[年报]汇丰恒生：2013年年度报告
汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 2013年 12月 31日 基金管理人：汇丰晋信基金管理有限公司 基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一四年三月二十六日 INTERNAL - 0 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014年 3月 25日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告期自 2013年 1月 1日起至 12月 31日止。 INTERNAL - 0 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ................................................................................................................ 0 1.1重要提示 ............................................................................................................................ 0 §2基金简介 ............................................................................................................................ 3 2.1基金基本情况 .................................................................................................................... 3 2.2基金产品说明 .................................................................................................................... 3 2.3基金管理人和基金托管人................................................................................................. 3 2.4信息披露方式 .................................................................................................................... 4 2.5其他相关资料 .................................................................................................................... 4 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 4 3.1主要会计数据和财务指标................................................................................................. 4 3.2基金净值表现 .................................................................................................................... 5 3.3过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................... 7 §4管理人报告 ........................................................................................................................ 7 4.1基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 7 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 8 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 8 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 10 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 11 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13 §5托管人报告 ...................................................................................................................... 13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明13 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14 §6审计报告 .......................................................................................................................... 14 6.1审计报告基本信息 .......................................................................................................... 14 6.2注册会计师的责任 .......................................................................................................... 14 §7年度财务报表 .................................................................................................................. 15 7.1资产负债表 ...................................................................................................................... 15 7.2利润表 .............................................................................................................................. 16 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17 7.4报表附注 .......................................................................................................................... 18 §8投资组合报告 .................................................................................................................. 41 8.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 41 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 42 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 42 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 44 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 45 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 45 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 46 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 46 8.9报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 46 INTERNAL - 1 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 46 8.11投资组合报告附注 .......................................................................................................... 46 §9基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 47 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 47 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 47 §10开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 48 §11重大事件揭示 .................................................................................................................. 48 11.1基金份额持有人大会决议............................................................................................... 48 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 48 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 48 11.4基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 48 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 49 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 49 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 49 11.8其他重大事件 .................................................................................................................. 50 §12备查文件目录 .................................................................................................................. 53 12.1备查文件目录 .................................................................................................................. 53 12.2存放地点 .......................................................................................................................... 53 12.3查阅方式 .......................................................................................................................... 53 INTERNAL - 2 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 基金简称汇丰晋信恒生行业龙头指数 基金主代码 540012 交易代码 540012 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日 2012年 8月 1日 基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司 基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 56,730,493.69份 基金合同存续期不定期 2.2基金产品说明 投资目标 本基金主要采取完全复制方法进行指数化投资，通过严格的投资纪 律约束和数量化风险管理手段，力争将本基金净值增长率与业绩比 较基准之间的日均跟踪偏离度控制在 0.35%以内，年化跟踪误差控 制在 4%以内，以实现对标的指数的有效跟踪。 投资策略 本基金为被动式指数基金，采用完全复制指数的投资策略，按照成 份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指 数成份股及其权重的变化进行相应调整，力争实现基金净值增长率 与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度控制在 0.35%以内，年化跟 踪误差控制在 4%的投资目标。 业绩比较基准恒生 A股行业龙头指数*95%+银行活期存款收益率 (税后)*5% 风险收益特征 本基金属于股票型指数基金，属证券投资基金中的高风险、高收益 品种，其长期平均风险和收益预期高于混合型基金，债券型基金和 货币市场基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称汇丰晋信基金管理有限公司中国邮政储蓄银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名古韵胡涛 联系电话 021-20376868 010-68858112 电子邮箱 compliance@hsbcjt.cn hutao@psbcoa.com.cn 客户服务电话 021-20376888 95580 传真 021-20376999 010-68858120 INTERNAL - 3 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8号上海国 金中心汇丰银行大楼17楼 北京市西城区金融大街3号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8号上海国 金中心汇丰银行大楼17楼 北京市西城区金融大街3号A座 邮政编码 200120 100808 法定代表人杨小勇李国华 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.hsbcjt.cn 基金年度报告备置地点 汇丰晋信基金管理有限公司：上海市浦东新区世 纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼 17楼； 中国邮政储蓄银行股份有限公司：北京市西城区 金融大街3号A座。 注： 2.5其他相关资料 项目名称办公地址 会计师事务所毕马威华振会计师事务所中国上海南京西路1266号恒隆广场50楼 注册登记机构汇丰晋信基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8号上海国金中 心汇丰银行大楼17楼 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2013年 2012年 8月 1日（基 金合同生效日）至 2012年 12月 31日 2011年 本期已实现收益 3,215,973.34 -6,652,313.03 - 本期利润 -7,391,401.82 -242,828.64 - 加权平均基金份额本期利 润 -0.1121 -0.0015 - 本期加权平均净值利润率 -11.33% -0.15% - 本期基金份额净值增长率 -13.09% 4.28% 0% 3.1.2 期末数据和指标 2013年末 2012年末 2011年末 期末可供分配利润 -5,315,791.72 -4,401,551.44 - 期末可供分配基金份额利 -0.0937 -0.0387 - INTERNAL - 4 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 润 期末基金资产净值 51,414,701.97 118,496,586.20 - 期末基金份额净值 0.9063 1.0428 - 3.1.3 累计期末指标 2013年末 2012年末 2011年末 基金份额累计净值增长率 -9.37% 4.28% - 注：①本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额；本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； ②期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）； ③上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、 红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③②－④ 过去三个月 -5.11% 0.97% -4.58% 0.97% -0.53% 0.00% 过去六个月 0.15% 1.03% -0.78% 1.04% 0.93% -0.01% 过去一年 -13.09% 1.08% -14.37% 1.06% 1.28% 0.02% 自基金合同 生效起至今 -9.37% 1.04% -9.56% 1.03% 0.19% 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年 8月 1日至 2013年 12月 31日） INTERNAL - 5 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 注：1.按照基金合同的约定，本基金的投资组合比例为：投资于标的指数的成份股与备选成份股的组 合比例不低于基金资产净值的 90%，现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值 的 5%。本基金自基金合同生效日起不超过三个月内完成建仓。截止 2012年 10月 31日，本基金的各 项投资比例已达到基金合同约定的比例。 2.报告期内本基金的业绩比较基准 =恒生 A股行业龙头指数*95%+银行活期存款收益率 (税后)*5%。 3.上述基金净值增长率的计算已包含本基金所投资股票在报告期产生的股票红利收益。同期业绩比较 基准收益率的计算未包含恒生 A股行业龙头指数成份股在报告期产生的股票红利收益。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率的对比图 INTERNAL - 6 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 注：①本基金的基金合同于 2012年 8月 1日生效，截至 2013年 12月 31日，基金运作未满两年。 ②本基金基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 金额单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计备注 2013 ---- 2012 ---- 合计 ---- 注：根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金 暂不进行利润分配。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 汇丰晋信基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2005年 11月 16日正式成立。公 司由山西信托有限责任公司与汇丰环球投资管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为 2亿元人民 币，注册地在上海。截止 2013年 12月 31日，公司共管理 12只开放式基金：汇丰晋信 2016生命周期 INTERNAL - 7 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 开放式证券投资基金（2006年 5月 23日成立）、汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金（ 2006年 9 月 27日成立）、汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金（ 2007年 4月 9日成立）、汇丰晋信 2026生命 周期证券投资基金（ 2008年 7月 23日成立）、汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金（ 2008年 12月 3 日成立）、汇丰晋信大盘股票型证券投资基金（ 2009年 6月 24日成立）、汇丰晋信中小盘股票型证券投 资基金（2009年 12月 11日成立）、汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金（ 2010年 6月 8日成立）、 汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金（2010年 12月 8日成立）、汇丰晋信科技先锋股票型证券投资 基金（2011年 7月 27日成立）、汇丰晋信货币市场基金（ 2011年 11月 2日成立）和汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金（2012年 8月 1日成立）。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期离任日期 方磊 本基金 基金经 理 2012-08-01 -15年 方磊女士，新加坡南洋理工大学 数学硕士，具备基金从业资格。 曾任上海市长宁卫生局、上海电 器有限公司统计师、 Phillip Securities Ltd. Pte金融工程师、上 海德锦投资有限公司金融分析 师、德隆友联战略投资管理有限 公司数据分析师、易评咨询有限 公司顾问统计、汇丰晋信基金管 理有限公司风险管理部副总监。 现任本基金基金经理。 注：1.任职日期为本基金基金合同生效日的日期； 2.证券从业年限是证券投资相关的工作经历年限。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法规、中国证监会的规定和 基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下， 为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 INTERNAL - 8 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 为了保护公司所管理的不同投资组合得到公平对待，充分保护基金份额持有人的合法权益，汇丰 晋信基金管理有限公司根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证 券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，制定了《汇丰晋信基金管理有限公司公平 交易制度》。 《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》规定：在投资管理活动中应公平对待不同投资组合， 严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。《公平交易制度》适用于投 资的全过程，用以规范基金投资相关工作，包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、以及投资管 理过程中涉及的行为监控和业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 公司对公平交易的控制方法包括：1、交易所市场的公平交易均通过恒生投资交易系统实现，通过 开启公平交易程序，由恒生投资交易系统强制执行； 2、银行间交易由执行交易员按照价格优先、比例 分配的公平交易的原则实行分配，确保各投资组合获得公平的交易机会；3、对于债券一级市场申购、 非公开发行股票申购等以基金管理人名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组 合的交易价格和数量，交易部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配； 4、使用恒生投资 交易系统的公平交易分析模块，定期进行报告分析，对公平交易的情况进行检查。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，公司各相关部门均按照公平交易制度的规定进行投资管理活动、研究分析活动以及交 易活动。同时，我公司切实履行了各项公平交易行为监控、分析评估及报告义务，并建立了相关记录。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、 3日内、 5日内）公司管理的不 同投资组合同向交易的交易价差进行分析。公司对不同投资组合间同向交易的平均溢价率、溢价金额 占投资组合平均净值百分比、正溢价率占比等指标进行专项计算分析，计算分析结果显示：以上各指 标值均在合理正常的范围之内，未发现不同投资组合间相近交易日内的同向交易存在不公平及存在利 益输送的行为。 报告期内，未发现本基金管理人存在不公平对待不同投资组合，或直接或者通过与第三方的交易 安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。 4.3.3异常交易行为的专项说明 公司制定了《汇丰晋信基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，加强防范不同投资组合之间 可能发生的利益输送，密切监控可能会损害基金份额持有人利益的异常交易行为。 报告期内，公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《汇丰晋信基金管理有限 公司异常交易监控与报告制度》的规定，对同一投资组合以及不同投资组合中的交易行为进行了监控 INTERNAL - 9 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 分析，未发现异常交易行为。 报告期内未发生各投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证 券当日成交量的 5%的情形。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 纵观 2013年全年宏观经济整体走弱，同时市场流动性偏紧，进一步影响市场对经济的预期，传统 周期类股票受到影响，代表行业龙头市场趋势的恒生 A股行业龙头指数 2013年全年下跌了 15.1%。 本基金作为被动式指数基金，在报告期内实行完全复制基准指数的投资策略，按照标的指数成份 股的基准权重构建基金指数化投资组合，其投资目的为力争降低本基金净值增长率与业绩比较基准收 益率之间的跟踪误差。 本报告期内，本基金的跟踪误差来自于报告期内基金投资者的申购和赎回，所造成的基金投资组 合仓位的偏离；以及“山东黄金”、“中国重工”、“同方股份”、“万科”和“美的电器”等指数成份股 长期停牌引起的个股权重偏离。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本报告期末，本基金份额净值变动幅度为 -13.09%，业绩比较基准变动幅度为 -14.37%，基金业绩表 现领先同期业绩比较基准 1.28% 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2014年，随着全国两会的召开，三中全会的方针政策将进一步落实，全面深化改革成为时代 的标识，政策服务于为改革创造良好的发展环境，市场情绪将得到稳定，我们期待在保持经济平稳的 前提下，改革有望逐步落实和展开。 本报告期内，我国经济的结构性变化在逐步体现，传统经济增长模式可持续性出现动摇，以行业 龙头公司为指数成份股的恒生 A股行业龙头指数，其成分股的构成以及权重也随之发生变化，一些顺 应市场发展，以及具备转型能力的行业龙头股票随着业绩进一步的确定，被纳入了指数成分股。 本基金作为恒生 A股行业龙头指数基金，基金管理人将严格按照基金合同的规定，继续通过严格 的投资纪律约束和数量化风险管理方法，以降低本基金与其比较基准间的跟踪误差为投资目标，使投 资者通过投资本基金分享中国证券 A股市场行业龙头股的平均市场收益。 INTERNAL - 10 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在公司内部监察稽核工作中本着规范运作、防范风险和保护基金份额持 有人利益的原则，由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司的经营管理、基金的投资运作以及员工 行为规范等方面进行日常监控、定期检查和专项检查，及时发现问题并督促有关部门整改，并定期制 作监察稽核报告报送监管机构。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： 1.通过定期检查和专项检查的方式对公司日常经营活动和基金投资运作进行合规性监控，发现问题 及时要求相关部门和相关人员及时解决处理，并跟踪问题的处理结果，对相关员工开展针对性的风险 教育，防范在公司经营和基金投资运作中可能发生的风险； 2.按照法律法规和中国证监会规定，及时、准确、完整地完成公司和基金的各项法定信息披露文件， 并在指定报刊和公司网站进行披露，确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和基金的各 项公开信息。 3.定期和不定期地向中国证监会、上海证监局、中国证券业协会和人民银行等监管机构报送各类文 件报告，确保监管机构文件报备工作的准确性和及时性。 4.加强对公司业务部门的合规监察工作，并将监察结果报告发给与相关部门主管沟通，对各项制度 进行更新，提出改进建议，提请和督促业务部门进行跟踪和改善。 5.对基金募集申请材料、市场宣传推介材料、基金代销协议、基金交易单元租用协议等文件等进行 严密的事前合法合规审核，以及完成公司其他日常法律事务工作。 6.定期为公司员工举办公司合规制度的培训，并就新颁布法律法规举办专项合规培训，向公司员工 宣传合规守法的经营理念，强化公司的合规文化；对投资管理以及销售业务部门员工开展专项培训， 以进一步规范和完善基金投资以及销售行为。 7.根据监管部门的要求，定期完成监察稽核报告，报送中国证监会和公司董事会审阅； 本基金管理人将继续致力于建立一个高效的内部控制体系，一贯本着诚实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持 有人谋求最大利益，切实保证基金安全、合规运作。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金的基金管理人为确保及时、准确、公正、合理地进行基金份额净值计价，更好地保护基金 INTERNAL - 11 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 份额持有人的合法权益，根据中国证券业协会 2007年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《关 于证券投资基金执行 <企业会计准则 >估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字 [2007]21 号）、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》（证监会公告[2008]38号）的相关规定，结 合本基金基金合同关于估值的约定，针对基金估值流程制订《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估 值小组议事规则》，经公司管理层批准后正式实施。 根据《汇丰晋信基金管理有限公司投资品种估值小组议事规则》： 1. 公司特设投资品种估值小组作为公司基金估值的主要决策机关。投资品种估值小组负责提出估 值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策等工作。投资品种估值小组的组成人员包括：公司总经 理、督察长、首席运营官、基金投资总监、基金运营总监、产品开发总监、特别项目部总监和风险控 制经理以及列席投资品种估值小组会议的公司其他相关人员。上述成员均持有中国基金业从业资格， 在各自专业领域具有较为丰富的行业经历和专业经验，成员之间不存在任何重大利益冲突。 2. 投资品种估值小组工作主要在以下公司相关职能部门—基金投资部、基金运营部、产品开发部 和和风险控制部以及其他相关部门的配合下展开工作，其中： 一、基金运营部 1. 及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况，并召集相关人员进行讨论，提出调整方法、改进 措施，报经投资品种估值小组审批同意后，执行投资品种估值小组的决定。 2. 除非产生需要更新估值政策或程序情形并经投资品种估值小组同意，应严格执行已确定的估值 政策和程序。 3. 公司管理的基金采用新投资策略或投资新品种时，提请投资品种估值小组对现有估值政策和程 序的适用性进行评价，并依据评价结果进行估值。 二、基金投资部 基金经理及时发现和报告估值被歪曲、有失公允情况，向投资品种估值小组提出相关意见和建议， 但基金经理不参与最终的估值决策。 三、产品开发部 产品开发部在估值模型发生重大变更时，向投资品种估值小组提出相关意见和建议。 四、风险控制部 根据规定组织相关部门及时披露与基金估值有关的信息；检查和监督公司关于估值各项工作的贯 彻和落实，定期不定期向投资品种估值小组报告公司相关部门执行估值政策和程序情况（包括但不限 于公司对投资品种估值时应保持估值政策和程序的一贯性），并对进一步完善估值内控工作提出意见和 建议。 INTERNAL - 12 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 五、督察长 监督和检查公司关于估值各项工作的贯彻和落实，向投资品种估值小组提交对估值议案的合法合 规性审核意见。 1. 投资品种估值小组定期会议每三个月召开一次；对估值模型进行评价，在发生了影响估值政策 和程序的有效性及适用性的情况下，应及时修订本估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程序的 修订须经过本公司管理委员会的批准后方可实施。 2. 如果基金准备采用新投资策略或投资新品种或者有其他重大或突发性相关估值事项发生时，应 召开临时会议，或者投资品种估值小组成员列席参加公司风控委员会会议，通过公司风控委员会会议 讨论并通过上述估值事项。 报告期内，本基金与中央国债登记结算有限责任公司根据《中债收益率曲线和中债估值最终用户 服务协议》而取得中债估值服务。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金暂不 进行利润分配。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金托管人依据国家相关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人 在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监 督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。 本报告期内，本基金未进行利润分配。 INTERNAL - 13 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本基金托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计是 审计意见类型标准无保留意见 审计报告编号毕马威华振审字第1400095号 6.2注册会计师的责任 审计报告标题审计报告 审计报告收件人 汇丰晋信恒生A股行业龙头指数证券投资基金全体基 金份额持有人： 引言段 我们审计了后附的第15页至第41页的汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金(以下简称“汇丰晋信恒 生指数基金”)财务报表，包括2013年12月31日的资产 负债表、2013年度的利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是汇丰晋信恒生指数基金管 理人汇丰晋信基金管理有限公司管理层的责任，这种 责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁布的企业 会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国 证监会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金 行业实务操作的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；(2)设计、执行和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发 表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我 们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 INTERNAL - 14 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价汇丰晋信基金管 理有限公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，汇丰晋信恒生指数基金财务报表在所有重 大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则和在财务报表7.4.2中所列示的中国证监会和中国证 券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规 定编制，公允反映了汇丰晋信恒生指数基金2013年12 月31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和基金净 值变动情况。 注册会计师的姓名王国蓓黄小熠 会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所 会计师事务所的地址中国上海南京西路1266号恒隆广场50楼 审计报告日期 2014-03-26 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 报告截止日：2013年 12月 31日 单位：人民币元 资产附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 资产： 银行存款 2,466,524.54 1,349,386.40 结算备付金 1,926,069.13 5,302,030.47 存出保证金 54,272.86 250,000.00 交易性金融资产 48,525,373.62 112,545,145.44 其中：股票投资 48,525,373.62 112,545,145.44 基金投资 -- 债券投资 -- INTERNAL - 15 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 资产支持证券投资 -- 衍生金融资产 -- 买入返售金融资产 -- 应收证券清算款 -766,801.68 应收利息 1,188.99 3,442.18 应收股利 -- 应收申购款 19,411.10 2,175.55 递延所得税资产 -- 其他资产 -- 资产总计 52,992,840.24 120,218,981.72 负债和所有者权益附注号 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 负债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 -- 卖出回购金融资产款 -- 应付证券清算款 1,229,757.06 - 应付赎回款 6,601.58 1,054,063.34 应付管理人报酬 31,925.26 75,011.83 应付托管费 6,385.05 15,002.37 应付销售服务费 -- 应付交易费用 14,750.54 80,276.73 应交税费 -- 应付利息 -- 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 288,718.78 498,041.25 负债合计 1,578,138.27 1,722,395.52 所有者权益： 实收基金 56,730,493.69 113,637,528.28 未分配利润 -5,315,791.72 4,859,057.92 所有者权益合计 51,414,701.97 118,496,586.20 负债和所有者权益总计 52,992,840.24 120,218,981.72 注：报告截止日 2013年 12月 31日，基金份额净值 0.9063元，基金份额总额 56,730,493.69份。 7.2利润表 会计主体：汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 本报告期：2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 INTERNAL - 16 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 单位：人民币元 项目附注号 本期 2013年1月1日至2013年12 月31日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生 效日）至2012年12月31日 一、收入 -6,193,359.25 1,308,536.74 1.利息收入 61,792.50 100,500.85 其中：存款利息收入 61,792.50 100,500.85 债券利息收入 -- 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 -- 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以 “-”填列） 4,189,727.85 -5,423,538.57 其中：股票投资收益 2,739,495.76 -5,873,511.74 基金投资收益 -- 债券投资收益 -- 资产支持证券投资收益 -- 衍生工具收益 -- 股利收益 1,450,232.09 449,973.17 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） -10,607,375.16 6,409,484.39 4.汇兑收益（损失以 “－”号填 列） -- 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 162,495.56 222,090.07 减：二、费用 1,198,042.57 1,551,365.38 1．管理人报酬 497,172.91 487,278.79 2．托管费 99,434.59 97,455.75 3．销售服务费 -- 4．交易费用 250,219.41 706,662.16 5．利息支出 -- 其中：卖出回购金融资产支出 -- 6．其他费用 351,215.66 259,968.68 三、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） -7,391,401.82 -242,828.64 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-”号填 列 -7,391,401.82 -242,828.64 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 本报告期：2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 INTERNAL - 17 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 113,637,528.28 4,859,057.92 118,496,586.20 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） --7,391,401.82 -7,391,401.82 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -56,907,034.59 -2,783,447.82 -59,690,482.41 其中：1.基金申购款 73,148,060.89 -2,588,820.56 70,559,240.33 2.基金赎回款 -130,055,095.48 -194,627.26 -130,249,722.74 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以 “-” 号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 56,730,493.69 -5,315,791.72 51,414,701.97 项目 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效日）至2012年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 263,728,033.62 -263,728,033.62 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） --242,828.64 -242,828.64 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -150,090,505.34 5,101,886.56 -144,988,618.78 其中：1.基金申购款 33,735,712.64 -1,057,906.26 32,677,806.38 2.基金赎回款 -183,826,217.98 6,159,792.82 -177,666,425.16 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以 “-” 号填列） --五 、期末所有者权益（基金净值） 113,637,528.28 4,859,057.92 118,496,586.20 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：杨小勇，主管会计工作负责人：王栋，会计机构负责人：杨洋 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金 (以下简称“本基金” )经中国证监会《关于核准汇 丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金募集的批复》(证监许可[2011]1833号)批准，由汇丰晋信 基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《汇丰晋信恒生 A 股行业 INTERNAL - 18 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 龙头指数证券投资基金基金合同》发售，基金合同于 2012年 8 月 1 日生效。本基金为契约型开放式， 存续期限不定。本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理有限公司，基金托管人为中国邮政储蓄银行 股份有限公司(以下简称“邮储银行”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券 投资基金基金合同》和《汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本 基金选择恒生 A 股行业龙头指数作为跟踪标的指数，投资范围包括具有良好流动性的金融工具，包括 标的指数的成份股与备选成份股、新股（一级市场初次发行或增发）、债券以及法律法规或中国证监会 批准的允许本基金投资的其它金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。基金的投资组合比例为： 标的指数的成份股与备选成份股的组合比例不低于基金资产净值的 90%，现金或到期日在一年以内的 政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%。基金业绩比较基准为恒生 A 股行业龙头指数*95%+银行活 期存款收益率(税后)*5% 根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证 监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及 其他相关规定(以下合称“企业会计准则” ) 的要求编制，同时亦按照中国证监会公告 [2010]5 号《证券 投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制。 本基金的收益分配原则遵循了《汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金基金合同》的有关 规定。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2013 年 12月 31日的财务状 况、自 2013年 1 月 1 日至 2013年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 INTERNAL - 19 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 7.4.4.1会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为 2013年 1 月 1 日至 2013年 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融 资产和其他金融负债。 .以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括交易性金融资产或金融负 债） 本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债属于此类。衍生工具所产生的金融资产 和金融负债在资产负债表中以衍生金融资产和衍生金融负债列示。 .应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 .持有至到期投资 本基金将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产分类为持有至到期投资。 .可供出售金融资产 本基金将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资 产分类为可供出售金融资产。 INTERNAL - 20 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 .其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于交易日按公允价值在资产 负债表内确认。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息，单独确认为应收项目。对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公 允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；应收款项和其他金融负债以实际利率法按摊余成本计量。 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本 基金终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易 日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市 场交易价格确定公允价值。 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行 机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交 易市价以确定公允价值。 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠 INTERNAL - 21 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： .本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执的； .本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份 额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认 列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的 未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指 根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未 实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比 例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额 转入“未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)、债券投资收益/(损失)和衍生工具收益/(损失)按相关金融资产于处置日成交金 额与其成本的差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后 INTERNAL - 22 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 的净额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的 个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期 一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计 提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际 利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10费用的确认和计量 根据《汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金基金合同》的规定，本基金的基金管理人报 酬按前一日基金资产净值 0.75%的年费率逐日计提。 根据《汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金基金合同》的规定，本基金的基金托管费按 前一日基金资产净值 0.15%的年费率逐日计提。 根据《汇丰晋信恒生 A 股行业龙头指数证券投资基金基金合同》的规定，本基金的指数使用费计 费时间从本基金合同生效日开始计算，按前一日基金资产净值的 0.02%年费率计提。指数使用费的收取 下限为每月人民币 7,500元（若基金成立当月剩余时间不足一个月，且按当月实际剩余时间计算的指 数使用费低于人民币币 7,500 元，则按照人民币 7,500 元收取）。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 INTERNAL - 23 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以 实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损益；如 果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承 担。本基金收益分配应遵循下列原则：基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式（指将现金红利 按分红权益再投资日经过除权后的基金份额净值为计算基准自动转为基金份额进行再投资），基金份额 持有人可选择现金方式或红利再投资方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现 金方式；在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年最多分配 12次，每次收益分配最低比例为 基金收益分配基准日可供分配利润的 10%；基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额 收益分配金额后不能低于面值，基金收益分配基准日是指基金管理人以该日的可供分配利润为基准拟 定基金收益分配方案；分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎 回的基金份额享受当次分红；基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截至日） 的时间不得超过 15个工作日；法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2)本基金的管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多 个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 INTERNAL - 24 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投 资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告 [2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业 务的指导意见》，本基金参考《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》对重 大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。 对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字 [2007]21 号《关于证券投资基金 执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（以下简称 “《证券投资基金执行 <企业 会计准则 >估值业务及份额净值计价的通知》 ”），若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若 在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已 经过交易所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 在银行间同业市场交易的债券品种，根据《证券投资基金执行 <企业会计准则 >估值业务及份额净 值计价的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估 值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金在本期间未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金在本期间未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本期间未发生重大会计差错。 7.4.6税项 根据财税字 [1998]55号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字 [2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004]78 号文《关于证券投资 INTERNAL - 25 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 基金税收政策的通知》、财税 [2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、上证交字 [2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008年 9 月 18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008]1 号文 《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本 基金适用的主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 (c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免 征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d) 对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业在向基 金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013年 1月 1日起，对所取得的股息红利收入按根 据持有期限计提个人所得税：持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳 税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超 过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额，上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (f) 对投资者(包括个人和机构投资者 )从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得 税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目本期末上年度末 INTERNAL - 26 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日 活期存款 2,466,524.54 1,349,386.40 定期存款 - 其他存款 - 合计 2,466,524.54 1,349,386.40 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2013年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 52,723,264.39 48,525,373.62 -4,197,890.77 债券 交易所市场 -- 银行间市场 -- 合计 -- 资产支持证券 -- 基金 -- 其他 -- 合计 52,723,264.39 48,525,373.62 -4,197,890.77 项目 上年度末 2012年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 106,135,661.05 112,545,145.44 6,409,484.39 债券 交易所市场 -- 银行间市场 -- 合计 -- 资产支持证券 -- 基金 -- 其他 -- 合计 106,135,661.05 112,545,145.44 6,409,484.39 7.4.7.3衍生金融资产 /负债 本基金自成立以来，尚未开始投资衍生金融产品，故期末未持有衍生金融资产 (负债)，本期的衍生 工具收益也为零。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 INTERNAL - 27 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应收活期存款利息 297.13 1,055.68 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 867.46 2,385.90 应收债券利息 -- 应收买入返售证券利息 -- 应收申购款利息 -0.60 其他 24.40 - 合计 1,188.99 3,442.18 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目本期末 2013年 12月 31日 上年度末 2012年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 14,750.54 80,276.73 银行间市场应付交易费用 - 合计 14,750.54 80,276.73 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2013年12月31日 上年度末 2012年12月31日 应付券商交易单元保证金 -250,000.00 应付赎回费 24.87 3,972.57 信息披露费 -- 应付后端申购费 -- 应付指数使用费 22,500.00 22,500.00 债券利息税 -- 银行手续费 -- 预提信息披露费 203,215.66 163,568.68 审计师费 -- 预提审计费用 58,000.00 58,000.00 其他 4,978.25 - 合计 288,718.78 498,041.25 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 INTERNAL - 28 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 基金份额（份）账面金额 上年度末 113,637,528.28 113,637,528.28 本期申购 73,148,060.89 73,148,060.89 本期赎回（以“-”号填列） -130,055,095.48 -130,055,095.48 本期末 56,730,493.69 56,730,493.69 注：此处申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 上年度末 -4,401,551.44 9,260,609.36 4,859,057.92 本期利润 3,215,973.34 -10,607,375.16 -7,391,401.82 本期基金份额交易产生 的变动数 1,189,540.57 -3,972,988.39 -2,783,447.82 其中：基金申购款 388,023.38 -2,976,843.94 -2,588,820.56 基金赎回款 801,517.19 -996,144.45 -194,627.26 本期已分配利润 --- 本期末 3,962.47 -5,319,754.19 -5,315,791.72 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效 日）至2012年12月31日 活期存款利息收入 11,246.95 21,856.22 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 48,352.11 78,644.03 其他 2,193.44 0.60 合计 61,792.50 100,500.85 7.4.7.12股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效日） 至2012年12月31日 卖出股票成交总额 101,294,750.74 190,824,095.59 减：卖出股票成本总额 98,555,254.98 196,697,607.33 买卖股票差价收入 2,739,495.76 -5,873,511.74 INTERNAL - 29 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 7.4.7.13债券投资收益 本基金本报告期未投资债券，债券投资收益为零。 7.4.7.14衍生工具收益 7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期未投资衍生金融产品，衍生工具收益为零。 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效 日）至2012年12月31日 股票投资产生的股利收益 1,450,232.09 449,973.17 基金投资产生的股利收益 -- 合计 1,450,232.09 449,973.17 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效 日）至2012年12月31日 1.交易性金融资产 -10,607,375.16 6,409,484.39——股票投资 -10,607,375.16 6,409,484.39——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -10,607,375.16 6,409,484.39 7.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效日） 至2012年12月31日 基金赎回费收入 107,577.73 214,918.59 转出基金补偿收入 54,917.83 7,165.92 其他 -5.56 合计 162,495.56 222,090.07 7.4.7.18交易费用 INTERNAL - 30 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效日）至 201 2年12月31日 交易所市场交易费用 250,219.41 706,662.16 银行间市场交易费用 - 合计 250,219.41 706,662.16 7.4.7.19其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效日）至 2012年12月31日 审计费用 58,000.00 58,000.00 信息披露费 203,215.66 163,568.68 指数使用费 90,000.00 37,500.00 其他 900.00 合计 351,215.66 259,968.68 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称与本基金的关系 汇丰晋信基金管理有限公司基金管理人 中国邮政储蓄银行股份有限公司(“邮储银行”) 基金托管人 山西信托有限责任公司(“山西信托”) 基金管理人的股东 汇丰环球投资管理(英国)有限公司基金管理人的股东 山西证券股份有限公司(“山西证券”) 见注释① 中德证券有限责任公司(“中德证券”) 见注释② 汇丰银行（中国）有限公司（“汇丰银行”）见注释③ 恒生银行（中国）有限公司（“恒生银行”）见注释④ 注：①山西证券与本基金管理人的股东—山西信托共同受山西省国信投资(集团)公司控制。 ②中德证券与本基金管理人的股东—山西信托共同受山西省国信投资(集团)公司控制。 ③汇丰银行与本基金管理人的股东—汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。 ④恒生银行与本基金管理人的股东—汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。 INTERNAL - 31 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金在本期间未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2权证交易 本基金在本期间未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 本基金在本年度无应支付关联方山西证券和中德证券的佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效 日）至2012年12月31日 当期发生的基金应支付的管理 费 497,172.91 487,278.79 其中：支付销售机构的客户维护 费 60,426.08 70,722.44 注：支付基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.75%的 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值×0.75%/ 当年天数 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2013年1月1日至2013年12月31 日 上年度可比期间 2012年8月1日（基金合同生效 日）至2012年12月31日 当期发生的基金应支付的托管 费 99,434.59 97,455.75 注：支付基金托管人邮储银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累计 至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购 )交易 INTERNAL - 32 汇丰晋信恒生 A股行业龙头指数证券投资基金 2013年年度报告 1.本基金在本期间未与关联方通过银行间同业市场进行过债券 (含回购)交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2013年 1月 1日至 2013年 12 月 31日 上年度可比期间 2012年 8月 1日（基金合同生效 日）至 2012年 12月 31日 基金合同生效日（ 2012年 8月 1 日）持有的基金份额 20,000,277.79 20,000,277.79 期初持有的基金份额 20,000,277.79 20,000,277.79 期间申购/买入总份额 - 期间因拆分变动份额 - 减：期间赎回/卖出总份额 - 期末持有的基金份额 20,000,277.79 20,000,277.79 期末持有的基金份额占基金总 份额比例 35.25% 17.60% 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日 上年度可比期间 2012年 8月 1日（基金合同生效日） 至 2012年 12月 31日 期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入 邮储银行 2,466,524.54 11,246.95 1,349,386.40 21,856.22 注：本基金通过“邮储银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任 公司的结算备付金和存出保证金，于 2013 年 12月 31日的相关余额为人民币 1,980,341.99元。(2012 年 12月 31日：人民币 5,302,030.47元。) 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在本期间未在承销期内购入过由关联方承销的证券。 7.4.11利润分配情况 本基金在 2013年度未进行过利润分配。 7.4.12期末（ 2013年 （未完）  |