[年报]500ETF：2013年年度报告摘要
嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金 2013年年度报告摘要 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2014年3月26日 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月20日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年2月6日(本基金合同生效日)起至2013年12月31日止。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 嘉实中证500ETF（场内简称：500ETF） 基金主代码 159922 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2013年2月6日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 65,231,868.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013年3月15日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份 股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的 指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 业绩比较基准 中证500指数 风险收益特征 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率 高于混合型基金、债券型基金、及货币市场基金。本 基金为指数型基金，被动跟踪标的指数的表现，具有 与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风 险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 胡勇钦 田青 联系电话 （010）65215588 （010）67595096 电子邮箱 service@jsfund.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-600-8800 （010）67595096 传真 （010）65182266 （010）66275853 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.jsfund.cn 基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街8号华润大厦8层嘉实基 金管理有限公司 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年2月6日(基金合同生效 日)-2013年12月31日 本期已实现收益 24,454,195.20 本期利润 34,027,425.03 加权平均基金份额本期利润 0.0806 本期加权平均净值利润率 3.55% 本期基金份额净值增长率 7.58% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 期末可供分配利润 17,633,620.55 期末可供分配基金份额利润 0.2703 期末基金资产净值 250,287,144.92 期末基金份额净值 3.8369 3.1.3 累计期末指标 2013年末 基金份额累计净值增长率 7.58% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。（2）上述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 （4）本基金合同生效日为2013年2月6日，本报告期自2013年2月6日起至2013年12月 31日止。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -1.42% 1.40% -1.13% 1.40% -0.29% 0.00% 过去六个月 17.89% 1.39% 18.33% 1.40% -0.44% -0.01% 自基金合同 生效起至今 7.58% 1.41% 8.76% 1.45% -1.18% -0.04% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 图：嘉实中证500ETF基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2013年2月6日至2013年12月31日） 注：本基金基金合同生效日2013年2月6日至报告期末未满1年。按基金合同和招募说明书的 约定，本基金自基金合同生效日起3个月内为建仓期，建仓期结束时本基金的各项投资比例符合 基金合同“第十四部分（二）投资范围和(七)投资限制”的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金基金合同生效日为2013年2月6日，2013年度的相关数据根据当年实际存续期（2013 年2月6日至2013年12月31日）计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效以来未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于1999年3月25日，是经中国证监会批准设 立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海，总部设在北京并 设深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金 投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。 截止2013年12月31日，基金管理人共管理2只封闭式证券投资基金、54只开放式证券投 资基金，具体包括嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实 稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深300ETF 联接（LOF）、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票（QDII）、嘉实 研究精选股票、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面50指数（LOF）、 嘉实价值优势股票、嘉实稳固收益债券、嘉实H股指数（QDII-LOF）、嘉实主题新动力股票、嘉实 多利分级债券、嘉实领先成长股票、嘉实深证基本面120ETF、嘉实深证基本面120ETF联接、嘉 实黄金（QDII-FOF-LOF）、嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中创400ETF、 嘉实中创400ETF联接、嘉实沪深300ETF、嘉实优化红利股票、嘉实全球房地产（QDII）、嘉实理 财宝7天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（LOF）、嘉实 中证500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证500ETF联接、嘉实中证中期国债ETF、嘉实中证 金边中期国债ETF联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、 嘉实美国成长股票（QDII）、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币 分级债券、嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝A/B、嘉实活期宝货币、嘉实1个月理财债券。 其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券属于嘉实理财通系列基金，同时，管理多个全国社 保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 杨 宇 本基金、嘉实中创400ETF及 其联接基金、嘉实沪深 300ETF、嘉实沪深300ETF联 接（LOF）、嘉实中证500ETF 联接、嘉实中证中期企业债指 数（LOF）、嘉实中证中期国债 ETF及其联接基金基金经理、 公司指数投资部总监 2013年2 月6日 - 15年 曾先后担任平安保险 投资管理中心基金交 易室主任及天同基金 管理有限公司投资部 总经理、万家（天同） 180指数基金经理。 2004年7月加入嘉实 基金。南开大学经济学 硕士，具有基金从业资 格，中国国籍。 注：（1）任职日期是指本基金基金合同生效之日；（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从 业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实中证500交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最 大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利 益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息 披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益 输送，保护投资者合法权益。 公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管 理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建 议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投 资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权 利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价 交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、 非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素， 交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内 部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的 流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过IT 系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，每季度和每年度 完成公平交易专项稽核。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的 不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的5%的，合计10次，均为旗下指数基金或ETF因被动跟踪标的 指数的需要而和其他组合发生反向交易，但不存在利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金2013年2月6日基金合同生效，2013年3月15日在深圳交易所上市及开放日常申购、 赎回业务。 报告期内，本基金日均跟踪误差为0.18%，年度化拟合偏离度为2.83%，符合基金合同约定的 日均跟踪误差不超过0.2%的限制。本基金的跟踪误差主要来源于本基金建仓、申购赎回、样本股 分红以及样本股调整的冲击。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为3.8369元；本报告期基金份额净值增长率为7.58%，业绩 比较基准收益率为8.76%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 未来中国经济发展必然更加倚重机制创新、技术创新，政府资源，市场资源也会更多地偏向 新兴产业和机制灵活市场化程度高的中小型企业。中证500 指数相对其他主流指数，其中小市值 个股占比较大，因此对转型经济中的新兴产业代表性更强。 本基金作为一只投资于中证500指数的被动投资管理产品，我们将继续秉承指数化被动投资 策略，积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，力争进一步降低本基金的跟踪 误差，给投资者提供一个标准化的中证500指数的投资工具。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等 部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜 任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经 理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突；与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司， 中央国债登记结算有限责任公司以及中国证券业协会等。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内本基金未实施利润分配。根据本基金基金合同十八基金收益与分配的约定，报告期 内未实施利润分配符合基金合同的约定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金2013年度财务会计报告已由普华永道中天会计 师事务所（特殊普通合伙）审计，注册会计师许康玮、洪磊签字出具了“无保留意见的审计报告” （普华永道中天审字(2014)第21033号）。 投资者可通过登载于本基金管理人网站的年度报告正文查看审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 2,473,175.57 结算备付金 10,056.95 存出保证金 7,109.69 交易性金融资产 7.4.7.2 248,408,858.24 其中：股票投资 248,408,858.24 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 556.34 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 250,899,756.79 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 108,396.79 应付托管费 21,679.36 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 70,922.92 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 411,612.80 负债合计 612,611.87 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 232,653,524.37 未分配利润 7.4.7.10 17,633,620.55 所有者权益合计 250,287,144.92 负债和所有者权益总计 250,899,756.79 注：本基金合同生效日为2013年2月6日，本报告期自基金合同生效日2013年2月6日起至 2013年12月31日止，报告截止日2013年12月31日，基金份额净值3.8369元，基金份额总 额65,231,868.00份。 7.2 利润表 会计主体：嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2013年2月6日(基金合同生效日)至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年2月6日(基金合同生效 日)至2013年12月31日 一、收入 44,871,510.73 1.利息收入 2,706,225.02 其中：存款利息收入 7.4.7.11 452,830.96 债券利息收入 88.56 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 2,253,305.50 其他利息收入 - 2.投资收益 32,602,343.36 其中：股票投资收益 7.4.7.12 25,912,097.59 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 4,573.44 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 6,685,672.33 3.公允价值变动收益 7.4.7.16 9,573,229.83 4. 汇兑收益 - 5.其他收入 7.4.7.17 -10,287.48 减：二、费用 10,844,085.70 1．管理人报酬 4,414,218.42 2．托管费 882,843.69 3．销售服务费 - 4．交易费用 7.4.7.18 4,804,547.37 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 7.4.7.19 742,476.22 三、利润总额 34,027,425.03 减：所得税费用 - 四、净利润 34,027,425.03 注：本基金合同生效日为2013年2月6日，本期是指2013年2月6日至2013年12月31日， 无上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：嘉实中证500交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2013年2月6日(基金合同生效日)至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年2月6日(基金合同生效日)至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 3,108,729,402.00 - 3,108,729,402.00 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 34,027,425.03 34,027,425.03 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -2,876,075,877.63 -16,393,804.48 -2,892,469,682.11 其中：1.基金申购款 105,926,901.77 1,332,503.57 107,259,405.34 2.基金赎回款 -2,982,002,779.40 -17,726,308.05 -2,999,729,087.45 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动 - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 232,653,524.37 17,633,620.55 250,287,144.92 注：本基金合同生效日为2013年2月6日，本期是指2013年2月6日至2013年12月31日， 无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______赵学军______ ______李松林______ ____王红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 重要会计政策和会计估计 7.4.1.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2013 年2月6日(基金合同生效日)至2013年12月31日。 7.4.1.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.1.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易 性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.1.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.1.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.1.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.1.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.1.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.1.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.1.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.1.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。基金管理人定期对本基金相对 标的指数的超额收益率进行一次评估，基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期 增长率达到1%以上，方可进行收益分配。本基金收益分配比例的确定原则为，使收益分配后基金 净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率，且本基金的收益分配不须以弥补亏损为前提，收益 分配后有可能使基金份额净值低于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。 7.4.1.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.1.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期间无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.2 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.2.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.2.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.2.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.3 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司（“中国建设 银行”） 基金托管人 中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东 立信投资有限责任公司 基金管理人的股东 德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人的股东 嘉实中证500交易型开放式指数证券投资 基金联接基金（“嘉实中证500ETF联接”） 本基金的联接基金 7.4.4 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.4.1 通过关联方交易单元进行的交易 本期（2013年2月6日（基金合同生效日）至2013年12月31日），本基金未通过关联方交易单 元进行交易。 7.4.4.2 关联方报酬 7.4.4.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2013年2月6日(基金合同生效日)至2013年12月 31日 当期发生的基金应支付的管理费 4,414,218.42 其中：支付销售机构的客户维护费 - 注：支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计 提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5% / 当年天数。 7.4.4.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2013年2月6日(基金合同生效日)至2013年12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 882,843.69 注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计 至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.1% / 当年天数。 7.4.4.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本期（2013年2月6日（基金合同生效日）至2013年12月31日），本基金未与关联方进行银行 间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.4.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.4.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本期（2013年2月6日（基金合同生效日）至2013年12月31日），基金管理人未运用固有资金 投资本基金。 7.4.4.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末 2013年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 嘉实中证500ETF联接 16,915,804.00 25.93% 7.4.4.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2013年2月6日(基金合同生效日)至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 2,473,175.57 383,839.30 注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.4.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本期（2013年2月6日（基金合同生效日）至2013年12月31日），本基金未在承销期内参与认 购关联方承销的证券。 7.4.5 期末（2013年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.5.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本期末（2013年12月31日），本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.5.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票名 称 停牌日期 停牌原 因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值 总额 备注 000735 罗 牛 山 2013年12月31日 重大事项 停牌 6.53 2014年1月6日 6.53 120,974 719,623.70 789,960.22 - 001696 宗申动 力 2013年12月9日 重大事项 停牌 4.70 2014年1月9日 4.41 94,854 508,561.56 445,813.80 - 002022 科华生 物 2013年12月20日 重大事项 停牌 16.82 2014年1月27日 18.50 54,052 800,320.47 909,154.64 - 002190 成飞集 成 2013年12月23日 重大事项 停牌 15.15 未知 未知 23,639 403,589.13 358,130.85 - 002573 国电清 新 2013年12月23日 重大事项 停牌 22.17 未知 未知 36,550 506,269.02 810,313.50 - 600063 皖维高 新 2013年12月18日 重大事项 停牌 2.07 未知 未知 143,625 389,290.60 297,303.75 - 600141 兴发集 团 2013年12月20日 重大事项 停牌 12.48 2014年1月27日 13.28 41,900 718,881.74 522,912.00 - 600572 康 恩 贝 2013年11月25日 重大事项 停牌 13.51 未知 未知 53,973 635,326.25 729,175.23 - 600639 浦东金 桥 2013年12月5日 重大事项 停牌 11.76 2014年2月26日 10.58 35,952 316,948.27 422,795.52 - 7.4.5.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.5.3.1 银行间市场债券正回购 本期末（2013年12月31日），本基金无银行间市场债券正回购余额。 7.4.5.3.2 交易所市场债券正回购 本期末（2013年12月31日），本基金无交易所市场债券正回购余额。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 248,408,858.24 99.01 其中：股票 248,408,858.24 99.01 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 2,483,232.52 0.99 7 其他各项资产 7,666.03 0.00 合计 250,899,756.79 100.00 注：股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例（%） A 农、林、牧、渔业 3,930,809.87 1.57 B 采矿业 5,788,612.97 2.31 C 制造业 151,143,951.23 60.39 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 7,563,378.74 3.02 E 建筑业 5,658,872.84 2.26 F 批发和零售业 15,491,868.76 6.19 G 交通运输、仓储和邮政业 8,957,069.64 3.58 H 住宿和餐饮业 793,784.00 0.32 I 信息传输、软件和信息技术服务 12,734,640.07 5.09 业 J 金融业 2,362,522.15 0.94 K 房地产业 20,533,803.71 8.20 L 租赁和商务服务业 4,902,568.55 1.96 M 科学研究和技术服务业 918,243.04 0.37 N 水利、环境和公共设施管理业 1,711,728.30 0.68 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 3,913,957.10 1.56 S 综合 2,003,124.27 0.80 合计 248,408,935.24 99.25 8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合 报告期末，本基金未持有积极投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 600388 龙净环保 46,910 1,572,423.20 0.63 2 600499 科达机电 74,635 1,499,417.15 0.60 3 600570 恒生电子 67,963 1,417,708.18 0.57 4 002008 大族激光 100,583 1,356,864.67 0.54 5 002400 省广股份 37,100 1,344,875.00 0.54 6 600587 新华医疗 19,100 1,335,281.00 0.53 7 002465 海格通信 64,044 1,330,834.32 0.53 8 600872 中炬高新 109,501 1,245,026.37 0.50 9 000998 隆平高科 45,623 1,244,595.44 0.50 10 600557 康缘药业 39,924 1,214,488.08 0.49 注：（1）2013年12月2日，中证指数有限公司发布《关于调整沪深300和中证香港100等指数 样本股的公告》，于2013 年12月16日调整沪深300等指数样本股，其中中证500指数更换50 只股票。调入名单包括中国汽研等50只股票、调出名单包括人民网等50只股票； （2）投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于本基金管理人网站 （http://www.jsfund.cn）的年度报告正文。 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细 报告期末，本基金未持有积极投资股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净 值比例（％） 1 000826 桑德环境 21,080,918.74 8.42 2 600079 人福医药 19,991,923.23 7.99 3 002230 科大讯飞 19,874,974.17 7.94 4 000661 长春高新 17,543,285.24 7.01 5 000503 海虹控股 17,270,995.86 6.90 6 600805 悦达投资 16,906,898.16 6.76 7 002450 康得新 16,355,920.58 6.53 8 000400 许继电气 16,180,646.67 6.46 9 002008 大族激光 15,746,212.12 6.29 10 600557 康缘药业 15,563,526.65 6.22 11 600199 金种子酒 15,457,760.07 6.18 12 000598 兴蓉投资 15,298,106.55 6.11 13 002250 联化科技 15,194,963.97 6.07 14 000522 白云山Ａ 15,187,263.17 6.07 15 000793 华闻传媒 15,131,908.44 6.05 16 600436 片仔癀 15,082,687.99 6.03 17 000917 电广传媒 14,878,099.10 5.94 18 600418 江淮汽车 14,469,139.23 5.78 19 000998 隆平高科 13,708,255.79 5.48 20 002294 信立泰 13,109,397.16 5.24 21 600867 通化东宝 12,954,222.73 5.18 22 600594 益佰制药 12,893,305.30 5.15 23 002065 东华软件 12,502,142.87 5.00 24 600570 恒生电子 12,408,120.22 4.96 25 600643 爱建股份 12,349,815.37 4.93 26 600645 中源协和 12,154,931.31 4.86 27 600138 中青旅 12,136,425.52 4.85 28 600702 沱牌舍得 11,893,267.36 4.75 29 600499 科达机电 11,766,715.37 4.70 30 600879 航天电子 11,499,398.48 4.59 31 600110 中科英华 11,423,500.93 4.56 32 600388 龙净环保 11,322,644.67 4.52 33 600312 平高电气 11,281,129.91 4.51 34 600300 维维股份 11,228,663.26 4.49 35 002004 华邦颖泰 11,205,628.04 4.48 36 600596 新安股份 11,137,061.01 4.45 37 600511 国药股份 11,028,243.97 4.41 38 600366 宁波韵升 11,008,721.38 4.40 39 600765 中航重机 10,997,318.30 4.39 40 600478 科力远 10,846,955.63 4.33 41 600426 华鲁恒升 10,784,520.91 4.31 42 002022 科华生物 10,601,431.11 4.24 43 000786 北新建材 10,570,430.80 4.22 44 000877 天山股份 10,490,185.34 4.19 45 002152 广电运通 10,204,533.33 4.08 46 002456 欧菲光 10,046,865.84 4.01 47 600141 兴发集团 10,033,140.51 4.01 48 000690 宝新能源 10,016,246.33 4.00 49 000028 国药一致 9,848,504.57 3.93 50 600200 江苏吴中 9,771,961.49 3.90 51 600720 祁连山 9,664,615.47 3.86 52 600635 大众公用 9,577,967.50 3.83 53 002129 中环股份 9,379,481.40 3.75 54 000975 银泰资源 9,369,397.01 3.74 55 600422 昆明制药 9,363,085.27 3.74 56 002063 远光软件 9,360,763.15 3.74 57 600717 天津港 9,307,739.55 3.72 58 002477 雏鹰农牧 9,298,302.80 3.72 59 600521 华海药业 9,270,541.96 3.70 60 600844 丹化科技 9,264,537.13 3.70 61 002140 东华科技 9,248,137.87 3.70 62 000513 丽珠集团 9,218,865.08 3.68 63 600458 时代新材 9,125,082.90 3.65 64 600872 中炬高新 9,119,329.17 3.64 65 600008 首创股份 8,993,178.89 3.59 66 000006 深振业Ａ 8,949,465.72 3.58 67 000735 罗 牛 山 8,915,999.77 3.56 68 000926 福星股份 8,886,324.35 3.55 69 000988 华工科技 8,883,528.42 3.55 70 000540 中天城投 8,812,894.21 3.52 71 600880 博瑞传播 8,758,567.09 3.50 72 600978 宜华木业 8,747,106.69 3.49 73 600522 中天科技 8,704,340.94 3.48 74 000616 亿城股份 8,655,817.88 3.46 75 600750 江中药业 8,593,454.60 3.43 76 600816 安信信托 8,582,250.20 3.43 77 600311 荣华实业 8,544,513.00 3.41 78 000830 鲁西化工 8,525,243.75 3.41 79 600517 置信电气 8,505,354.03 3.40 80 600086 东方金钰 8,501,851.04 3.40 81 600601 方正科技 8,382,795.02 3.35 82 600572 康恩贝 8,381,411.06 3.35 83 002029 七 匹 狼 8,371,679.44 3.34 84 600072 中船股份 8,346,854.67 3.33 85 002429 兆驰股份 8,303,065.50 3.32 86 600820 隧道股份 8,299,189.45 3.32 87 600064 南京高科 8,001,199.52 3.20 88 000939 凯迪电力 7,984,776.90 3.19 89 600239 云南城投 7,982,129.71 3.19 90 002428 云南锗业 7,980,126.33 3.19 91 600747 大连控股 7,950,610.68 3.18 92 000848 承德露露 7,943,654.88 3.17 93 600067 冠城大通 7,928,056.72 3.17 94 000566 海南海药 7,900,530.76 3.16 95 002482 广田股份 7,846,246.95 3.13 96 600729 重庆百货 7,825,504.47 3.13 97 600500 中化国际 7,807,545.25 3.12 98 600801 华新水泥 7,774,449.13 3.11 99 000860 顺鑫农业 7,721,515.21 3.09 100 002168 深圳惠程 7,720,120.63 3.08 101 002223 鱼跃医疗 7,719,096.83 3.08 102 000816 江淮动力 7,663,332.78 3.06 103 600038 哈飞股份 7,649,104.91 3.06 104 000685 中山公用 7,634,754.12 3.05 105 600435 北方导航 7,611,933.05 3.04 106 603000 人民网 7,611,811.67 3.04 107 002408 齐翔腾达 7,593,130.47 3.03 108 002161 远 望 谷 7,578,832.13 3.03 109 600112 天成控股 7,531,843.26 3.01 110 601886 江河创建 7,521,241.96 3.01 111 600597 光明乳业 7,503,188.95 3.00 112 000563 陕国投Ａ 7,481,219.87 2.99 113 600059 古越龙山 7,470,093.53 2.98 114 000683 远兴能源 7,460,999.64 2.98 115 600387 海越股份 7,459,690.45 2.98 116 600755 厦门国贸 7,426,711.52 2.97 117 600503 华丽家族 7,337,653.61 2.93 118 600161 天坛生物 7,327,778.67 2.93 119 600017 日照港 7,310,743.18 2.92 120 002011 盾安环境 7,291,289.96 2.91 121 601002 晋亿实业 7,269,819.85 2.90 122 600704 物产中大 7,256,384.35 （未完）  |