702 期末基金资产净值 145,944,803.95 255,034,923.16 360,856,178.40 期末基金份额净值 0.654 0.936 0.930 3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 -34.60% -6.40% -7.00% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；（2）所述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -10.04% 0.97% -9.95% 1.15% -0.09% -0.18% 过去六个月 -3.96% 1.01% -0.29% 1.22% -3.67% -0.21% 过去一年 -30.13% 1.19% -29.51% 1.32% -0.62% -0.13% 自基金合同 生效起至今 -34.60% 0.96% -31.73% 1.32% -2.87% -0.36% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 图：嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势 对比图 （2011年8月4日至2013年12月31日） 注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起6 个月内为建仓期，建仓期结 束时本基金的各项投资比例符合基金合同（十二（二）投资范围和（六）投资限制（二）投资组 合限制）的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金基金合同生效日为2011年8月4日，2011年度的相关数据根据当年实际存续期（2011 年8月4日至2011年12月31日）计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效以来未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于1999年3月25日，是经中国证监会批准设 立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海，总部设在北京并 设深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金 投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。 截止2013年12月31日，基金管理人共管理2只封闭式证券投资基金、54只开放式证券投 资基金，具体包括嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实 稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深300ETF 联接（LOF）、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票（QDII）、嘉实 研究精选股票、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面50指数（LOF）、 嘉实价值优势股票、嘉实稳固收益债券、嘉实H股指数（QDII-LOF）、嘉实主题新动力股票、嘉实 多利分级债券、嘉实领先成长股票、嘉实深证基本面120ETF、嘉实深证基本面120ETF联接、嘉 实黄金（QDII-FOF-LOF）、嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中创400ETF、 嘉实中创400ETF联接、嘉实沪深300ETF、嘉实优化红利股票、嘉实全球房地产（QDII）、嘉实理 财宝7天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（LOF）、嘉实 中证500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证500ETF联接、嘉实中证中期国债ETF、嘉实中证 金边中期国债ETF联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、 嘉实美国成长股票（QDII）、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币 分级债券、嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝A/B、嘉实活期宝货币、嘉实1个月理财债券。 其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券属于嘉实理财通系列基金，同时，管理多个全国社 保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 杨阳 本基金、嘉实 基本面50指 数（LOF）、嘉 实深证基本面 120ETF、嘉实 深证基本面 120ETF联接、 嘉实H股指数 （QDII-LOF） 基金经理 2011年8 月4日 - 13年 曾任贝尔斯登高级工程师， HBK投资公司高级工程师/交 易操盘手，Citadel投资集团 高级数量分析师，高盛集团高 级数量分析师。2008年3月 加入嘉实基金任高级数量分 析师。宾夕法尼亚州立大学硕 士，具有基金从业资格，中国 国籍。 注：（1）任职日期是指本基金基金合同生效之日；（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从 业人员资格管理办法》的相关规定；（3）2014年3月11日，本基金管理人发布《关于嘉实黄金 （QDII-FOF-LOF）基金经理变更的公告》，杨阳先生不再担任本基金基金经理，聘请杨宇先生担 任本基金基金经理职务。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实黄金证券投资基金（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的 原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金 运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息 披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益 输送，保护投资者合法权益。 公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管 理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建 议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投 资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权 利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价 交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、 非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素， 交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内 部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的 流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过IT 系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，每季度和每年度 完成公平交易专项稽核。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的 不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的5%的，合计10次，均为旗下指数基金或ETF因被动跟踪标的 指数的需要而和其他组合发生反向交易，但不存在利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013年，国际黄金市场经历了近年来少有的一波大幅震荡，在4月之前国际黄金市场维持了 稳定的走势，在1600美元附近徘徊。但是从4月12日开始的连续两天，国际市场的黄金价格大 跌213.5美元，特别是在4月15日出现单日跌幅达到9.3％，引发现货市场的恐慌性抛售，黄金 价格迅速从1600美元滑落到1400美元。之后，国际黄金市场持续震荡行情，在经历了年初的大 幅下跌之后，国际黄金价格在7月上涨了7.4%，在8月又涨了5.2%，表现了强劲的反弹趋势，但 是进入9月份以来受到叙利亚局势的影响以及对于美联储退出QE的预期，国际市场的黄金价格走 势不稳，在冲高1400美元之后又再次滑落到1300美元。10月上半月，国际市场主要集中于美国 政府债务上限的解决方案，美国政府一度数周关闭，金价一路走低，在10月15日之后在美国政 府和国会达成一致后金价开始出现明显反弹；而同时受到重用黄金消费国印度提高黄金进口税等 因素影响，国际金价在10月末攀升至1361美元每盎司。进入11月份后，国际金价进入下跌的行 情，金价受到美联储退出QE预期的影响一路走低，到年末后收于1200美元以下，接近黄金开采 的成本线，并触及本年的低点。 本基金以跟踪国际市场金价走势是主要投资目标，基金收益有效地反应了国际金价的走势。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为0.654元；本报告期基金份额净值增长率为-30.13%，业绩 比较基准收益率为-29.51%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2013年经历了黄金价格的大幅调整，国际金价小幅反弹之后再次进入下跌行情。从中短期的 角度来看，低通胀、美联储启动QE退出、美元走强等因素导致黄金价格上涨乏力。主要发达国家 仍然处于失业率高企、低通胀的阶段，欧元区甚至存在通缩的压力。新兴经济体则在去杠杆的背 景下，通胀温和。全球范围内出现通货膨胀的可能性很小。在国际黄金价格大幅调整之后，黄金 作为唯一同时具有贵金属和货币特征的投资品种，仍会继续发挥其对冲货币贬值的作用以及价格 长期向上的趋势，投资黄金具有其长期的潜在价值。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下： （1）风险管理：重新识别评估主要业务风险，明确风险源头，建立健全风控指标动态监控机 制，采用先进的风险管理方法和手段加强监控，在风险可控、可测、可承受前提下开展各项业务。 （2）重点支持创新业务和新产品拓展：公司继续加大创新力度，在创新产品方面，迅速研发 了多个产品，特别是绝对收益、债券方面的创新产品以及子公司专项资产管理计划；在创新业务 方面，主要是互联网金融、子公司新业务等。特别安排关键骨干全程参与，在投资品种、业务规 则、法律架构等方面法律、合规难点，提供了较好的解决方案。 （3）法律事务：除了创新业务的法律支持外，还完成了大量的日常法律事务工作，包括合同、 代销协议审查（公募、年金、专户、RQFII以及一般行政管理）。主动解决各项法律文件以及实务 运作中存在的差错和风险隐患。报告期内未发现新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问 题。 （4）合规管理：主要从事前合规审核、全方位合规监控、数据库维护、“三条底线”防范、 合规培训等方面，积极开展各项合规管理工作。报告期内公司各项业务审慎开展、运作管理合法 合规。 （5）内部审计：按季度对销售、投资、后台和其它业务开展内审，手机、电话录音、录像、 MSN、邮件定期检查，公平交易及反洗钱定期稽核以及重点业务专项稽核，每日差错管理，完成相 应内审报告及其后续改进跟踪。继续开展公司GIPS第三方验证 、ISAE3402国际鉴证，全面完成 公司及基金的外审等。 此外，我们还积极配合基金部、北京证监局、社保基金理事会的检查、调查、统计工作，按 时完成季度、年度监察稽核报告和各项专题报告。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等 部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜 任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经 理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突；与估值相关的机构为美国、新加坡、瑞士等基金投资市场的证券交易所等。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 （1）报告期内本基金未实施利润分配； （2）根据本报告3.1.1“本期利润”为 -71,442,819.15元、3.1.2“期末可供分配基金份额利润”为-0.3458元、3.1.2“期末基金份额 净值”为0.654元，以及本基金基金合同（十六(三)基金收益分配原则）“3、基金收益分配后基 金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配 金额后不能低于面值”的约定，因此本基金报告期内未实施利润分配，符合基金合同的约定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对嘉实黄金证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资 基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，嘉实黄金证券投资基金的管理人——嘉实基金管理有限公司在嘉实黄金证券投 资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对嘉实基金管理有限公司编制和披露的嘉实黄金证券投资基金2013年年度报 告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以 上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2014)第20498号 嘉实黄金证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 我们审计了后附的嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“嘉实黄金LOF基金”)的财务报表， 包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及 财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是嘉实黄金LOF基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司管理层的 责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，上述嘉实黄金LOF基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报 表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了嘉实 黄金LOF基金2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) 许 康 玮 中国 . 上海市 洪 磊 2014年3月14日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 嘉实黄金证券投资基金（LOF） 报告截止日：2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 9,061,996.79 14,584,184.70 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 137,912,543.55 241,854,132.69 其中：股票投资 - - 基金投资 137,912,543.55 241,854,132.69 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 757.78 701.67 应收股利 - - 应收申购款 149,541.30 151,869.45 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 147,124,839.42 256,590,888.51 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 648,522.24 1,003,454.88 应付管理人报酬 127,908.10 220,326.52 应付托管费 33,256.09 57,284.91 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 370,349.04 274,899.04 负债合计 1,180,035.47 1,555,965.35 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 223,074,844.78 272,614,557.65 未分配利润 7.4.7.10 -77,130,040.83 -17,579,634.49 所有者权益合计 145,944,803.95 255,034,923.16 负债和所有者权益总计 147,124,839.42 256,590,888.51 注：报告截止日2013年12月31日，基金份额净值0.654元，基金份额总额223,074,844.78份。 7.2 利润表 会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF） 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年1月1日至 2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至 2012年12月31日 一、收入 -68,535,090.61 11,637,995.46 1.利息收入 30,925.00 176,835.32 其中：存款利息收入 7.4.7.11 30,925.00 123,140.82 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 53,694.50 其他利息收入 - - 2.投资收益 -11,083,508.72 -2,978,772.51 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 7.4.7.13 -11,083,508.72 -2,978,772.51 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益 7.4.7.17 -56,878,721.89 14,572,423.43 4.汇兑收益 7.4.7.21 -652,706.48 -280,386.91 5.其他收入 7.4.7.18 48,921.48 147,896.13 减：二、费用 2,907,728.54 4,341,562.66 1．管理人报酬 1,949,074.44 3,039,384.33 2．托管费 506,759.39 790,239.92 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 18,027.30 49,503.48 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 433,867.41 462,434.93 三、利润总额 -71,442,819.15 7,296,432.80 减：所得税费用 - - 四、净利润 -71,442,819.15 7,296,432.80 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF） 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 272,614,557.65 -17,579,634.49 255,034,923.16 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期净利润） - -71,442,819.15 -71,442,819.15 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -49,539,712.87 11,892,412.81 -37,647,300.06 其中：1.基金申购款 33,734,726.53 -6,484,257.61 27,250,468.92 2.基金赎回款 -83,274,439.40 18,376,670.42 -64,897,768.98 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动 - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 223,074,844.78 -77,130,040.83 145,944,803.95 项目 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 388,083,475.54 -27,227,297.14 360,856,178.40 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期净利润） - 7,296,432.80 7,296,432.80 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -115,468,917.89 2,351,229.85 -113,117,688.04 其中：1.基金申购款 22,216,838.37 -787,164.27 21,429,674.10 2.基金赎回款 -137,685,756.26 3,138,394.12 -134,547,362.14 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动 - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 272,614,557.65 -17,579,634.49 255,034,923.16 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______赵学军______ ______李松林______ ____王红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监许可[2011]839号《关于核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的批复》核 准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境 外证券投资管理试行办法》和《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为 契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集567,839,497.57元，业 经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第304号验资报告予以验证。经 向中国证监会备案，《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》于2011年8月4日正式生效，基金 合同生效日的基金份额总额为568,029,193.04份基金份额，其中认购资金利息折合189,695.47 份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有 限公司，境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》 和《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金主要投资于全球证券市场内依法 可投资的公募基金(包括ETF)、固定收益债券、货币市场工具、及中国证监会允许本基金投资的 其他金融工具。此外，本基金为对冲汇率风险，可以投资于外汇远期合约、外汇互换协议、利率 期权等金融工具。本基金资产配置范围是：在拟投资对象资产数量和资产规模允许的条件下，投 资于跟踪黄金价格或黄金价格指数的公募基金的比例不低于本基金资产净值的80%，其中投资于 有实物黄金支持的交易所交易基金的比例不低于上述黄金基金投资资产的80%；现金或者到期日 在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于本基金资产净值的5%。黄金基金指黄金ETF、黄金 股票指数ETF以及其他跟踪黄金价格或者黄金价格指数的非上市黄金公募基金。本基金的业绩比 较基准为：(经汇率调整后的)伦敦金价格，其中伦敦金价格使用伦敦金每日下午收盘价；人民币 汇率以报告期末最后一个估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告 和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实黄 金证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2013年12 月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产 列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的 参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与 金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选 择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额 持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的 未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配 利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期 末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计 入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为 人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期间无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或 地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税且暂不征收企业所得税。 (3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或 地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 活期存款 9,061,996.79 14,584,184.70 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 9,061,996.79 14,584,184.70 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 207,524,362.29 137,912,543.55 -69,611,818.74 其他 - - - 合计 207,524,362.29 137,912,543.55 -69,611,818.74 项目 上年度末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 254,587,229.54 241,854,132.69 -12,733,096.85 其他 - - - 合计 254,587,229.54 241,854,132.69 -12,733,096.85 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本期末（2013年12月31日）及上年度末（2012年12月31日），本基金未持有衍生金融资 产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本期末（2013年12月31日）及上年度末（2012年12月31日），本基金未持有买入返售金 融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本期末（2013年12月31日）及上年度末（2012年12月31日），本基金无买断式逆回购交 易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 757.78 701.67 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 757.78 701.67 7.4.7.6 其他资产 本期末（2013年12月31日）及上年度末（2012年12月31日），本基金无其他资产（其他 应收款、待摊费用等）。 7.4.7.7 应付交易费用 本期末（2013年12月31日）及上年度末（2012年12月31日），本基金无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 349.04 2,899.04 预提费用 370,000.00 272,000.00 应付指数使用费 - - 其他 - - 合计 370,349.04 274,899.04 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 272,614,557.65 272,614,557.65 本期申购 33,734,726.53 33,734,726.53 本期赎回 -83,274,439.40 -83,274,439.40 本期末 223,074,844.78 223,074,844.78 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -7,532,424.78 -10,047,209.71 -17,579,634.49 本期利润 -14,564,097.26 -56,878,721.89 -71,442,819.15 本期基金份额交易 产生的变动数 2,740,506.95 9,151,905.86 11,892,412.81 其中：基金申购款 -1,668,192.03 -4,816,065.58 -6,484,257.61 基金赎回款 4,408,698.98 13,967,971.44 18,376,670.42 本期已分配利润 - - - 本期末 -19,356,015.09 -57,774,025.74 -77,130,040.83 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12 月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 活期存款利息收入 30,660.39 112,013.82 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - 11,035.86 其他 264.61 91.14 合计 30,925.00 123,140.82 7.4.7.12 股票投资收益 本期（2013年1月1日至2013年12月31日）及上年度可比期间（2012年1月1日至2012 年12月31日），本基金无股票投资收益。 7.4.7.13 基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12 月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12 月31日 卖出/赎回基金成交总额 35,979,358.53 77,091,120.14 减：卖出/赎回基金成本总额 47,062,867.25 80,069,892.65 基金投资收益 -11,083,508.72 -2,978,772.51 7.4.7.14 债券投资收益 本期（2013年1月1日至2013年12月31日）及上年度可比期间（2012年1月1日至2012 年12月31日），本基金无债券投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本期（2013年1月1日至2013年12月31日）及上年度可比期间（2012年1月1日至2012 年12月31日），本基金无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 本期（2013年1月1日至2013年12月31日）及上年度可比期间（2012年1月1日至2012 年12月31日），本基金无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2013年1月1日至2013 年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012 年12月31日 1.交易性金融资产 -56,878,721.89 14,572,423.43 ——股票投资 - - ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 -56,878,721.89 14,572,423.43 ——贵金属投资 （未完）  |