[年报]华富中证100：2013年年度报告
华富中证100指数证券投资基金2013年年 度报告 2013年12月31日 基金管理人：华富基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：2014年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2014年3月25日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2013年01月01日起至2013年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 21.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 21.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 52.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 52.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 52.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 52.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 62.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 63.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 63.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 73.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 94.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 94.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 104.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 114.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 124.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 124.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 124.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 134.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 145.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 145.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 145.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 146.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 146.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 157.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 157.2 利润表 ....................................................................................................................................... 177.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 187.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 398.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 398.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 398.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 408.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 438.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 448.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 458.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 458.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 45 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 458.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 458.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 45 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 469.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 469.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 46 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 46 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 4611.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 4611.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 4711.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 4711.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 4811.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 4811.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 4811.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 4811.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 49 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 52 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 5213.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 5213.2 存放地点 ................................................................................................................................. 5213.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 52 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华富中证100指数证券投资基金 基金简称 华富中证100指数 基金主代码 410008 交易代码 410008 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009年12月30日 基金管理人 华富基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 178,352,388.59份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资约束 和数量化风险控制，力争控制净值增长率与业绩比较 基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%和 年跟踪误差不超过4%，以实现对中证100指数的有效 跟踪。 投资策略 本基金为被动式指数基金，本基金的标的指数为中证 100指数。本基金原则上采用完全复制指数的投资策 略，即按照标的指数成份股及其权重构建股票组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调 整，力争净值增长率与业绩比较基准之间的跟踪误差 最小化。 业绩比较基准 中证100指数收益率×95%＋一年期银行定期存款收益 率（税后）×5% 风险收益特征 本基金属于股票型证券投资基金，属于较高风险、较 高收益的投资品种。一般情况下，其风险和收益高于 混合型基金、债券型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华富基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 满志弘 裴学敏 联系电话 021-68886996 95559 电子邮箱 manzh@hffund.com peixm@bankcomm.com 客户服务电话 400-700-8001 95559 传真 021-68887997 021-62701216 注册地址 上海市浦东新区陆家嘴环 路1000号31层 上海市浦东新区银城中路188号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环 路1000号31层 上海市浦东新区银城中路188号 邮政编码 200120 200120 法定代表人 章宏韬 牛锡明 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.hffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 杭州市西溪路128号新湖商务大厦 9楼 注册登记机构 华富基金管理有限公司 上海市陆家嘴环路1000号31层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年 2011年 本期已实现收益 -11,406,979.20 -12,974,496.13 -11,475,172.75 本期利润 -15,476,248.71 13,602,842.90 -31,292,731.05 加权平均基金份额本期利润 -0.0769 0.0578 -0.1523 本期加权平均净值利润率 -10.71% 8.29% -19.18% 本期基金份额净值增长率 -9.98% 11.92% -19.29% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末 期末可供分配利润 -58,078,783.90 -54,300,833.06 -66,625,682.28 期末可供分配基金份额利润 -0.3256 -0.2508 -0.3306 期末基金资产净值 120,273,604.69 162,214,587.23 134,894,192.06 期末基金份额净值 0.6744 0.7492 0.6694 3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 -32.56% -25.08% -33.06% 注：1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2）以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎 回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数， 表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -3.96% 1.09% -3.68% 1.08% -0.28% 0.01% 过去六个月 3.90% 1.28% 3.23% 1.28% 0.67% 0.00% 过去一年 -9.98% 1.39% -12.27% 1.38% 2.29% 0.01% 过去三年 -18.69% 1.25% -22.21% 1.25% 3.52% 0.00% 自基金合同 生效起至今 -32.56% 1.32% -34.69% 1.32% 2.13% 0.00% 注：业绩比较基准收益率＝中证100指数收益率×95%+一年期银行定期存款收益率（税后）×5%， 业绩比较基准在每个交易日实现再平衡。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：根据基金合同的规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证100指数的 成份股及其备选成份股、新股、现金或者到期日在一年以内的政府债券等。其中，本基金投资于 中证100指数的成份股及其备选成份股的比例为基金资产的90%～95%，基金保留的现金以及投资 于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金建仓期为2009年 12月30日至2010年6月30日，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份额 分红数 现金形式发 放总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配合 计 备注 2013年度 - - - - 2012年度 - - - - 2011年度 - - - - 合计 - - - - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人华富基金管理有限公司于2004年3月29日经中国证监会证监基金字[2004]47 号 文核准开业，4月19日在上海正式注册成立，注册资本1.2亿元，公司股东为华安证券股份有限 公司、安徽省信用担保集团有限公司和合肥兴泰控股集团有限公司。截止2013年12月31日，本 基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势股票 型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基 金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证100指数证券投资基金、华富强化回 报债券型证券投资基金、华富量子生命力股票型证券投资基金、华富中小板指数增强型证券投资 基金、华富保本混合型证券投资基金、华富恒鑫债券型证券投资基金十二只基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 朱蓓 华富中证100 指数基金基 金经理、华富 量子生命力 股票型基金 基金经理、华 富中小板指 数增强型基 金基金经理 2012年12月 19日 - 六年 上海交通大学安泰管理学院会 计学硕士、研究生学历，曾担任 平安资产管理有限责任公司量 化投资部投资经理助理，2009年 11月进入华富基金管理有限公 司，曾任金融工程研究员、产品 设计经理。 孔庆卿 华富中证100 指数基金基 金经理助理、 华富中小板 指数增强型 基金基金经 理助理 2012年12月 11日 2013年8 月29日 四年 英国曼彻斯特大学统计学博士， 博士研究生学历。2009年8月进 入华富基金管理有限公司，曾任 金融工程研究员。 注：朱蓓的任职日期指公司作出决定之日。孔庆卿的任职日期、离任日期指公司作出决定之日。 证券从业年限的计算标准上，证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的 相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、 基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，基金运作合法合规，不存在损害基金 份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华富基金管 理有限公司公平交易管理制度》，在投资管理活动中公平对待不同投资组合，公司的公平交易制度 所规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同 时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。具体 控制措施如下： 在研究分析和投资决策环节，公司通过建立规范、完善的研究管理平台，为所有的投资组合 经理提供公平的研究服务和支持。公司的各类投资组合，在保证其决策相对独立的同时，在获取 投资信息、投资建议及决策实施方面均享有公平的机会。各投资组合经理根据其管理的投资组合 的投资风格和投资策略，制定客观、完整的交易决策规则，并按照这些规则进行投资决策，保证 各投资组合投资决策的客观性和独立性。 在交易执行环节，公司设立独立的集中交易部门，通过实行集中交易制度和公平的交易分配 制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。交易执行的公平原则：“价格优先、时间优先、 综合平衡、比例实施”，保证交易在各投资组合间的公正实施，保证各投资组合间的利益公平对待。 公司通过完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，确保各投资 组合获得公平的交易机会。 在行为监控和分析评估环节，公司将公平交易作为日常交易监控的重要关注内容，加强对投 资交易行为的监察稽核力度，公司集中交易部、监察稽核部等相关部门严格按照公司关于异常交 易的界定规则对违反公平交易原则的异常交易进行识别、监控与分析。每日交易时间结束后，集 中交易部对每一笔公平交易的执行结果进行登记，逐笔备注发生公平交易各指令的先后顺序及实 际执行结果，由具体执行的交易员签字确认留档，并交监察稽核部备案。公司监察稽核部分别于 每季度和每年度对公司管理的不同投资组合整体收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析， 对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如1日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差进行分 析。本报告期内，根据纳入样本内的数据分析结果，未发现明显异常情况。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规 要求，结合实际情况，制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》，对证券的一级市场申 购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部 纳入公平交易管理中，实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上 确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价 同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013年A股的交易性是最近3年中最好的一年，70%的股票录得正收益。结构性行情是一次 存量市值的切换，30%股票流出的市值支持70%股票市值的上涨。A股仍然是存量格局。全年沪深 300指数下跌7.65%，其中表现最好的三个行业分别为信息服务、信息设备、电子，表现最差的三 个行业为采掘、有色金属、黑色金属。 本基金是完全复制的指数基金，为投资者提供有效跟踪市场的投资工具，通过严格的投资约 束和数量化风险控制，力争实现对业绩基准的有效跟踪。我们将恪守基金合同的规定，保持对基 准的紧密跟踪，使投资者分享中国经济长期快速增长的成果。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末本基金份额净值为0.6744元，累计份额净值为0.6744元；本报告期份额净值 增长率为-9.98%，同期业绩比较基准收益率为-12.27%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2014年宏观流动性的供需可能有所偏紧，债务困局推动融资需求保持边际提速状态。2014 年各种改革将有序推进，从长期来看，改革如果兑现并且能够提高全要素生产率，对资本市场是 利好。短期来看，债务困局混合利率市场化推动融资利率高企，稳增长依赖社会负债的扩张。广 义的流动性供给提速存在资产泡沫和潜在螺旋通胀的制约，A股的供需关系也将随市场化改革产 生深远变化。 2014年主题投资依然主导市场，由改革预期推动的主题投资会取代传统的行业配置思路，贯 穿2014全年，重点看好军工，农业，汽车，家电，环保，券商和保险等行业。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2013年度，为加强公司内部控制，监察稽核工作从制度建设和内部监察稽核入手为公司持续 发展奠定坚实的基础。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，独立、客观、公正地开展基金 运作和公司管理的合规性监察，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期 向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： 1、加强内部控制制度建设，完善内部控制环境。根据业务发展的需要，新制定了非公募产品 审核委员会议事规则、内幕交易防控制度等制度，修订了公司财务管理制度、重大新闻事件监测、 预警与处理流程等制度。从强化合规意识、树立规范概念、优化业务流程、防范业务风险入手， 全程监督和促进各部门的制度更新工作。 2、多方位开展监察稽核工作，不断提高稽核覆盖面和检查力度。通过定期和不定期监察稽核 工作的开展，公司的各个部门、各项业务的规范性和完善性都得到了较大的提高，各部门及时发 现和弥补了制度建设中的漏洞和缺陷，实际业务操作流程更加科学有效。 3、加强风险监控，严格控制投资风险，通过对各基金的运行状况、投资比例、相关指标进行 监控和跟踪，及时报告异常情况，确保基金投资规范运作。 4、扩大风险控制工作的覆盖面。风险控制工作不再局限于投资管理，从公司运营整体规范要 求，风险控制渗透在业务的各个环节和所有部门，每月定时向风险控制委员会报告，进行及时的 风险揭示。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的 科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为了有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定，成立了估值委员会， 并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保 基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。报告期内相关基金 估值政策由天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审核并出具报告，由托管银行进行复核。公 司估值委员会主席为公司总经理，成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部 负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富 的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被 歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益 冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本期利润为-15,476,248.71元，期末可供分配利润为-58,078,783.90元，本基金按照《证券 投资基金运作管理办法》和《华富中证100指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本报告期 内未进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2013年度，基金托管人在华富中证100指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券 投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务， 不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 2013年度，华富基金管理有限公司在华富中证100指数证券投资基金投资运作、基金资产净 值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有 人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2013年度，由华富基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关华富中证100指数证券 投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合 报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2014〕6-35号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华富中证100指数证券投资基金全体持有人 引言段 我们审计了后附的华富中证100指数证券投资基金（以下简称 “华富中证100指数基金”）财务报表，包括2013年12月31 日的资产负债表，2013年度的利润表、所有者权益（基金净值） 变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表是华富中证100指数 基金的基金管理人华富基金管理有限公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了华富 中证100指数基金2013年12月31日的财务状况以及2013年 度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 曹小勤 林晶 会计师事务所的名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 杭州市西溪路128号新湖商务大厦9楼 审计报告日期 2014年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华富中证100指数证券投资基金 报告截止日： 2013年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 752,872.65 3,111,931.47 结算备付金 5,892,150.61 5,630,986.43 存出保证金 9,798.50 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 114,202,478.36 153,408,103.41 其中：股票投资 114,202,478.36 153,408,103.41 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 79,426.34 814,015.51 应收利息 7.4.7.5 3,108.11 3,337.51 应收股利 - - 应收申购款 20,865.46 55,858.30 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 120,960,700.03 163,274,232.63 负债和所有者权益 附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 209,862.19 290,910.20 应付管理人报酬 52,151.18 67,485.25 应付托管费 15,645.37 20,245.59 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 19,235.15 20,597.00 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 390,201.45 660,407.36 负债合计 687,095.34 1,059,645.40 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 178,352,388.59 216,515,420.29 未分配利润 7.4.7.10 -58,078,783.90 -54,300,833.06 所有者权益合计 120,273,604.69 162,214,587.23 负债和所有者权益总计 120,960,700.03 163,274,232.63 注：报告截止日2013年12月31日，基金份额净值0.6744元，基金份额总额178,352,388.59 份。 7.2 利润表 会计主体：华富中证100指数证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2013年1月1日至2013 年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至 2012年12月31日 一、收入 -13,940,197.54 15,271,450.63 1.利息收入 122,155.30 117,604.90 其中：存款利息收入 7.4.7.11 121,945.22 115,926.63 债券利息收入 210.08 268.27 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 1,410.00 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -10,018,241.69 -11,481,164.69 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -13,671,985.73 -15,317,767.46 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 42,459.92 11,821.73 资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 3,611,284.12 3,824,781.04 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -4,069,269.51 26,577,339.03 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 25,158.36 57,671.39 减：二、费用 1,536,051.17 1,668,607.73 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 727,225.01 818,378.95 2．托管费 7.4.10.2.2 218,167.57 245,513.68 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 177,894.09 176,060.10 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 412,764.50 428,655.00 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） -15,476,248.71 13,602,842.90 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -15,476,248.71 13,602,842.90 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华富中证100指数证券投资基金 本报告期：2013年1月1日至2013年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 216,515,420.29 -54,300,833.06 162,214,587.23 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -15,476,248.71 -15,476,248.71 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -38,163,031.70 11,698,297.87 -26,464,733.83 其中：1.基金申购款 45,069,865.84 -10,149,128.55 34,920,737.29 2.基金赎回款 -83,232,897.54 21,847,426.42 -61,385,471.12 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 178,352,388.59 -58,078,783.90 120,273,604.69 项目 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 201,519,874.34 -66,625,682.28 134,894,192.06 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 13,602,842.90 13,602,842.90 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 14,995,545.95 -1,277,993.68 13,717,552.27 其中：1.基金申购款 103,749,187.61 -26,554,438.39 77,194,749.22 2.基金赎回款 -88,753,641.66 25,276,444.71 -63,477,196.95 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 216,515,420.29 -54,300,833.06 162,214,587.23 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______章宏韬______ ______姚怀然______ ____陈大毅____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华富中证100指数型证券投资基金由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及相关规定和《华富中证100指数证券投资基金基金合 同》发起，经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1158号核准募集设立。本基金自2009 年11月23日起公开向社会发行，至2009年12月25日募集结束。经天健光华（北京）会计师事 务所（现已合并为天健正信会计师事务所）验资并出具天健光华验（2009）综字第070007号验资 报告后，向中国证监会报送基金备案材料。本次募集资金总额337,341,867.02元；募集资金的银 行存款利息79,485.97元，折成基金份额，归投资人所有；设立募集期共募集337,421,352.99 份基金单位。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为华富基金管理有限公司，基 金托管人为交通银行股份有限公司；有关基金设立文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案； 基金合同于2009年12月30日生效，该日的基金份额为337,421,352.99份基金单位。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会于 2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华富中证100指数型证券投资基 金基金合同》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2013年12 月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币；记账本位币单位为元。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持 有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无 金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允 价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工 具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具 所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以 交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7.4.4.4.1.1股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发 生的相关交易费用直接记入当期损益。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价 于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 7.4.4.4.1.2债券投资 买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发 生的相关交易费用直接记入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止 的利息(作为应收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于获得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的 比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部 价款扣减权证确定的成本确认债券投资成本。 卖出债券于交易日确认债券差价收入/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 7.4.4.4.1.3权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发 生的相关交易费用直接记入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证按附注 7.4.4.4.1.2所示的方法确认权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数 及获赠比例计算并记录增加的权证数量。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 7.4.4.4.2贷款和应收款项 贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采 用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。 7.4.4.4.3其他金融负债 其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用 直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存 在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资 产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可 能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本 基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下： 7.4.4.5.1股票投资 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变 化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 首次公开发行但未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况 下，按成本估值。 首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，在锁定期内按估值日证券交易 所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票，按估值日在证券交易所 挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 自2006年11月13日起基金新投资的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：若在证券交 易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易 所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高 于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将 两者之间差价的一部分认为估值增值。 7.4.4.5.2债券投资 证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘净价估 值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘净价估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价以确定公允价值。 证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券 收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发 生重大变化，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价 估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化 因素，调整最近交易市价以确定公允价值。银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公 允价值估值。 未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量公允价值 的情况下按成本估值。 7.4.4.5.3 权证投资 从获赠确认日、买入交易日或因认购新发行分离交易可转债而取得的权证从实际取得日起到 卖出交易日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交 易收盘价估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的市场 交易收盘价估值；估值日无交易的且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资 品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技术确定的公允价值估值；在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下按成本估值；因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证 按采用估值技术确定的公允价值估值。 7.4.4.5.4如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值，基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值。 如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于 申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回 分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例 计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利 润/（累计亏损）。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)于交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 衍生工具收益/(损失)于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个 人所得税后的净额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企业代扣 代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利息收入。若票面 利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利息收入。债券利息收入在债券实际持有期内逐 日计提。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额在回购期内按实 际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的，可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的 公允价值变动形成的利得或损失确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 7.4.4.10.1基金管理人报酬 根据《华富中证100指数型证券投资基金基金合同》的规定，基金管理人报酬按前一日基金 资产净值0.50%的年费率逐日计提，按月支付。 7.4.4.10.2基金托管费 根据《华富中证100指数型证券投资基金基金合同》的规定，基金托管费按前一日基金资产 净值0.15%的年费率逐日计提，按月支付。 7.4.4.10.3卖出回购证券支出 卖出回购金融资产支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以 实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 7.4.4.10.4其他费用 按实际支出金额列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后五位的，则根据权责发 生制原则，采用待摊或预提的方法确认。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金的每份基金份额享有同等分配权；若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配； 本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按 除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配 方式是现金分红；收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的 现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记结算机构可将投资人 的现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额；本基金收益每年最多分配6次，每次基 金收益分配比例不低于期末（即基金收益分配基准日）可供分配利润的50%；期末可供分配利润 指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金收益分配后基金份额 净值不能低于面值，即指基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额 后不能低于面值；本基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不得超过15个工作日；法律法规 或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本报告期本基金会计政策无变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期本基金会计估计无变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本报告期本基金无重大会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策问题的通知》、财税[2005]103号《关于 股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花 税税率的通知》、财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2012]85号文《财政部、国税总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政 策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项如下： 7.4.6.1以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 7.4.6.2基金买卖股票、债券的差价收入，从2004年1月1日起，继续免征收营业税。 7.4.6.3对基金买卖股票、债券的差价收入，从2004年1月1日起，继续免征收企业所得税； 对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在 向基金支付上述收入时代扣代缴20.00%的个人所得税。 7.4.6.4根据财政部、国税总局、证监会发布之《关于实施上市公司股息红利差别化个人所 得税政策有关问题的通知》，从2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的 上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年 的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 7.4.6.5基金买卖股票，经国务院批准，从2008年4月24日起证券（股票）交易印花税税 率由3‰调整为1‰。经国务院批准，从2008年9月19日起，对证券交易印花税政策进行调整， 由双边征收改为向卖方单边征收，税率保持1‰。 7.4.6.6基金作为流通股股东，在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现 金等对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 活期存款 752,872.65 3,111,931.47 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 752,872.65 3,111,931.47 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 142,719,851.01 114,202,478.36 -28,517,372.65 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 142,719,851.01 114,202,478.36 -28,517,372.65 项目 上年度末 2012年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 177,856,206.55 153,408,103.41 -24,448,103.14 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 177,856,206.55 153,408,103.41 -24,448,103.14 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末和上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报告期末和上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 160.78 682.19 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 2,942.49 2,655.32 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 4.84 - 合计 3,108.11 3,337.51 注：本表列示的其他为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末和上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 交易所市场应付交易费用 19,235.15 20,597.00 银行间市场应付交易费用 - - 合计 19,235.15 20,597.00 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 250,000.00 应付赎回费 201.45 407.36 预提信息披露费 340,000.00 360,000.00 预提审计费 50,000.00 50,000.00 合计 390,201.45 660,407.36 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 216,515,420.29 216,515,420.29 本期申购 45,069,865.84 45,069,865.84 本期赎回(以"-"号填列) -83,232,897.54 -83,232,897.54 本期末 178,352,388.59 （未完）  |