[年报]金鹰优选：2013年年度报告
金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 2013年 12月 31日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一四年三月二十六日 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014年 3月 24日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告期自 2013年 1月 1日起至 12月 31日止。 1 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ................................................................................................................ 1 1.1重要提示 ............................................................................................................................ 1 §2基金简介 ............................................................................................................................ 4 2.1基金基本情况 .................................................................................................................... 4 2.2基金产品说明 .................................................................................................................... 4 2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4 2.4信息披露方式 .................................................................................................................... 5 2.5其他相关资料 .................................................................................................................... 5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5 3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5 3.2基金净值表现 .................................................................................................................... 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 8 §4管理人报告 ........................................................................................................................ 8 4.1基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 12 §5托管人报告 ...................................................................................................................... 13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13 §6审计报告 .......................................................................................................................... 13 6.1管理层对财务报表的责任............................................................................................... 13 6.2注册会计师的责任 .......................................................................................................... 14 6.3审计意见 .......................................................................................................................... 14 §7年度财务报表 .................................................................................................................. 14 7.1资产负债表 ...................................................................................................................... 14 7.2利润表 .............................................................................................................................. 16 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17 7.4报表附注 .......................................................................................................................... 18 §8投资组合报告 .................................................................................................................. 42 8.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 42 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 42 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 43 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 43 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 45 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 46 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 46 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 46 2 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 8.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 46 8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 47 8.11投资组合报告附注 .......................................................................................................... 47 §9基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 48 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 48 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 48 §10开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 48 §11重大事件揭示 .................................................................................................................. 49 11.1基金份额持有人大会决议............................................................................................... 49 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 49 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 49 11.4基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 49 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 49 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 49 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 49 11.8其他重大事件 .................................................................................................................. 52 §12影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 53 §13备查文件目录 .................................................................................................................. 53 13.1备查文件目录 .................................................................................................................. 53 13.2存放地点 .......................................................................................................................... 54 13.3查阅方式 .......................................................................................................................... 54 3 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 金鹰成份股优选证券投资基金 基金简称 金鹰成份优选混合 基金主代码 210001 交易代码 210001 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2003年 6月 16日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,890,843,194.30份 基金合同存续期 不定期 2.2基金产品说明 投资目标 通过资产配置和对投资组合的动态调整，在控制投资组合风险的前 提下，实现基金的中长期资本增值和获取适当、稳定的现金收益。 投资策略 本基金通过综合分析宏观经济、政策及证券市场的现状和发展趋势 的基础上，合理预期各类别资产收益率和风险水平，并据此构建一 个包括主要投资于上证 180指数成份股和深证 100指数成份股、国 债等债券及现金等资产的投资组合，适时调整组合中各类别资产的 比例，在控制投资组合风险的前提下，实现基金资产的中长期增值 和获取适当、稳定的当前收益。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为 75%的成份股加权指数的收益率加上 25% 的中信标普国债指数的收益率。 成份股加权指数为上证 180指数和深证 100指数按其各自成份股流 通市值加权平均值。 风险收益特征 本基金为风险水平中等偏下、收益水平适中的证券投资基金，基金 的收益目标设为α值大于零，风险目标为β值的目标区间为[0.75，1.1]。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 苏文锋唐州徽 联系电话 020-83282627 95566 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn fcid@bank-of-china.com 4 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 客户服务电话 4006135888,020-83936180 95566 传真 020-83282856 010-66594942 注册地址 广东省珠海市吉大九洲大道东段商 业银行大厦7楼 北京西城区复兴门内大街1号 办公地址 广州市天河区体育西路 189号城建大 厦22-23楼 北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码 510620 100818 法定代表人 刘东田国立 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gefund.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦 22-23楼 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所中审亚太会计师事务所 北京市海淀区复兴路 47号天行健商务大 厦22-23层 注册登记机构金鹰基金管理有限公司 广州市天河区体育西路 189号城建大厦22 -23层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年 2011年 本期已实现收益 17,805,935.08 -133,582,757.29 -64,349,398.21 本期利润 164,270,188.30 38,126,473.04 -405,332,901.88 加权平均基金份额本期利 润 0.0955 0.0202 -0.2040 本期加权平均净值利润率 15.38% 3.55% -29.36% 本期基金份额净值增长率 16.25% 3.45% -27.61% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末2012年末 2011年末 期末可供分配利润 -175,832,685.08 -191,195,596.05 -205,782,018.49 期末可供分配基金份额利 润 -0.0930 -0.1047 -0.1071 期末基金资产净值 1,246,005,871.36 1,034,877,231.09 1,052,439,909.65 5 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 期末基金份额净值 0.6590 0.5669 0.54803.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 158.79% 122.63% 115.20% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字； 3、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -0.74% 1.34% -2.71% 0.85% 1.97% 0.49% 过去六个月 12.42% 1.14% 4.17% 0.98% 8.25% 0.16% 过去一年 16.25% 1.06% -5.48% 1.07% 21.73% -0.01% 过去三年 -12.95% 1.02% -15.65% 1.00% 2.70% 0.02% 过去五年 47.34% 1.23% 28.49% 1.17% 18.85% 0.06% 自基金合同 生效起至今 158.79% 1.36% 91.39% 1.33% 67.40% 0.03% 注：本基金的业绩比较基准为 75%的成份股加权指数的收益率加上 25%的中信标普国债指数的收 益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 金鹰成份股优选证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2003年 6月 16日至 2013年 12月31日） 6 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 注：1、截至报告日本基金的各项投资比例符合本基金基金合同规定的各项比例，即本基金投资于股 票、债券的比例不得低于基金资产总值的80%，投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的20%； 2、本基金的业绩比较基准为75%的成份股加权指数的收益率加上25%的中信标普国债指数的收益率。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰成份股优选证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 7 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 3.3过去三年基金的利润分配情况 金额单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注 2011 0.100 8,535,601.88 12,256,501.88 20,792,103.76 - 合计 0.100 8,535,601.88 12,256,501.88 20,792,103.76 - §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，于 2002年 12月 25日成立，是 自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本 2.5亿元人民币，股东包括广 州证券有限责任公司、广州白云山医药集团股份有限公司、美的集团股份有限公司和东亚联丰投资管 理有限公司，分别持有 49％、20％、20％和 11％的股份。 公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决策委员会 负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全面评估公 司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基金估值制度的 规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。 公司目前下设十三个部门，分别是：基金管理部、研究发展部、集中交易部、金融工程部、产品 研发部、固定收益投资部、市场拓展部、品牌电子商务部、机构客户部、专户投资部、运作保障部、 监察稽核部、综合管理部。基金管理部负责根据投资决策委员会制定的投资决策进行基金投资；研究 发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究；集中交易部负责完成基金经理投资指令； 金融工程部负责金融工程研究、数量分析工作；产品研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计工 作；固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作；市场拓展部负责 市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务；品牌电子商务部负责公司品牌建设和电子商 务的推广；机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理；运作保障部负责公司信息系统的日常运行 与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登 记和清算等业务；专户投资部负责特定客户资产的投资和管理；监察稽核部负责对公司和基金运作以 及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查；综合管理部负责公 8 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案 等综合事务管理。 截至 2013年 12月 31日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券投资基 金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金鹰稳健成长 股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资基金、金鹰中证 技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投资基金、金鹰持久回报分级债券型证 券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰中证 500指数分级证券投资基金、金鹰元泰精 选信用债债券型证券投资基金和金鹰货币市场证券投资基金、金鹰元丰保本混合型证券投资基金、金 鹰元安保本混合型证券投资基金、金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金十七只开放式基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日 期 林华显 基金经 理 2011-03-01 -11 林华显先生 2002年 10月进入金 鹰基金管理有限公司， 2004年后 开始从事投资研究等工作，先后 任交易员、交易主管、基金经理 助理等职。 2009年 10月 12日开 始担任金鹰成份股优选证券投资 基金基金经理助理，协助基金经 理管理金鹰成份股优选证券投资 基金,现任本基金及金鹰中证 500指数分级证券投资基金基金 经理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会颁布的《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则、 《金鹰成份股优选证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规， 无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行为。 9 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务 ,保证本基金管理人管理 的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易制度》并严格执行。 同时，本基金管理人自主开发了公平交易数量分析系统，该系统能够实现对公司旗下任意两个资 产管理账户在一定期间内买卖相同证券的差价率与差价金额进行统计分析，设置了包括：正向交易占 比、差价率 t检验值等监控指标，并设置预警阀值，通过定期或不定期对公司旗下各资产管理账户的公 平交易执行情况进行预警、分析和提示。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期，本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，根据本 公司《公平交易制度》的规定，通过规范化的投资、研究和交易流程，确保公平对待不同投资组合， 切实防范利益输送。 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理制度和集 中交易制度等；事中重视交易执行环节的公平交易措施，以 "时间优先、价格优先 "作为执行指令的基本 原则，必要时启用投资交易系统中的公平交易模块；事后加强对不同投资组合的交易价差、收益率的 分析，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合未发生过同日反向交易的情况；与 本公司管理的被动型投资组合发生的同日反向交易，未发生过成交较少的单边交易量超过该证券当日 成交量的 5%的情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2013年，宏观经济面，经济增长平稳，固定资产投资增速稳中趋降，地产投资与地方基建成为稳 定力量，消费与出口增速同时回升。货币环境先松后紧，社会融资扩张较快势头得到遏制而市场利率 两度急速上升，通胀与房价上涨压力较大，经济持续增长不确定性因素增大。相应 A股市场表现上， 10 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 上证综指围绕 2100点多次剧烈震荡，最低探至 1849.65点，全年下跌 6.75%。板块表现上，传媒、电 子、通讯、家电、汽车和医药等行业领涨，有色、煤炭、房地产和酒类等行业跌幅较大，总体看，新 兴产业领涨居多，周期股普跌，反映市场对经济转型的憧憬。 本年度，仓位保持灵活性，但对市场利率急升估计不足导致减仓不及时，未能锁定较高浮盈。板 块配置方面，本基金主要配置通讯设备与服务、汽车、海上油田开发服务、医药和大众消费品中的乳 制品、肉制品与啤酒等行业，成为跑赢基准关键。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截止 2013年 12月 31日，基金份额净值为 0.6590元，本报告期份额净值增长率为 16.25%,同期业 绩比较基准增长率为-5.48%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2014年，房地产销售、投资与货币市场利率将成为观察经济增长走向和预判市场行情的重要 变量。 投资策略上，继续在信息服务、医药、大众消费热点及环保、油服等行业寻找稳定成长、弱化经 济周期干扰的个股，同时关注欧美日等发达国家经济复苏对相关周期行业与消费需求拉动，并关注国 企改革等制度改革红利与成长。 最后需要关注的是，影子银行与地方债务监管趋严、美国量化宽松货币政策退出等对流动性的冲 击，以及经济增速下滑等带来的系统性风险。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本基 金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开 展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向 公司董事会和监管部门出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务的 每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内公司对本 基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基 金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现异 11 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求；基金专用 交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；销售工 作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高 内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》、2007年 5月 15日 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金 执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字 [2007]15号）与《关于进 一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公告[2008]38号等相关规定和基金合同的约定， 日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本 基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同 时进行。 为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经 理、分管副总经理或总经理助理、研究发展部总监、运作保障部总监、投资管理部总监、固定收益部 总监、专户投资部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公司估值 召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员 会成员表决通过。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 本报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 截至本报告期末，本基金无可分配利润，本报告期内未实施利润分配。 12 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称 "本托管人"）在金鹰成份股优选证券投资基金（以下 称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了义务。 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规 定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格 的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利 益的行为。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的 "金融工 具风险及管理"部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 中审亚太审字（2014）010225-1号 金鹰成份股优选证券投资基金全体份额持有人： 我们审计了后附的金鹰成份股优选证券投资基金（以下简称“金鹰优选基金”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和 2013年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表 附注。 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金鹰成份股优选证券投资基金管理人金鹰基金管理有限公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 13 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3审计意见 我们认为，金鹰优选基金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金 鹰优选基金 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和净值变动情况。 中审亚太会计师事务所注册会计师 韩振平、王兵 北京市海淀区复兴路 47号天行健商 务大厦 22-23层 2014-03-25 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：金鹰成份股优选证券投资基金 报告截止日：2013年 12月 31日 单位：人民币元 资 产附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 72,152,661.23 10,618,060.39 14 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 结算备付金 1,820,042.59 6,990,462.73 存出保证金 110,090.85 1,270,840.38 交易性金融资产 7.4.7. 2 1,029,627,311.74 1,264,689,618.69 其中：股票投资 773,596,311.74 713,497,508.69 基金投资 -- 债券投资 256,031,000.00 551,192,110.00 资产支持证券投资 -- 衍生金融资产 -- 买入返售金融资产 7.4.7. 3 110,691,709.32 - 应收证券清算款 32,774,995.25 9,727,675.99 应收利息 7.4.7. 4 4,893,851.09 10,228,980.53 应收股利 -- 应收申购款 20,090.00 32,300.00 递延所得税资产 -- 其他资产 -- 资产总计 1,252,090,752.07 1,303,557,938.71 负债和所有者权益附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 -- 卖出回购金融资产款 -260,800,000.00 应付证券清算款 -1,884,174.83 应付赎回款 1,573,380.50 319,109.86 应付管理人报酬 1,398,657.30 1,252,037.72 应付托管费 233,109.57 208,672.97 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7. 5 798,073.60 2,017,150.91 应交税费 817,964.08 558,280.00 应付利息 -132,985.23 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7. 6 1,263,695.66 1,508,296.10 负债合计 6,084,880.71 268,680,707.62 所有者权益： 实收基金 7.4.7. 7 1,238,783,836.48 1,195,987,338.82 15 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 未分配利润 7.4.7. 8 7,222,034.88 -161,110,107.73 所有者权益合计 1,246,005,871.36 1,034,877,231.09 负债和所有者权益总计 1,252,090,752.07 1,303,557,938.71 注：截至报告期末 2013年12月31日，本基金份额净值为0.6590元，基金份额总额为 1,890,843,194.30 份。 7.2利润表 会计主体：金鹰成份股优选证券投资基金 本报告期：2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 单位：人民币元 项 目附注号 本期 2013年1月1日至2013年12 月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12 月31日 一、收入 189,128,455.59 73,712,187.851.利息收入 12,379,263.70 25,520,672.81 其中：存款利息收入 7.4.7.9 477,051.97 543,331.34 债券利息收入 11,090,214.77 24,456,812.46 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 811,996.96 520,529.01 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以 “-”填列） 30,024,507.24 -123,628,497.84 其中：股票投资收益 7.4.7.10 22,288,022.22 -128,385,154.86 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.11 -719,705.57 -2,947,418.67 资产支持证券投资收益 -- 衍生工具收益 -- 股利收益 7.4.7.12 8,456,190.59 7,704,075.693.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.13 146,464,253.22 171,709,230.334.汇兑收益（损失以“－”号 填列） -- 5.其他收入（损失以 “-”号填 列） 7.4.7.14 260,431.43 110,782.55 减：二、费用 24,858,267.29 35,585,714.811．管理人报酬 16,018,573.39 16,105,564.592．托管费 2,669,762.36 2,684,260.773．销售服务费 -- 4．交易费用 7.4.7.15 4,906,462.68 6,036,631.66 16 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 5．利息支出 846,128.64 10,337,552.86 其中：卖出回购金融资产支出 846,128.64 10,337,552.866．其他费用 7.4.7.16 417,340.22 421,704.93 三、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 164,270,188.30 38,126,473.04 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-”号 填列 164,270,188.30 38,126,473.04 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金鹰成份股优选证券投资基金 本报告期：2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,195,987,338.82 -161,110,107.73 1,034,877,231.09 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） -164,270,188.30 164,270,188.30 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） 42,796,497.66 4,061,954.31 46,858,451.97 其中：1.基金申购款 217,289,771.60 -1,979,983.48 215,309,788.122.基金赎回款 -174,493,273.94 6,041,937.79 -168,451,336.15 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 1,238,783,836.48 7,222,034.88 1,246,005,871.36 项目 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,258,221,928.14 -205,782,018.49 1,052,439,909.65 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） -38,126,473.04 38,126,473.04 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -62,234,589.32 6,545,437.72 -55,689,151.60 其中：1.基金申购款 38,262,584.29 -5,344,752.44 32,917,831.852.基金赎回款 -100,497,173.61 11,890,190.16 -88,606,983.45 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） -- 17 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 五、期末所有者权益（基金净值） 1,195,987,338.82 -161,110,107.73 1,034,877,231.09 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：殷克胜，主管会计工作负责人：殷克胜，会计机构负责人：傅军 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 金鹰成份股优选证券投资基金 (简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称 "中国证监会 "） 证监基金字[2003]41号文《关于同意金鹰成份股优选证券投资基金设立的批复》批准，于 2003年 6月 16日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为 1,517,181,953.95份基金 份额。本基金募集期间自 2003年 4月 21日起至 2003年 6月 11日止, 净认购额为 1,516,526,718.11元， 认购资金在认购期间的银行利息 655,235.84元折算成基金资产。上述资金已于 2003年 6月 16日全额 划入本基金在基金托管人中国银行开立的本基金托管专户。验资机构为安永华明会计师事务所。本基 金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司（简称： "中国银行" ） 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2 月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具 体会计准则、其后颁布的应用指南、解释（统称 "企业会计准则 "），中国证券业协会制定的《证券投资 基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关 于证券投资基金执行 <企业会计准则 >估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息 披露管理办法》、关于发布《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和半年度报告>（试 行）》等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本年度报告中财务报表的编制遵守了企业会计准则及其他有关规定 ,真实、完整地反映了本 基金于 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年年度的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期财务报表所采用的会计政策、会计估计与上年度财务报表相一致 18 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日至 12月 31日。 7.4.4.2记账本位币 基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为 单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具 的合同。 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有 意图和持有能力。 本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金 融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的 衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债， 相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认 为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价 值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进 19 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中 包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止 确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日， 冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款 扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交 总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应收 利息，按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后 20 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 入账。 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该类权证初 始成本为零。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值 的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价 款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小 时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下： 1、股票估值原则和方法 （1）上市流通股票的估值 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济 环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可 参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （2）未上市股票的估值 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股票的 收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估 值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格。 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成 本估值。 （3）长期停牌股票的估值 已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25％以上的，则相应股票采 用指数收益法确定其公允价值。指数收益法是指对于需要进行估值的股票，在估值日以公开发布的相 21 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 应交易市场和相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率，然后根据此收益率计算该股票当日的公 允价值。 （4）有明确锁定期股票的估值 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盘 价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。 2、固定收益证券的估值原则和方法 （1）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，且最近交 易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重 大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利 息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值，估值日没有交易的，且最 近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息 后的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大 变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （3）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。 （4）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。 （5）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以 可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 （6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 3、权证估值原则和方法 （1）配股权证的估值： 因持有股票而享有的配股权，类同权证处理方式的，采用估值技术进行估值。 （2）认沽/认购权证的估值： 从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽 /认购权证按估值日的最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格。未上市交易的认沽 /认购权证采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。 4、其他资产的估值原则和方法 其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。 5、在任何情况下，基金管理人采用上述 1-4项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用 22 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客 观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种 因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 6、国家有最新规定的，按其规定进行估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同 时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相 互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分 别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的 实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购 或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。 平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 "损益平 准金"科目中核算，并于期末全额转入"未分配利润/（累计亏损）"。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 "损益平准金"科目中核算，并于期末全额转入 "未分配 利润/（累计亏损）"。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议 规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的 利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； 2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代 扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期内逐日计提； 23 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 4、买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账； 6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账； 7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账； 8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣 代缴的个人所得税后的净额入账； 9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债 等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时 候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 1、基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率逐日计提； 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提； 3、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 4、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基 金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11基金的收益分配政策 1、基金当年收益分配比例不得低于当年基金净收益的 90%； 2、基金收益分配每年至少分配一次，但若本基金成立至基金会计年度结束不足三个月可不进行收 益分配，年度分配在基金会计年度结束后的四个月内完成； 3、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； 4、基金投资亏损，或者基金当年虽有收益但基金份额净值低于面值，则不进行收益分配； 5、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 6、基金份额持有人可以选择取得现金或将所获红利再投资于本基金；选择采取红利再投资形式的， 分红现金按红利发放日的基金份额净值转成相应的基金份额；本基金分红的默认方式为现金红利方式； 7、红利分配时所发生的银行转帐或其他注册登记费用由投资者自行承担，若基金管理人收取该项 24 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 费用，具体提取标准和方法应予以公告； 8、每份基金份额享有同等分配权； 9、法律、法规或中国证监会另有规定的，从其规定。 7.4.4.12外币交易 本基金本报告期内无外币交易。 7.4.4.13分部报告 本基金本报告期内无分部报告。 7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计 无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期内无会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期内无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期内无差错更正。 7.4.6税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字 [2007]84号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的 规定，自 2007年 5月 30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 1‰调整为 3‰； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征 收印花税； 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的规定， 自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰； 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定 ,自 2008年 9月 19日起, 证券（股票）交易印花税 调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字 [2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自 2004 25 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖 股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂 免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》， 对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业 及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所 得税； 根据财政部、国家税务总局财税字 [2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 的规定，自 2005年 6月 13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税 [2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂 免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31日 上年度末 2012年 12月 31日 活期存款 72,152,661.23 10,618,060.39 定期存款 -- 其他存款 -- 合计 72,152,661.23 10,618,060.39 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 626,799,198.66 773,596,311.74 146,797,113.08 债券 交易所市场 78,216,730.00 78,780,000.00 563,270.00 26 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 银行间市场 184,521,430.00 177,251,000.00 -7,270,430.00 合计 262,738,160.00 256,031,000.00 -6,707,160.00 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 889,537,358.66 1,029,627,311.74 140,089,953.08 项目 上年度末 2012年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 716,764,802.81 713,497,508.69 -3,267,294.12 债券 交易所市场 422,865,572.68 422,847,110.00 -18,462.68 银行间市场 131,433,543.34 128,345,000.00 -3,088,543.34 合计 554,299,116.02 551,192,110.00 -3,107,006.02 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,271,063,918.83 1,264,689,618.69 -6,374,300.14 7.4.7.3买入返售金融资产 7.4.7.3.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间市场 110,691,709.32 - 合计 110,691,709.32 - 项目 上年度末 2012年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间市场 -- 合计 -- 注：本基金上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.3.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.4应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2013年12月31日2012年12月31日 应收活期存款利息 24,319.89 943.40 应收定期存款利息 -- 27 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 819.42 3,145.70 应收债券利息 4,824,079.45 10,220,890.68 应收买入返售证券利息 36,580.95 - 应收申购款利息 8,001.78 4,000.75 其他 49.60 - 合计 4,893,851.09 10,228,980.53 7.4.7.5应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31日 上年度末 2012年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 795,895.02 2,015,519.61 银行间市场应付交易费用 2,178.58 1,631.30 合计 798,073.60 2,017,150.91 7.4.7.6其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 750,000.00 1,000,000.00 应付赎回费 7,695.66 2,296.10 预提审计费 56,000.00 56,000.00 预提信息披露费 450,000.00 450,000.00 合计 1,263,695.66 1,508,296.10 7.4.7.7实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 基金份额（份）账面金额 上年度末 1,825,518,902.94 1,195,987,338.82 本期申购 331,665,898.72 217,289,771.60 本期赎回（以“-”号填列） -266,341,607.36 -174,493,273.94 本期末 1,890,843,194.30 1,238,783,836.48 7.4.7.8未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -191,195,596.05 30,085,488.32 -161,110,107.73 本期利润 17,805,935.08 146,464,253.22 164,270,188.30 本期基金份额交易产生 的变动数 -2,443,024.11 6,504,978.42 4,061,954.31 28 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 其中：基金申购款 -30,388,209.55 28,408,226.07 -1,979,983.48 基金赎回款 27,945,185.44 -21,903,247.65 6,041,937.79 本期已分配利润 --- 本期末 -175,832,685.08 183,054,719.96 7,222,034.88 7.4.7.9存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 活期存款利息收入 410,644.20 246,735.82 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 4,733.23 386.60 结算备付金利息收入 57,673.51 292,208.17 其他 4,001.03 4,000.75 合计 477,051.97 543,331.34 7.4.7.10股票投资收益 7.4.7.10.1股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月3 1日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月3 1日 股票投资收益——买卖股票差价收入 22,288,022.22 -128,385,154.86 股票投资收益——赎回差价收入 -- 股票投资收益——申购差价收入 -- 合计 22,288,022.22 -128,385,154.86 7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 卖出股票成交总额 1,670,294,459.35 2,015,165,795.83 减：卖出股票成本总额 1,648,006,437.13 2,143,550,950.69 买卖股票差价收入 22,288,022.22 -128,385,154.86 7.4.7.11债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月 31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 409,605,434.52 1,157,599,070.87 29 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成本总额 401,556,886.02 1,137,143,552.80 减：应收利息总额 8,768,254.07 23,402,936.74 债券投资收益 -719,705.57 -2,947,418.67 7.4.7.12股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 股票投资产生的股利收益 8,456,190.59 7,704,075.69 基金投资产生的股利收益 -- 合计 8,456,190.59 7,704,075.69 7.4.7.13公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 1.交易性金融资产 146,464,253.22 171,709,230.33——股票投资 150,064,407.20 174,960,143.08——债券投资 -3,600,153.98 -3,250,912.75——资产支持证券投资 -- ——基金投资 -- 2.衍生工具 -- ——权证投资 -- 3.其他 -- 合计 146,464,253.22 171,709,230.33 7.4.7.14其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 基金赎回费收入 210,581.72 110,782.55 其他 49,849.71 - 合计 260,431.43 110,782.55 7.4.7.15交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 交易所市场交易费用 4,904,700.18 6,013,369.16 银行间市场交易费用 1,762.50 23,262.50 30 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 合计 4,906,462.68 6,036,631.66 7.4.7.16其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 审计费用 56,000.00 56,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行间市场账户维护费 36,000.00 27,000.00 银行汇划费用 24,940.22 38,704.93 其他 400.00 - 合计 417,340.22 421,704.93 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本基金没有重大须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 广州证券有限责任公司 基金管理人股东、基金代销机构 广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东 美的集团股份有限公司 基金管理人股东 东亚联丰投资管理有限公司 基金管理人股东 中国银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、基金销售机构 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广州证券 524,411,371.47 16.24% 882,881,746.25 22.20% 7.4.10.1.2权证交易 31 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 本基金本报告期内及上年度可比期间内均没有通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3债券交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.4债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 成交金额 占当期债券回 购成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 回购成交总 额的比例 广州证券 330,000,000.00 10.09% 1,483,664,000.00 4.15% 7.4.10.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总 量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 广州证券 456,905.49 16.23% 439,346.34 55.20% 关联方名称 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总 量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 广州证券 769,287.34 23.08% 744,726.03 36.92% 注：1、上述佣金按市场佣金率计算，并以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商 承担的证券结算风险基金后的净额列示。 2、向关联方支付的交易佣金采用公允的交易佣金比率计算。关联方席位租用合同还规定佣金收取 方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 当期发生的基金应支付的管理 费 16,018,573.39 16,105,564.59 32 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 其中：支付销售机构的客户维护 费 347,708.36 325,002.63 注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率计提，计算方法如下： H=E×1.5%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 2、基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日 内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 当期发生的基金应支付的托管 费 2,669,762.36 2,684,260.77 注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 2、基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日 内从基金资产中一次性支取。 7.4.10.2.3销售服务费 本基金本报告期内及上年度可比区间内均无应支付关联方的销售服务费。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购 )交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 33 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年 1月1日至 2013年 12月31日 上年度可比期间 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 72,152,661.23 410,644.20 10,618,060.39 246,735.82 注：本基金清算备付金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算公司等结算账户，2013 年度期末余额 1,820,042.59元，清算备付金利息收入 57,673.51元；2012年度期末余额 6,990.462.73元， 清算备付金利息收入 292,208.17元。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.11利润分配情况 截至报告期末，本基金无可分配利润，报告期内没有进行利润分配。 7.4.12期末（ 2013年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发 /增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金没有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代码股票名称 停牌日期 停牌 原因 期末 估值单 价 复牌日期 复牌 开盘 单价 数量（股） 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 000625 长安汽车 2013-12-31 刊登 获得 重庆 市财 政补 贴资 金公 告 11.45 2014-01-03 11.72 7,002,245 45,948,855.5 2 80,175,705.25 - 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至报告期末 2013年 12月 31日，本基金没有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 7.4.13金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。基金成立以 34 金鹰成份股优选证券投资基金 2013年年度报告 来，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的 整体要求，致力于内控机制的建立和完善，公司内部管理制度及业务规范流程的制定和完善，加强内 部风险的控制与有效防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，确保基金和公司财务和其他信息真实、准 确、完整、及时，从而最大程度地保护基金持有人的合法权益，本基金管理人奉行全面风险管理体系 的建设，建立了科学合理、控制严密、运行高效的各项管理制度： （1）风险管理控制制度 风险控制制度由总则、风险控制的目标和原则、风险控制的机构设置、风险控制的程序、风险类（未完）  |