[年报]嘉实丰益策略：2013年年度报告
嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金 2013 年年度报告 2013 年 12 月 31 日 基金管理人： 嘉实基金管理有限公司 基金托管人： 交通银行股份有限公司 送出日期： 2014 年 3 月 26 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 3 月 20 日复核了 本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2013 年 7 月 30 日 ( 本基金合同生效日 ) 起至 2013 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ...... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 15 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 17 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 17 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 19 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 20 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 38 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 38 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 38 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 38 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 38 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 38 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 39 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大 小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 39 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 39 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 39 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 39 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 39 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 40 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 40 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 40 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 40 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 41 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 41 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 41 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 41 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 41 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 41 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 42 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 42 11.7 基金租用证券 公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 42 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 43 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 44 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 44 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 44 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 44 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金 基金简称 嘉实丰益策略定期债券 基金主代码 000183 基金运作 方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 7 月 30 日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 683,209,795.62 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在审慎的投资管理和风险控制下，力争当期总 回报最大化，以谋求长期保值增值。 投资策略 本基金通过研究经济运行趋势，深入分析财政及货币 政策对经济运行的影响，结合中长期利率走势、各大 类资产的预期收益率、波动性及流动性等方面因素， 自上而下地决定债券组合久期，对投资组合 类属资产 的比例进行最优化配置和动态调整。在规避基金组合 风险的同时进一步增强基金组合收益。 业绩比较基准 一年期定期存款税后收益率 + 0.5% 风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益低于股 票基金、混合基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 胡勇钦 裴学敏 联系电话 （ 010 ） 65215588 95559 电子邮箱 service@jsfund.cn peixm @bankcomm.com 客户服务电话 400 - 600 - 8800 95559 传真 （ 010 ） 65182266 021 - 62701216 注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金中心二期 23 楼 01 - 03 单元 上海市浦东新区银城中路 188 号 办公地址 北京市建国门北大街 8 号 华润大厦 8 层 上海市浦东新区银城中路 188 号 邮政编码 100005 200120 法定代表人 安奎 牛锡明 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年 度报告正文的管理人互联网网址 http://www.jsfund.cn 基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金 管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202号企业天 地2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 嘉实基金管理有限公司 北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年7月30日(基金合同生效日)-2013年12月31日 本期已实现收益 11,665,134.91 本期利润 6,697,462.51 加权平均基金份额本期利润 0.0098 本期加权平均净值利润率 0.98% 本期基金份额净值增长率 1.00% 3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 期末可供分配利润 3,964,951.37 期末可供分配基金份额利润 0.0058 期末基金资产净值 687,174,746.99 期末基金份额净值 1.006 3.1.3 累计期末指标 2013 年 末 基金份额累计净值增长率 1.00% 注：（ 1 ）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；（ 2 ）上述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （ 3 ）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数； （ 4 ）本基金合同生效日为 2013 年 7 月 30 日，本报告期自 2013 年 7 月 30 日起至 2013 年 12 月 31 日止。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.90% 0.05% 0.89% 0.01% 0.01% 0.04% 自基金合同 生效起至今 1.00% 0.05% 1.50% 0.01% - 0.50% 0.04% 注：本基金业绩比较基准：一年期定期存款税后收益率 +0.5% 上述“一年期银行定期存款收益率”是指当期封闭期的第 1 个工作日中国人民银行公布并执行的 一年期 “ 金融机 构人民币存款基准利率 ” 。 本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下： Benchmark(0)=1000 Return(t)=100% ×( 一年期定期存款税后收益率 + 0.5%)/365 Benchmark(t)=(1+Return (t))×Benchmark (t - 1) 其中 t=1,2,3,… 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 图：嘉实丰益策略定期债券基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比 图 （2013年7月30日至2013年12月31日） 注 1 ：本基金基金合同生效日 2013 年 7 月 30 日至报告期末未满 1 年。按基金合同和招募说明书 的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期，本报告期处于建仓期内。 注 2 ： 2013 年 9 月 4 日，本基金管理人发布《关于嘉实丰益策略定期债券基金经理 变更的公告》， 聘请万晓西先生担任本基金基金经理，与现任基金经理刘宁女士共同管理本基金。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：本基金基金合同生效日为 2013 年 7 月 30 日， 2013 年度的相关数据根据当年实际存续期（ 2013 年 7 月 30 日至 2013 年 12 月 31 日）计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每 10 份基金份额 分红数 现金 形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配合 计 备注 2013 0.0400 2,671,488.45 61,084.26 2,732,572.71 合计 0.0400 2,671,488.45 61,084.26 2,732,572.71 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月 25 日，是经中国证监会批 准设 立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海，总部设在北京并 设深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金 投资管理人和 QDII 、特定资产管理业务资格。 截止 2013 年 12 月 31 日，基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金、 54 只开放式证券投 资基金，具体包括嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实 稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、 嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深 300ETF 联接（ LOF ）、嘉实超短债债券、嘉 实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票（ QDII ）、嘉实 研究精选股票、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面 50 指数（ LOF ）、 嘉实价值优势股票、嘉实稳固收益债券、嘉实 H 股指数（ QDII - LOF ）、嘉实主题新动力股票、嘉实 多利分级债券、嘉实领先成长股票、嘉实深证基本面 120ETF 、嘉实深证基本面 120ETF 联接、嘉 实黄金（ QDII - FOF - LOF ）、嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中 创 400ETF 、 嘉实中创 400ETF 联接、嘉实沪深 300ETF 、嘉实优化红利股票、嘉 实全球房地产（ QDII ）、嘉实理 财宝 7 天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数（ LOF ）、嘉实 中证 500ETF 、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证 500ETF 联接、嘉实中证中期国债 ETF 、嘉实中证 金边中期国债 ETF 联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、 嘉实美国成长股票（ QDII ）、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币 分级债券、嘉实绝对收益策略定期混 合、嘉实宝 A/B 、嘉实活期宝货币、嘉实 1 个月理财债券。 其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、 嘉实债券属于嘉实理财通系列基金，同时，管理多个全国社 保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 刘宁 本基金、嘉实 增强信用定期 债券、嘉实如 意宝定期债 券、嘉实丰益 信用定期债券 基金经理 2013 年 7 月 30 日 - 9 年 经济学硕士， 2004 年 5 月加 入嘉实基金管理有限公司， 在公司多个业务部门工作， 2005 年开始从事投资相关 工作，先后担任债券专职交 易员、年金组合组合控制 员、投资经 理助理、机构投 资部投资经理。 万晓西 本基金、嘉实 信用债券、嘉 实增强收益定 2013 年 9 月 4 日 - 13 年 曾任职于中国农业银行黑 龙江省分行及深圳发展银 行的国际业务部，南方基金 期债券、嘉实 宝 A/B 、嘉实活 期宝货币基金 经理，公司现 金管理部副总 监 固定收益部总监助理、首席 宏观研究员、南方现金增利 基金经理，第一创业证券资 产管理总部固定收益总监、 执行总经理，民生证券资产 管理事业部总裁助理兼投 资研究部总经理， 2013 年 2 月加入嘉实基金管理有限 公司， 2013 年 12 月至今担 任现金管理部副总监。经济 学硕士，中国国籍。 注 ：（ 1 ）基金经理刘宁的任职日期是指本基金基金合同生效之日，基金经理万晓西的任职日期是 指公司作出决定后公告之日，离任日期指公司作出决定后公告之日；（ 2 ）证券从业的含义遵从行 业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实丰益策略定期开放债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋 求最大利 益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的 行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息 披露等多方面，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益 输送，保护投资者合法权益。 公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易 以及投资管 理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建 议，并在投资决策委员会的制度规范下独立决策，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投 资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权 利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价 交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、 非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素 ， 交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内 部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的 流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT 系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，每季度和每年度 完成公平交易 专项稽核。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、 3 日内、 5 日 内）公司管理的 不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的，合计 10 次，均为旗下指数基金或 ETF 因被动跟踪标的 指数的需要而和其他组合发生反向交易，但不存在利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年 经济全年运行稳中有降，一二季度在去库存和结构调整压力下小幅回落，三季度基建 投资放量促发经济反弹，四季度经济再度下行，但下降速度较为缓慢。从三驾马车的角度分析， 投资增速依然较为稳定，同时出口、消费有底部复苏的迹象，因此整体经济走势仍然较为平稳， 全年推算， 2013 年消费贡献度下降，投资贡献上升，净出口贡献小幅回落。通胀水平较为平稳， CPI 全年 2.6% ，显著低于年初调控目标 3.5% ， PPI 全年 - 1.9% ，连续两年下降，尽管下半年以来跌 幅趋缓，但回升趋势难以确认。 2013 年影响资本市场的最大变量是利率市 场化大潮下的 资金价格， 金融机构在盈利和竞争压力驱动下进行了广泛的金融创新包括银行同业、非银通道、信托受益权 以及互联网金融等各方面，而央行为控制系统性金融风险把住了流动性的总闸门，使得银行间回 购利率出现剧烈波动，以国债为代表的收益率曲线平坦化抬升。 债券市场回顾：债券市场在 2013 年演绎了先喜后悲的过程，一季度延续了 2012 年的强势表 现，中低等级信用债继续领衔上涨，二季度市场遭受监管风波和 6 月钱荒冲击，收益率显著震荡 上行，三四季度虽然经济基本面对债市的利空影响已经逐渐消除，但是由于央行实施中性偏紧的 货币政策 ，银行间市场流 动性依然较为紧张，监管力度的加强使得金融机构加大去杠杆力度，因 此债券市场整体在下半年继续表现疲弱，收益率曲线呈现平坦化上移，中债总财富指数全年下跌 2.26% ， 10 年期国债收益率全年上行幅度近 100BP ， 10 年期政策性金融债收益率上行 135BP 左右， 而 5 年期 AA 企业债收益率上涨幅度在 130 个 BP 。 运作分析：基于对市场较为悲观的预期，本基金自成立以来控制中低等级信用债比例，保持 较高比例协议存款，增配高等级短融，组合获取了小幅正收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.006 元；本报告期 基金份额净值增长率为 1.00% ，业绩 比较基准收益率为 1.50% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 经济整体走势将以稳定为主，通胀相对也平稳，市场更多地把关注点放在三中全会之后的改 革举措落实上来。从影响去年资本市场较大的资金面来看，虽然有春节的季节性冲击，但预计不 会出现 12 月末的超预期紧张情况，整体资金面维持在和去年 4 季度均值大体相当的水平，在春节 之后资金利率有望得以宽松。全年来看，相对于 2013 年而言资金面对于市 场 将不构成较大的负面 因素。 对于债券市场，我们认为从基本面的角度，利率债将有阶段 性的表现机会，但在整体货币政 策没有大幅转向之前，预计短期收益率水平还将在高位震荡；着眼全年来看，流动性的边际改善 和经济下行压力下对资金需求的减弱有助于利率债的表现，我们将密切关注利率债的配置机会。 在经济结构调整压力下，信用债受到基本面和资金面的双重挤压，加之各类金融机构资产配置调 整的冲击，利差继续上升应该是大概率的事情，特别是在信用风险事件没有爆发之前，市场对于 低等级品种将保持谨慎态度。对于权益市场，我们认为新一届政府对经济增速下滑容忍度提高， 经济转型压力加大，市场还将维持低位震荡走势，缺少趋势性机会；但由 于估值处在低位，流动 性的边际改善将使得市场出现阶段性的机会。 我们将按照绝对收益、稳定增值的思路，重点配置高等级信用品种，控制久期，适度采用杠 杆，做好流动性安排，耐心等待债券市场出现趋势性机会，谨慎地参与可转债投资，争取为持有 人谋求长期稳定的正回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，基金管理人有关法律稽核工作情况如下： （ 1 ）风险管理：重新识别评估主要业务风险，明确风险源头，建立健全风控指标动态监控机 制，采用先进的风险管理方法和手段加强监控，在风险可控、可测、可承受前提下开展各项业务。 （ 2 ）重点支持创新业务和新产品拓展：公司继续加大创新力度，在创新产品方面，迅速研发 了多个产品，特别是绝对收益、债券方面的创新产品以及子公司专项资产管理计划；在创新业务 方面，主要是互联网金融、子公司新业务等。特别安排关键骨干全程参与，在投资品种、业务规 则、法律架构等方面法律、合规难点，提供了较 好的解决方案。 （ 3 ）法律事务：除了创新业务的法律支持外，还完成了大量的日常法律事务工作，包括合同、 代销协议审查（公募、年金、专户、 RQFII 以及一般行政管理）。主动解决各项法律文件以及实务 运作中存在的差错和风险隐患。报告 期内未发现新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问 题。 （ 4 ）合规管理：主要从事前合规审核、全方位合规监控、数据库维护、 “ 三条底线 ” 防范、 合规培训等方面，积极开展各项合规管理工作。报告期内公司各项业务审慎开展、运作管理合法 合规。 （ 5 ）内部审计：按季度对销售、投资、后台和其它业务开展内 审，手机、电话录音、录像、 MSN 、邮件定期检查，公平交易及反洗钱定期稽核以及重点业务专项稽核，每日差错管理，完成相 应内审报告及其后续改进跟踪。继续开展公司 GIPS 第三方验证 、 ISAE3402 国际鉴证，全面完成 公司及基金的外 审等。 此外，我们还积极配合基金部、北京证监局、社保基金理事会的检查、调查、统计工作，按 时完成季度、年度监察稽核报告和各项专题报告。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由 固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等 部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜 任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经 理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突；与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司， 中央国债登记结算有限责任公司以及中国证券业协会等。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金合同生效日为 2013 年 7 月 30 日 ，报告期内本基金实施了 1 次利润分配 , 符合基金 合同第十六部分三基金收益分配原则的约定。具体参见本报告 “7.4.11 利润分配情况 ” 。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2013 年度，基金托管人在嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵 守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人 应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2013 年度，嘉实基金管理有限公司在嘉实 丰益策略定期开放债券型证券投资基金投资运作、 基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损 害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金进行了 1 次收益分配，分配金额为 2,732,572.71 元，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2013 年度，由嘉实基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关嘉实丰益策略定期开放 债券型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、 投资组合报告等内容真实、准确、 完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2014)第21032号 嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金(以下简称“嘉实丰益策略债券基 金”)的财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013年7月30日(基金合同生效日) 至2013年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是嘉实丰益策略债券基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司管理层的 责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述嘉实丰益策略债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报 表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了嘉实 丰益策略债券基金2013年12月31日的财务状况以及2013年7月30日(基金合同生效日)至2013 年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 许 康 玮 中国 . 上海市 洪 磊 2014 年 3 月 14 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金 报告截止日： 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 420,114,724.72 结算备付金 3,320,539.34 存出保证金 20,551.28 交易性金融资产 7.4.7.2 311,497,636.00 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 311,497,636.00 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 9,977,736.05 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 744,931,187.39 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 57,000,000.00 应付证券清算款 45,013.09 应付赎回款 - 应付管理人报酬 407,184.53 应付托管费 116,338.41 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 7,904.37 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 180,000.00 负债合计 57,756,440.40 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 683,209,795.62 未分配利润 7.4.7.10 3,964,951.37 所有者权益合计 687,174,746.99 负债和所有者权益总计 744,931,187.39 注：本基金合同生效日为 2013 年 7 月 30 日，本报告期自基金合同生效日 2013 年 7 月 30 日起至 2013 年 12 月 31 日止，报告截止日 2013 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.006 元，基金份额总额 683,209,795.62 份。 7.2 利润表 会计主体： 嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金 本报告期： 2013 年 7 月 30 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年7月30日(基金合同生效日)至2013 年12月31日 一、收入 11,760,810.32 1.利息收入 17,064,644.26 其中：存款利息收入 7.4.7.11 10,089,240.87 债券利息收入 5,743,340.14 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 1,232,063.25 其他利息收入 - 2.投资收益 -337,224.54 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 -337,224.54 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 - 3.公允价值变动收益 7.4.7.16 -4,967,672.40 4. 汇兑收益 - 5.其他收入 7.4.7.17 1,063.00 减：二、费用 5,063,347.81 1．管理人报酬 2,020,158.63 2．托管费 577,188.17 3．销售服务费 - 4．交易费用 7.4.7.18 33,034.63 5．利息支出 2,249,485.84 其中：卖出回购金融资产支出 2,249,485.84 6．其他费用 7.4.7.19 183,480.54 三、利润总额 6,697,462.51 减：所得税费用 - 四、净利润 6,697,462.51 注：本基金合同生效日为 2013 年 7 月 30 日，本期是指 2013 年 7 月 30 日至 2013 年 12 月 31 日， 无上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金 本报告期： 2013 年 7 月 30 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2013 年 7 月 30 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 683,148,772.93 - 683,148,772.93 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 6,697,462.51 6,6 97,462.51 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 61,022.69 61.57 61,084.26 其中： 1. 基金申购款 61,022.69 61.57 61,084.26 2. 基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动 - - 2,732,572.71 - 2,732,572.71 五、期末所有者权益 （基 金净值） 683,209,795.62 3,964,951.37 687,174,746.99 注：本基金合同生效日为 2013 年 7 月 30 日，本期是指 2 013 年 7 月 30 日至 2013 年 12 月 31 日， 无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 赵学军 ______ ______ 李松林 ______ ____ 王红 ____ 基金管理人 负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员 会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可 [ 2013]620 号《关于核准嘉实丰益策略定期开放债券型证 券投资基金募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期 开放式，存续期限不定，定期开放申购和赎回，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 682,761,826.18 元，业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 普华永道中 天验字 (2013) 第 474 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金基 金合同》于 20 13 年 7 月 30 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 683,148,772.93 份基 金份额，其中认购资金利息折合 386,946.75 份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有 限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金基 金合同》的有关规定，本基金投资于依法发行或上市的债券、货币市场工具及法律法规或中国证 监会允许投资的其他金融工具，包括国债、金融债、企业 ( 公司 ) 债、次级债、可转换债券 ( 含分离 交易可转债 ) 、央行票据、短期融资券 、超短期融资券、中期票据、中小企业私募债、资产支持证 券、债券回购、银行存款等固定收益类资产及现金，以及法律规或中国监会允许基金投资的其他 融工具 ( 但须符合中国证监相关规定 ) 。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产， 也不参与一级市场的新股申购或增发新股。本基金可持有因所持可转换公司债券转股形成的股票、 因持有股票被派发的权证、因投资分离交易可转债而产生的权证。对因上述原因持有的 股票，本 基金应在其可交易之日起的 6 个月内卖出。对因此持有的权证，本基金应在其可交易之日起的 30 个交易日内卖出。本基金投资组合的资产配置范围为：除每个开放期开始前三月、开放期及开放 期结束后三个月以外的期间，本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80% ，开放期内，本基 金持有现或到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值比例不低于 5% 。本基金业绩比较基准为 一年期定期存款税后收益率 +0.5% 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下 合称 “ 企业会计准则 ”) 、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告 和半年度报告 > 》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实丰 益策略定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发 布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2013 年 7 月 30 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了本基 金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 7 月 30 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2013 年 7 月 30 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2013 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资 产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产 列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收 项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融 资产现金流量的合同权利终 止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融 资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃 市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的 参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日和基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现 损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 /( 累 计亏损 ) 。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之 间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金 红利或将现金红利按除息日的基金份额净值 自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中 的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准 金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实 现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后 的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础（未完）  |