[年报]金鹰中小盘：2013年年度报告
金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 2013年 12月 31日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一四年三月二十六日 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014年 3月 25日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告期自 2013年 1月 1日起至 12月 31日止。 1 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ................................................................................................................ 1 1.1重要提示 ............................................................................................................................ 1 §2基金简介 ............................................................................................................................ 4 2.1基金基本情况 .................................................................................................................... 4 2.2基金产品说明 .................................................................................................................... 4 2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4 2.4信息披露方式 .................................................................................................................... 5 2.5其他相关资料 .................................................................................................................... 5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5 3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5 3.2基金净值表现 .................................................................................................................... 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 8 §4管理人报告 ........................................................................................................................ 8 4.1基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13 §5托管人报告 ...................................................................................................................... 13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13 §6审计报告 .......................................................................................................................... 14 6.1管理层对财务报表的责任............................................................................................... 14 6.2注册会计师的责任 .......................................................................................................... 14 6.3审计意见 .......................................................................................................................... 14 §7年度财务报表 .................................................................................................................. 15 7.1资产负债表 ...................................................................................................................... 15 7.2利润表 .............................................................................................................................. 16 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17 7.4报表附注 .......................................................................................................................... 18 §8投资组合报告 .................................................................................................................. 42 8.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 42 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 42 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 43 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 44 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 46 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 47 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 47 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 47 2 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 8.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 47 8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 47 8.11投资组合报告附注 .......................................................................................................... 48 §9基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 48 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 48 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 49 §10开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 49 §11重大事件揭示 .................................................................................................................. 49 11.1基金份额持有人大会决议............................................................................................... 49 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 50 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 50 11.4基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 50 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 50 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 50 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 50 11.8其他重大事件 .................................................................................................................. 53 §12影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 55 §13备查文件目录 .................................................................................................................. 55 13.1备查文件目录 .................................................................................................................. 55 13.2存放地点 .......................................................................................................................... 55 13.3查阅方式 .......................................................................................................................... 55 3 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 金鹰中小盘精选证券投资基金 基金简称 金鹰中小盘精选混合 基金主代码 162102 交易代码 162102 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2004年 5月 27日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,980,734,456.70份 基金合同存续期 不定期 2.2基金产品说明 投资目标 本基金投资具有较高成长性和良好基本面的中小盘股票，通过积极 的投资组合管理，在控制风险的前提下谋求基金资产的长期稳定增 值。 投资策略 本基金采取主动的股票投资策略，在专业化研究的基础上，将系统 的选股方法与积极的投资操作相结合，选择具有较高成长性、基本 面良好的股票构建股票投资组合，把握投资机会，实现收益。债券 投资策略：本基金采取稳健的混合管理投资策略，根据对利率、收 益率走势的预测，考虑债券信用等级、期限、品种、流动性等因素， 依据修正久期、凸性等指标，构建债券组合。 业绩比较基准 中证 700指数收益率*75%+中信标普国债指数收益率*25% 风险收益特征 本基金属于风险水平适中、预期收益较高的证券投资基金品种。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司交通银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 苏文锋裴学敏 联系电话 020-83282627 95559 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn peixm@bankcomm.com 客户服务电话 4006135888,020-83936180 95559 传真 020-83282856 021-62701216 注册地址 广东省珠海市吉大九洲大道东段商 业银行大厦7楼 上海市浦东新区银城中路188号 4 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 办公地址 广州市天河区体育西路 189号城建大 厦22-23楼 上海市浦东新区银城中路188号 邮政编码 510620 200120 法定代表人 刘东牛锡明 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gefund.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦 22-23楼 注： 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所中审亚太会计师事务所 北京市海淀区复兴路 47号天行健商务大 厦22-23层 注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年 2011年 本期已实现收益 83,279,002.00 -300,830,336.35 -231,300,969.01 本期利润 203,132,764.93 10,622,320.24 -721,282,842.91 加权平均基金份额本期利 润 0.1065 0.0049 -0.3452 本期加权平均净值利润率 13.61% 0.67% -37.14% 本期基金份额净值增长率 13.59% 0.47% -30.99% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末2012年末 2011年末 期末可供分配利润 -398,141,297.63 -629,438,624.62 -669,737,099.92 期末可供分配基金份额利 润 -0.2010 -0.2966 -0.2999 期末基金资产净值 1,582,593,159.07 1,493,028,078.29 1,563,368,476.30 期末基金份额净值 0.7990 0.7034 0.70013.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 181.98% 148.24% 147.08% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 5 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字； 3、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -3.68% 1.23% -1.44% 1.01% -2.24% 0.22% 过去六个月 3.55% 1.11% 10.70% 1.02% -7.15% 0.09% 过去一年 13.59% 1.12% 8.22% 1.06% 5.37% 0.06% 过去三年 -21.24% 1.13% -18.35% 1.10% -2.89% 0.03% 过去五年 68.39% 1.29% 53.36% 1.27% 15.03% 0.02% 自基金合同 生效起至今 181.98% 1.44% 127.27% 1.50% 54.71% -0.06% 注：本基金业绩比较基准为中证 700指数收益率*75%+中信标普国债指数收益率 *25%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 金鹰中小盘精选证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2004年 5月 27日至 2013年 12月 31日） 6 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 注：1、本基金合同于 2004年 5月 27日正式生效；2、按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 三个月内为建仓期，截止报告日本基金的各项投资比例符合基金合同规定的各项比例，即本基金投资 于股票、债券的比例不得低于基金资产总值的 80%，投资于国家债券的比例不得低于基金资产净值的 20%；3、本基金业绩比较基准为中证 700指数收益率*75%+中信标普国债指数收益率*25%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰中小盘精选证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 7 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 3.3过去三年基金的利润分配情况 金额单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注 2011年 2.360 146,243,464.45 172,483,886.63 318,727,351.08 - 合计 2.360 146,243,464.45 172,483,886.63 318,727,351.08 - 注：本基金本年度及上年度未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准，于 2002年 12月 25日成立，是 自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本 2.5亿元人民币，股东包括广 州证券有限责任公司、广州白云山医药集团股份有限公司、美的集团股份有限公司和东亚联丰投资管 理有限公司，分别持有 49％、20％、20％和 11％的股份。 公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决策委员会 负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全面评估公 司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基金估值制度的 规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。 公司目前下设十三个部门，分别是：基金管理部、研究发展部、集中交易部、金融工程部、产品 研发部、固定收益投资部、市场拓展部、品牌电子商务部、机构客户部、专户投资部、运作保障部、 监察稽核部、综合管理部。基金管理部负责根据投资决策委员会制定的投资决策进行基金投资；研究 发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究；集中交易部负责完成基金经理投资指令； 金融工程部负责金融工程研究、数量分析工作；产品研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计工 作；固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作；市场拓展部负责 市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务；品牌电子商务部负责公司品牌建设和电子商 务的推广；机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理；运作保障部负责公司信息系统的日常运行 与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登 记和清算等业务；专户投资部负责特定客户资产的投资和管理；监察稽核部负责对公司和基金运作以 8 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查；综合管理部负责公 司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案 等综合事务管理。 截至 2013年 12月 31日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券投资基 金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金鹰稳健成长 股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资基金、金鹰中证 技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投资基金、金鹰持久回报分级债券型证 券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰中证 500指数分级证券投资基金、金鹰元泰精 选信用债债券型证券投资基金和金鹰货币市场证券投资基金、金鹰元丰保本混合型证券投资基金、金 鹰元安保本混合型证券投资基金、金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金十七只开放式基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日 期 朱丹 基金经 理 2010-07-30 -7 朱丹女士，金融学硕士，曾任职 于深圳晨星咨询公司，2007年 6 月加入金鹰基金管理有限公司， 先后担任行业研究员、研究组长、 基金经理助理等职，现任金鹰中 小盘精选证券投资基金和金鹰红 利价值灵活配置混合型证券投资 基金基金经理。 杨绍基 公司首 席投资 官，投 资决策 委员会 委员， 基金经 理 2009-09-08 -9 杨绍基先生， 经济学博士，证券 从业经历 9年。曾任职于广东发 展银行资产管理部， 2007年 8月 加入金鹰基金管理有限公司，先 后担任行业研究员、基金经理助 理、基金经理、研究发展部副总 监等职，现任公司首席投资官、 投资决策委员会委员，现任本基 金基金经理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会颁布的《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 9 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本基 金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开 展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向 公司董事会和监管部门出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务的 每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作，重点对基金投资、研究、营销宣传的 合规性进行检查。监察结果显示，本报告期内公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、 基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方 面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现异常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情 况；基金持有的证券符合规定的比例要求；基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定； 相关的信息披露真实、完整、准确、及时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高 内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务 ,保证本基金管理人管理 的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易制度》并严格执行。 同时，本基金管理人自主开发了公平交易数量分析系统，该系统能够实现对公司旗下任意两个资 产管理账户在一定期间内买卖相同证券的差价率与差价金额进行统计分析，设置了包括：正向交易占 比、差价率 t检验值等监控指标，并设置预警阀值，通过定期或不定期对公司旗下各资产管理账户的公 平交易执行情况进行预警、分析和提示。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期，本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，根据本 公司《公平交易制度》的规定，通过规范化的投资、研究和交易流程，确保公平对待不同投资组合， 10 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 切实防范利益输送。 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理制度和集 中交易制度等；事中重视交易执行环节的公平交易措施，以 "时间优先、价格优先 "作为执行指令的基本 原则，必要时启用投资交易系统中的公平交易模块；事后加强对不同投资组合的交易价差、收益率的 分析，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合未发生过同日反向交易的情况；与 本公司管理的被动型投资组合发生的同日反向交易，未发生过成交较少的单边交易量超过该证券当日 成交量的 5%的情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2013年 A股市场又现冰火两重天的投资格局，全年上证指数下跌 6.75%，深圳成指下跌 10.91%， 沪深 300指数下跌 7.65%，地产、建筑、建材、钢铁、有色金属等传统周期性行业持续遭到抛售，拖累 上证指数、深圳成指和沪深 300指数全年录得下跌。相比之下，以创业板为代表的新兴行业股票则大 幅上涨,呈现出明显的结构性牛市特征，全年创业板指大涨 82.73%，中小板综指也上涨 26.34%。市场格 局的分化，进一步强化了自 2010年以来新兴产业成长股的选股逻辑，受益于经济结构转型的 TMT、新 材料、新能源、节能环保等新兴行业中的优质公司，以及传统行业中的升级版公司将长期是市场主流 资金的重点配置方向。过去一年，本基金延续对新兴行业成长股重点配置的风格，持续关注上市公司 中所出现的新行业、新技术、新商业模式，在电子、信息、医药、新能源、高端装备制造上投资获益 较大，但由于低配去年表现最好的传媒板块，且为控制流动性风险对创业板股票投资仓位有限制，错 过了一些投资机会，没能在年度收益率上取得更大突破。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2013年 12月 31日，基金份额净值为 0.7990元，本报告期份额净值增长率为 13.59%,同期业 绩比较基准增长率为 8.22%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 预计 2014年国内宏观经济将延续 2013年的运行态势，经济增速会继续小幅下行，CPI可控,通胀 压力不大,资金面中性偏紧。目前宏观政策导向依然是在稳定总体发展速度的基础上 ,调整旧的经济发展 11 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 模式,积极发展新兴产业，对传统产业进行升级改造，方向更加明确 ,实施力度不断加大，后续取得的成 效也将会更多，资本市场的投资导向已经并将继续反映这一转型趋势。本基金业将继续原有的投资风 格，不断评估新兴行业的崛起速度 ,企业转型的可行性,平衡基本面和市场面、公司盈利增速与股价涨速 之间的关系,防止高估值与业绩高增长脱节，股价过度泡沫化的风险。在整体投资方向上 ,我们看好新能 源汽车、光伏、LED、移动互联网、高端装备制造,这些行业在过去几年经过沉淀和洗礼之后,将在未来 一段时间迎来较好的发展机遇,处于景气度向上的阶段,其中的优质公司将会持续受益。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本基 金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开 展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告，定期向 公司董事会和监管部门出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务的 每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内公司对本 基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基 金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现异 常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求；基金专用 交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；销售工 作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高 内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》、2007年 5月 15日 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金 执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字 [2007]15号）与《关于进 一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公告[2008]38号等相关规定和基金合同的约定， 日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本 基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同 12 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 时进行。 为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经 理、分管副总经理或总经理助理、研究发展部总监、运作保障部总监、基金管理部总监、固定收益部 总监、专户投资部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公司召集 估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成 员表决通过。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内无利润分配情况。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2013年度，基金托管人在金鹰中小盘精选证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基 金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任 何损害基金持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2013年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰中小盘精选证券投资基金投资运作、基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行 为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2013年度，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰中小盘精选证券投资基 13 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容 真实、准确、完整。 §6 审计报告 中审亚太审字（2014）010225-2号 金鹰中小盘精选证券投资基金全体份额持有人： 我们审计了后附的金鹰中小盘精选证券投资基金（以下简称“金鹰中小盘基金”）财务报表，包 括 2013年 12月 31日的资产负债表和 2013年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务 报表附注。 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金鹰中小盘精选混合基金管理人金鹰基金管理有限公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3审计意见 我们认为，金鹰中小盘基金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 金鹰中小盘基金 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和净值变动情况。 14 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 中审亚太会计师事务所注册会计师 韩振平、王兵 北京市海淀区复兴路 47号天行健商 务大厦 22-23层 2014-03-25 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：金鹰中小盘精选证券投资基金 报告截止日：2013年 12月 31日 单位：人民币元 资 产附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 17,091,199.08 3,812,886.73 结算备付金 43,213,164.78 71,275,087.43 存出保证金 445,582.52 2,500,000.00 交易性金融资产 7.4.7. 2 1,421,821,305.29 1,407,637,062.72 其中：股票投资 1,055,523,119.29 1,065,678,676.02 基金投资 -- 债券投资 366,298,186.00 341,958,386.70 资产支持证券投资 -- 衍生金融资产 -- 买入返售金融资产 7.4.7. 3.1 70,350,345.53 - 应收证券清算款 29,857,681.75 18,624,354.99 应收利息 7.4.7. 4 6,843,959.93 4,172,234.38 应收股利 -- 应收申购款 481,480.13 566,478.94 递延所得税资产 -- 其他资产 -- 资产总计 1,590,104,719.01 1,508,588,105.19 负债和所有者权益附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负 债： 短期借款 -- 15 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 -- 卖出回购金融资产款 -- 应付证券清算款 -7,900,701.09 应付赎回款 2,694,269.66 1,600,796.31 应付管理人报酬 1,830,318.87 1,800,054.24 应付托管费 305,053.15 300,009.03 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7. 5 1,299,437.81 2,077,766.97 应交税费 -- 应付利息 -- 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7. 6 1,382,480.45 1,880,699.26 负债合计 7,511,559.94 15,560,026.90 所有者权益： 实收基金 7.4.7. 7 1,980,734,456.70 2,122,466,702.91 未分配利润 7.4.7. 8 -398,141,297.63 -629,438,624.62 所有者权益合计 1,582,593,159.07 1,493,028,078.29 负债和所有者权益总计 1,590,104,719.01 1,508,588,105.19 注：报告截止日 2013年 12月 31日，基金份额净值 0.7990元，基金份额总额 1,980,734,456.70份。 7.2利润表 会计主体：金鹰中小盘精选证券投资基金 本报告期：2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 单位：人民币元 项 目附注号 本期 2013年1月1日至2013年12 月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12 月31日 一、收入 240,150,261.83 51,003,414.621.利息收入 17,895,443.65 15,941,930.24 其中：存款利息收入 7.4.7.9 1,068,823.60 894,901.95 债券利息收入 14,820,209.72 14,294,824.46 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 2,006,410.33 752,203.83 其他利息收入 -- 16 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 2.投资收益（损失以 “-”填列） 101,845,544.09 -276,812,703.54 其中：股票投资收益 7.4.7.10 95,195,420.41 -284,962,410.15 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.11 -557,668.53 1,380,710.40 资产支持证券投资收益 -- 衍生工具收益 -- 股利收益 7.4.7.12 7,207,792.21 6,768,996.213.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.13 119,853,762.93 311,452,656.594.汇兑收益（损失以“－”号 填列） -- 5.其他收入（损失以 “-”号填 列） 7.4.7.14 555,511.16 421,531.33 减：二、费用 37,017,496.90 40,381,094.381．管理人报酬 22,397,665.91 23,665,649.192．托管费 3,732,944.35 3,944,274.893．销售服务费 -- 4．交易费用 7.4.7.15 10,507,624.89 12,375,261.365．利息支出 -10,328.70 其中：卖出回购金融资产支出 -10,328.706．其他费用 7.4.7.16 379,261.75 385,580.24 三、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 203,132,764.93 10,622,320.24 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-”号 填列 203,132,764.93 10,622,320.24 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金鹰中小盘精选证券投资基金 本报告期：2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,122,466,702.91 -629,438,624.62 1,493,028,078.29 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） -203,132,764.93 203,132,764.93 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -141,732,246.21 28,164,562.06 -113,567,684.15 其中：1.基金申购款 512,655,029.29 -109,771,289.42 402,883,739.87 17 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 2.基金赎回款 -654,387,275.50 137,935,851.48 -516,451,424.02 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 1,980,734,456.70 -398,141,297.63 1,582,593,159.07 项目 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,233,105,576.22 -669,737,099.92 1,563,368,476.30 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） -10,622,320.24 10,622,320.24 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -110,638,873.31 29,676,155.06 -80,962,718.25 其中：1.基金申购款 422,327,299.23 -115,110,456.20 307,216,843.032.基金赎回款 -532,966,172.54 144,786,611.26 -388,179,561.28 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 2,122,466,702.91 -629,438,624.62 1,493,028,078.29 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：殷克胜，主管会计工作负责人：殷克胜，会计机构负责人：傅军 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 金鹰中小盘精选证券投资基金 (简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称 "中国证监会 "） 证监基金字[2004]25号文《关于同意金鹰中小盘精选证券投资基金设立的批复》批准，于 2004年 5月 27日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为 545,813,283.53份基金 份额。本基金募集期间自 2004年 4月 12日起至 2004年 5月 20日止, 净销售额为 545,813,283.53元， 认购资金在认购期间的银行利息 234,025.89元折算成基金资产。上述资金已于 2004年 5月 27日全额 划入本基金在基金托管人交通银行开立的本基金托管专户。验资机构为安永华明会计师事务所。本基 金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司（简称"交通银行"）。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2 月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具 体会计准则、其后颁布的应用指南、解释（统称 "企业会计准则 "），中国证券业协会制定的《证券投资 18 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关 于证券投资基金执行 <企业会计准则 >估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息 披露管理办法》、关于发布《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和半年度报告>（试 行）》等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本年度报告中财务报表的编制遵守了企业会计准则及其他有关规定 ,真实、完整地反映了本 基金于 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期（2012年）年度报告一致。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日至 12月 31日。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元 为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的持有 意图和持有能力。 本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金 融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 19 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的 衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债， 相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认 为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价 值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中 包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止 确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账。 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日， 冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款 扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 20 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交 总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应收 利息，按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后 入账。 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该类权证初 始成本为零。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值 的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价 款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小 时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下： 1、股票估值原则和方法 （1）上市流通股票的估值 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济 环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可 参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 21 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 （2）未上市股票的估值 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易所挂牌的同一股票的 收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估 值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格。 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成 本估值。 （3）长期停牌股票的估值 已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25％以上的，则相应股票采 用指数收益法确定其公允价值。指数收益法是指对于需要进行估值的股票，在估值日以公开发布的相 应交易市场和相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率，然后根据此收益率计算该股票当日的公 允价值。 （4）有明确锁定期股票的估值 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盘 价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。 2、固定收益证券的估值原则和方法 （1）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没有交易的，且最近交 易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重 大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利 息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值，估值日没有交易的，且最 近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息 后的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大 变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （3）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值。 （4）在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。 （5）交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以 可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 （6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 3、权证估值原则和方法 22 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 （1）配股权证的估值： 因持有股票而享有的配股权，类同权证处理方式的，采用估值技术进行估值。 （2）认沽/认购权证的估值： 从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽 /认购权证按估值日的最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格。未上市交易的认沽 /认购权证采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。 4、其他资产的估值原则和方法 其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值。 5、在任何情况下，基金管理人采用上述 1-4项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用 了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客 观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种 因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 6、国家有最新规定的，按其规定进行估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同 时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相 互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分 别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的 实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购 或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。 平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 23 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议 规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的 利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； 2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代 扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期内逐日计提； 4、买入返售金融资产收入， 2007年 7月 1日前，按协议金额及约定利率，在回购期内采用直线法 逐日计提；2007年 7月 1日后，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入账； 6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入账； 7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账； 8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣 代缴的个人所得税后的净额入账； 9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债 等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时 候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 1、基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率逐日计提； 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提； 3、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 4、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基 金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)基金当年收益分配比例不得低于当年基金净收益的 90%； (2)基金收益分配每年至少分配一次，但若本基金成立至基金会计年度结束不足三个月可不进行收 24 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 益分配，年度分配在基金会计年度结束后的四个月内完成； (3)基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； (4)基金投资亏损，或者基金当年虽有收益但基金份额净值低于面值，则不进行收益分配； (5)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； (6)基金份额持有人可以选择取得现金或将所获红利再投资于本基金；选择采取红利再投资形式的， 分红现金按红利发放日的基金份额净值转成相应的基金份额；本基金分红的默认方式为现金红利方式； (7)红利分配时所发生的银行转帐或其他注册登记费用由投资者自行承担，若基金管理人收取该项 费用，具体提取标准和方法应予以公告； (8)每份基金份额享有同等分配权； (9)法律、法规或中国证监会另有规定的，从其规定。 7.4.4.12外币交易 本基金本年度无外币交易。 7.4.4.13分部报告 本基金本年度无分部报告。 7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计 本基金本年度无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金报告期会计政策无变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金报告期无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在报告期间不存在重大会计差错。 7.4.6税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字 [2007]84号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的 规定，自 2007年 5月 30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 1‰调整为 3‰； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征 25 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 收印花税； 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的规定， 自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰； 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定 ,自 2008年 9月 19日起, 证券（股票）交易印花税 调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字 [2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自 2004 年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖 股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂 免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》， 对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业 及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所 得税； 根据财政部、国家税务总局财税字 [2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 的规定，自 2005年 6月 13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税 [2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂 免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31日 上年度末 2012年 12月 31日 活期存款 17,091,199.08 3,812,886.73 定期存款 -- 26 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 其他存款 -- 合计 17,091,199.08 3,812,886.73 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 974,412,219.18 1,055,523,119.29 81,110,900.11 债券 交易所市场 70,278,105.47 67,850,186.00 -2,427,919.47 银行间市场 315,842,631.55 298,448,000.00 -17,394,631.55 合计 386,120,737.02 366,298,186.00 -19,822,551.02 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,360,532,956.20 1,421,821,305.29 61,288,349.09 项目 上年度末 2012年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 1,120,645,997.66 1,065,678,676.02 -54,967,321.64 债券 交易所市场 135,876,478.90 136,328,386.70 451,907.80 银行间市场 209,680,000.00 205,630,000.00 -4,050,000.00 合计 345,556,478.90 341,958,386.70 -3,598,092.20 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,466,202,476.56 1,407,637,062.72 -58,565,413.84 7.4.7.3买入返售金融资产 7.4.7.3.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间市场 70,350,345.53 - 合计 70,350,345.53 - 项目 上年度末 2012年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间市场 -- 合计 -- 7.4.7.4应收利息 27 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 10,328.36 1,276.80 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 11,244.24 29,611.49 应收债券利息 6,736,227.81 4,138,759.01 应收买入返售证券利息 69,680.91 - 应收申购款利息 16,278.01 2,587.08 其他 200.60 - 合计 6,843,959.93 4,172,234.38 7.4.7.5应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31日 上年度末 2012年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 1,297,654.88 2,076,507.17 银行间市场应付交易费用 1,782.93 1,259.80 合计 1,299,437.81 2,077,766.97 7.4.7.6其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 750,000.00 1,250,000.00 应付赎回费 6,345.08 4,563.89 预提信息披露费 570,135.37 570,135.37 审计费 56,000.00 56,000.00 合计 1,382,480.45 1,880,699.26 7.4.7.7实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 基金份额（份）账面金额 上年度末 2,122,466,702.91 2,122,466,702.91 本期申购 512,655,029.29 512,655,029.29 本期赎回（以“-”号填列） -654,387,275.50 -654,387,275.50 本期末 1,980,734,456.70 1,980,734,456.70 7.4.7.8未分配利润 单位：人民币元 28 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -59,255,803.41 -570,182,821.21 -629,438,624.62 本期利润 83,279,002.00 119,853,762.93 203,132,764.93 本期基金份额交易产生 的变动数 15,868,641.29 12,295,920.77 28,164,562.06 其中：基金申购款 3,049,352.64 -112,820,642.06 -109,771,289.42 基金赎回款 12,819,288.65 125,116,562.83 137,935,851.48 本期已分配利润 --- 本期末 39,891,839.88 -438,033,137.51 -398,141,297.63 7.4.7.9存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 活期存款利息收入 175,182.01 302,832.56 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 13,690.93 2,587.08 结算备付金利息收入 879,950.66 589,185.51 其他 -296.80 合计 1,068,823.60 894,901.95 注：其他存款利息收入项目是指申购款利息收入，其他项目是指权证保证金利息收入。 7.4.7.10股票投资收益 7.4.7.10.1股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月3 1日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月3 1日 股票投资收益——买卖股票差价收入 95,195,420.41 -284,962,410.15 股票投资收益——赎回差价收入 -- 股票投资收益——申购差价收入 -- 合计 95,195,420.41 -284,962,410.15 7.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 卖出股票成交总额 3,711,612,372.85 4,123,801,194.95 减：卖出股票成本总额 3,616,416,952.44 4,408,763,605.10 买卖股票差价收入 95,195,420.41 -284,962,410.15 7.4.7.11债券投资收益 29 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月 31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 313,522,811.81 1,253,313,008.66 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成本总额 306,652,235.17 1,232,060,557.59 减：应收利息总额 7,428,245.17 19,871,740.67 债券投资收益 -557,668.53 1,380,710.40 7.4.7.12股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 股票投资产生的股利收益 7,207,792.21 6,768,996.21 基金投资产生的股利收益 -- 合计 7,207,792.21 6,768,996.21 7.4.7.13公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 1.交易性金融资产 119,853,762.93 311,452,656.59——股票投资 136,078,221.75 317,356,748.79——债券投资 -16,224,458.82 -5,904,092.20——资产支持证券投资 -- ——基金投资 -- 2.衍生工具 -- ——权证投资 -- 3.其他 -- 合计 119,853,762.93 311,452,656.59 7.4.7.14其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 基金赎回费收入 447,307.98 421,531.33 其他收入 108,203.18 - 合计 555,511.16 421,531.33 7.4.7.15交易费用 30 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 交易所市场交易费用 10,505,234.89 12,366,361.36 银行间市场交易费用 2,390.00 8,900.00 合计 10,507,624.89 12,375,261.36 7.4.7.16其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 审计费用 56,000.00 56,000.00 信息披露费 300,000.00 300,465.75 银行费用 5,261.75 7,114.49 帐户服务费 18,000.00 18,000.00 其他费用 -4,000.00 合计 379,261.75 385,580.24 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，本基金没有重大须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 广州证券有限责任公司 基金管理人股东、基金代销机构 广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东 美的集团股份有限公司 基金管理人股东 东亚联丰投资管理有限公司 基金管理人股东 交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、基金销售机构 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2013年1月1日至2013年12月31日2012年1月1日至2012年12月31 日 31 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广州证券 743,375,585.71 10.35% 1,953,240,935.57 23.67% 7.4.10.1.2权证交易 本基金本年度及上年度可比期间未通过关联方进行权证交易。 7.4.10.1.3债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 成交金额 占当期债券成 交总额的比例 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 广州证券 619,032.00 0.49% 12,889,970.86 10.36% 7.4.10.1.4债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 成交金额 占当期债券回 购成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 回购成交总 额的比例 广州证券 --222,800,000.00 6.07% 7.4.10.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总 量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 广州证券 647,996.83 10.89% 109,492.91 8.44% 关联方名称 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总 量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 广州证券 1,659,762.28 23.86% 1,302,693.40 62.73% 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除中国证券登记结算公司收取的证管费、经手费和适用期 间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 32 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 等。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 当期发生的基金应支付的管理 费 22,397,665.91 23,665,649.19 其中：支付销售机构的客户维护 费 6,082,110.56 6,402,993.55 注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.5%的年费率计提，计算方法如下： H=E×1.5%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 2、基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基金托管人发送基金 管理人报酬划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5个工作日内从基金资产中一次性支付给基 金管理人，若遇节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年12月31 日 当期发生的基金应支付的托管 费 3,732,944.35 3,944,274.89 注： 1、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 2、基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金管理人向基金托管人发送基金 托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起 5个工作日内从基金资产中一次性支付，若遇节假 33 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.3销售服务费 本基金报告期及上年度可比期间内没有应支付关联方的销售服务费。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购 )交易 本基金本年度及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（回购）交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年 1月 1日至2013年 12月 31日 上年度可比期间 2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 交通银行 17,091,199.08 175,182.01 3,812,886.73 302,832.56 注：本基金用于证券交易结算的资金通过 "交通银行基金托管结算资金专用存款账户 "转存于中国 证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息，在资产负债表中的"结算备付金"科目中单独列示。 2013年年末结算备付金余额 43,213,164.78元,当期结算备付金存款利息收入 879,950.66元；可比期间 2012年年末结算备付金余额 71,275,087.43元,当期结算备付金存款利息收入 589,185.51元。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.11利润分配情况 本基金在报告期内无利润分配情况。 7.4.12期末（ 2013年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发 /增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 34 金鹰中小盘精选证券投资基金 2013年年度报告 金额单位：人民币元 股票代码股票名称 停牌日期 停牌 原因 期末 估值单 价 复牌日期 复牌 开盘（未完）  |