[年报]华银电力：2013年年度报告
公司2013年年度报告 重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事长 王琳 因公出差 栗宝卿 董事 方庆海 因公出差 栗宝卿 董事 金耀华 因公出差 侯国力 董事 罗赤橙 因公出差 罗建军 三、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人王琳、主管会计工作负责人罗建军及会计机构负责人（会计主管人员）罗建 军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 七、其他 天职国际会计师事务所为公司出具带强调事项的无保留意见内部控制审计报告，详见“内部 控制”章节。 第一节 释义及重大风险提示 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司 指 大唐华银电力股份有限公司 二、 重大风险提示： 公司已经在报告中详细描述了存在的风险， 敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨 论与分析中有关部分。 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 大唐华银电力股份有限公司 公司的中文名称简称 华银电力 公司的外文名称 DaTang HuaYin Electric Power CO.，LTD 公司的外文名称缩写 DHEP 公司的法定代表人 王琳 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周浩 冉红燎 联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段255 号 湖南省长沙市芙蓉中路三段255 号 电话 0731-85388088 0731-85388028 传真 0731-85510188 0731-85510188 电子信箱 hy600744@188.com hy600744@188.com 三、 基本情况简介 公司注册地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段255号 公司注册地址的邮政编码 410007 公司办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路三段255号 公司办公地址的邮政编码 410007 公司网址 www.hypower.com.cn 电子信箱 hy600744@188.com 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司资本运营部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 华银电力 600744 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更。 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 详见1996年年度报告公司基本情况。 (三) 公司上市以来，主营业务的变化情况 2002年2月1日，公司变更经营范围为：电力生产。 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 2006年5月11日，公司控股股东由湖南省电力公司变更为中国大唐集团公司。 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 名称 天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙） 办公地址 北京海淀区车公庄西路19号外 文文化创意园12号楼 签字会计师姓名 刘宇科、李明、贺艳峰 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 中国银河证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区金融大街35号国 际企业大厦c座 签字的保荐代表人 姓名 郑炜 持续督导的期间 2006年6月27日—— 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计 数据 2013年 2012年 本期比 上年同 期增减 (%) 2011年 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 7,455,520,257.12 8,102,646,211.12 8,095,294,077.79 -7.99 9,837,010,731.52 9,837,010,731.52 归属于上 市公司股 东的净利 润 10,696,795.78 98,598,350.59 69,500,639.71 -89.15 -170,000,803.10 -195,314,820.93 归属于上 市公司股 东的扣除 非经常性 损益的净 利润 -93,124,805.33 -386,497,111.08 -415,594,821.96 不适用 -677,735,436.22 -703,049,454.05 经营活动 产生的现 金流量净 额 1,431,047,102.59 1,270,054,913.59 1,262,702,780.26 12.68 898,971,671.89 898,971,671.89 2013年末 2012年末 本期末 比上年 同期末 增减(%) 2011年末 调整后 调整前 调整后 调整前 归属于上 市公司股 东的净资 产 1,451,138,565.15 1,440,441,769.37 1,372,882,147.76 0.74 1,371,117,543.32 1,332,655,632.59 总资产 16,549,906,271.63 16,303,371,152.91 16,307,789,937.07 1.51 15,098,487,042.08 15,098,487,042.08 (二) 主要财务数据 主要财务指标 2013年 2012年 本期比上年同 期增减(%) 2011年 调整后 调整前 调整后 调整前 基本每股收益（元／股） 0.02 0.14 0.1 -85.71 -0.24 -0.27 稀释每股收益（元／股） 0.02 0.14 0.1 -85.71 -0.24 -0.27 扣除非经常性损益后的基 本每股收益（元／股） -0.13 -0.59 -0.58 不适用 -0.95 -0.99 加权平均净资产收益率 （%） 0.74 6.75 5.19 减少6.01个百 分点 -12.4 -13.65 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） -6.44 -28.64 -31.06 不适用 -49.43 -49.08 二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 2013年金额 附注（如适用） 2012年金额 2011年金额 非流动资产处置损益 12,332,031.73 主要为子公司大 唐华银张家界水 电有限公司处置 老办公楼的利得。 336,483,991.15 计入当期损益的政府补助， 但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除 外 93,982,943.09 主要为本期及以 前年度收到各项 政府补助资金按 会计政策规定的 处理方法计入本 期损益的金额，其 中收到湖南省财 政厅下达2013年 淘汰落后产能中 央财政奖励资金 6,590万元。 23,399,717.83 24,558,213.38 非货币性资产交换损益 148,905,913.92 除同公司正常经营业务相 关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取 得的投资收益 41,704,932.80 除上述各项之外的其他营 业外收入和支出 3,352,287.15 6,494,721.91 3,358,009.04 其他符合非经常性损益定 义的损益项目 413,825,764.40 少数股东权益影响额 -3,210,720.97 -184,612.44 -267,157.64 所得税影响额 -2,634,939.89 -145,062.83 -5,304,336.73 合计 103,821,601.11 485,095,461.67 507,734,633.12 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2013年，公司累计完成发电量106.39亿千瓦时，同比增长11.45%；完成上网电量99.63 亿千瓦时，同比增长11.82%；实现营业收入74.56亿元，同比减少7.98%；实现利润总额0.26 亿元，同比减利1.2亿元；归属于上市公司所有者的净利润为0.11亿元，同比减利0.88亿元。 2013年，公司实现电力销售收入43亿元，同比增加4.54亿元，增幅11.79％。其中：因上 网电量同比增加10.7亿千瓦时，增加销售收入4.55亿元。上网电量增长的主要原因是本年度社 会用电需求增长，公司利用小时增加，火电产能得以释放。 2013年，公司实际发生电力销售成本35.83亿元，同比减少0.26亿元，降幅0.72%。因燃 料单位成本下降影响燃料费减少4.16亿元，其中因入炉标煤单价同比下降134.2元/吨影响燃料 费减少4.04亿元，供电煤耗同比下降1.37克/千瓦时影响燃料费减少0.12亿元；因供电量增加 影响燃料费增加2.85亿元。 截至2013年底，公司拥有资产总额165.5亿元，负债总额145.84亿元，所有者权益总额 19.66亿元，其中：归属于上市公司所有者权益14.51亿元。资产负债率为88.12%。 (一) 主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 7,455,520,257.12 8,102,646,211.12 -7.99 营业成本 6,640,884,035.04 7,206,743,136.48 -7.85 销售费用 29,026,451.63 42,256,455.17 -31.31 管理费用 133,873,471.19 141,327,466.72 -5.27 财务费用 588,099,612.98 604,540,544.53 -2.72 经营活动产生的现金流量净额 1,431,047,102.59 1,270,054,913.59 12.68 投资活动产生的现金流量净额 -982,475,944.45 -1,548,415,478.00 -36.55 筹资活动产生的现金流量净额 -365,585,744.67 98,837,787.66 -469.88 研发支出 20,797,161.89 18,218,054.92 14.16 2、 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 公司全年实现营业收入74.56亿元，比上年同期减少6.47亿元，减幅7.99％，营业收入的 减少主要是上年度出售关停小火电机组容量转让收入5.66亿元，本年度无此类收入，造成其他 业务收入减少5.66亿元；燃料销售等其他主营收入减少4.97亿元，电力销售主营收入增加4.54 亿元。； 主营业务收入中电力产品销售收入完成43亿元，比上年同期增加4.54亿元，增幅11.79％， 主要是由于上网电量同比增加10.7亿千瓦时影响收入增加4.55亿元；上网电价同比减少0.15 元/兆瓦时，使收入减少127.74万元。 主营业务收入中煤炭销售收入完成27.55亿元，比上年同期减少5.58亿元，减幅16.84％， 主要是由于销售价格下降影响收入减少3.33亿元；销量减少影响收入减少2.25亿元。 3、 成本 (1) 成本分析表 单位:元 分行业情况 分行业 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 电力生产 3,593,926,302.10 54.49 3,609,613,963.30 51.42 -0.43 商品流通 2,676,029,866.45 40.57 3,124,753,088.71 44.51 -14.36 煤炭开采 63,157,378.73 0.96 117,363,227.05 1.67 -46.19 科技信息 94,112,424.72 1.43 67,922,854.08 0.97 38.56 房地产 168,498,235.43 2.55 100,704,020.46 1.43 67.32 合 计 6,595,724,207.43 100 7,020,357,153.60 100 -6.05 分产品情况 分产品 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额 较上年同 期变动比 例(%) 电力 3,593,926,302.10 54.49 3,609,613,963.30 51.42 -0.43 煤炭 2,739,187,245.18 41.53 3,242,116,315.76 46.18 -15.51 软硬件产品 94,112,424.72 1.43 67,922,854.08 0.97 38.56 商品房及其他 168,498,235.43 2.55 100,704,020.46 1.43 67.32 合计 6,595,724,207.43 100 7,020,357,153.60 100 -6.05 4、 研发支出 (1) 研发支出情况表 单位：元 本期费用化研发支出 5,750,757.91 本期资本化研发支出 15,046,403.98 研发支出合计 20,797,161.89 研发支出总额占净资产比例（%） 1.06 研发支出总额占营业收入比例（%） 0.28 5、 现金流 (1).公司本期经营活动产生的现金流量净额为14.31亿元，其中： 经营性现金流入为85.94亿元，占公司现金流入总额的64.88％，主要是销售商品、提供劳务收 到的现金84.51亿元。 经营性现金流出为71.63亿元，占公司现金流出总额的54.42％，主要是购买商品、接收劳 务支付的现金61.42亿元，支付的各项税费4.18亿元。 (2).公司本期投资活动产生的现金流量净额为-9.82亿元，其中： 投资活动现金流入数为2.15亿元，占公司现金流入总额的1.62％, 主要是处置固定资产、 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1.53亿元。 投资活动现金流出数为11.98亿元，占公司现金流出总额的9.1％,主要是购建固定资产、无 形资产和其他长期资产所支付的现金11.98亿元。 (3).公司本期筹资活动产生的现金流量净额为-3.66亿元，其中：筹资活动现金流入数为44.36 亿元，占公司现金流入总额的33.49％，主要是借款取得的现金44.28亿元。筹资活动现金流出 数为48.02亿元，占公司现金流出总额的36.48％，主要是偿还债务所支付的现金38.17亿元， 偿付利息所支付的现金6.44亿元。 (4).公司期初现金及现金等价物余额为2.58亿元，本期增加0.83亿元，期末现金及现金等 价物余额为3.41亿元。 报告期内公司经营活动的现金流量净额14.31亿元与本年度净利润613万元相差14.25亿 元，主要原因是固定资产折旧6.22亿元只影响净利润不影响现金流，财务费用5.9亿元属筹资 活动现金流出，不属经营活动。详见现金流量表补充资料。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 电力生产 4,300,645,326.04 3,593,926,302.10 16.43 11.79 -0.43 增加10.26 个百分点 商品流通 2,727,184,080.90 2,676,029,866.45 1.88 -14.14 -14.36 增加0.25 个百分点 煤炭开采 28,700,051.24 63,157,378.73 -120.06 -79.15 -46.19 减少 134.80个 百分点 科技信息 111,163,386.97 94,112,424.72 15.34 -8.20 38.56 减少28.57 个百分点 房地产 226,120,245.16 168,498,235.43 25.48 46.08 67.32 减少9.46 个百分点 合 计 7,393,813,090.31 6,595,724,207.43 10.79 -0.58 -6.05 增加5.19 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比 上年增减 （%） 电力 4,300,645,326.04 3,593,926,302.10 16.43 11.79 0.00 增加10.26 个百分点 煤炭 2,755,884,132.14 2,739,187,245.18 0.61 -16.84 -0.16 减少1.56 个百分点 软硬件产 品 111,163,386.97 94,112,424.72 15.34 -8.20 0.39 减少28.57 个百分点 商品房及 其他 226,120,245.16 168,498,235.43 25.48 46.08 0.67 减少9.46 个百分点 合 计 7,393,813,090.31 6,595,724,207.43 10.79 -0.58 -0.06 增加5.19 个百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 湖南省 7,365,113,039.07 1.00 内蒙古自治区 28,700,051.24 -80.21 合 计 7,393,813,090.31 -0.58 (三) 资产、负债情况分析 1、 资产负债情况分析表 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末 数占总资 产的比例 （%） 上期期末数 上期期末 数占总资 产的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例（%） 货币资金 489,093,009.92 2.96 367,625,296.45 2.25 33.04 应收票据 186,079,325.16 1.12 66,623,174.59 0.41 179.30 应收账款 1,218,293,880.72 7.36 1,359,135,133.41 8.34 -10.36 预付款项 259,552,215.01 1.57 439,778,755.36 2.70 -40.98 其他应收款 807,957,655.04 4.88 686,292,044.44 4.21 17.73 存货 786,931,182.90 4.75 1,062,005,176.29 6.51 -25.90 其他流动资产 0.00 0.00 634,109.32 0.00 -100.00 长期股权投资 425,089,063.82 2.57 429,593,943.55 2.64 -1.05 投资性房地产 9,839,579.80 0.06 10,197,332.20 0.06 -3.51 固定资产 8,428,546,875.11 50.93 8,073,939,518.66 49.52 4.39 在建工程 2,421,577,501.90 14.63 2,389,435,813.50 14.66 1.35 无形资产 1,319,987,608.43 7.98 1,197,228,395.37 7.34 10.25 开发支出 12,457,511.42 0.08 12,509,434.35 0.08 -0.42 商誉 1,921,210.39 0.01 1,921,210.39 0.01 0.00 长期待摊费用 14,502,863.58 0.09 19,435,686.27 0.12 -25.38 递延所得税资产 27,781,923.12 0.17 30,330,751.45 0.19 -8.40 其他非流动资产 140,294,865.31 0.85 156,685,377.31 0.96 -10.46 短期借款 2,694,959,043.10 16.28 1,855,000,000.00 11.38 45.28 应付票据 763,500,000.00 4.61 824,990,000.00 5.06 -7.45 应付账款 1,229,069,789.65 7.43 1,251,703,461.23 7.68 -1.81 预收款项 179,957,883.74 1.09 286,335,693.21 1.76 -37.15 应付职工薪酬 48,477,347.40 0.29 50,336,128.46 0.31 -3.69 应交税费 -124,614,051.22 -0.75 -140,699,440.89 -0.86 -11.43 应付股利 13,539,132.77 0.08 13,006,272.77 0.08 4.10 其他应付款 720,192,304.60 4.35 662,671,655.65 4.06 8.68 一年内到期的非 流动负债 1,104,745,784.30 6.68 1,783,684,685.11 10.94 -38.06 长期借款 7,238,357,500.00 43.74 6,845,472,000.00 41.99 5.74 长期应付款 482,896,906.02 2.92 714,531,950.95 4.38 -32.42 递延所得税负债 94,786,486.15 0.57 98,937,719.11 0.61 -4.20 其他非流动负债 138,038,055.55 0.83 104,734,078.64 0.64 31.80 2、 其他情况说明 资产负债总额中变动幅度超过30%的项目： （1）.公司货币资金比期初增加1.21亿元,增加的主要原因是燃料预付款的减少和年末收到 财政厅淘汰落后产能中央财政奖励0.66亿元。 （2）.公司应收票据期末比期初增加1.19亿元，增加的主要原因是本年以银行承兑票据结 算的燃料款增加。 （3）.公司预付款项期末比期初减少1.8亿元，减少的主要原因是：煤炭市场转变为买方市 场，为减少资金占用煤炭的期末库存减少，煤炭采购预付款减少。 （4）.公司其他流动资产期末比期初减少63.4万元，减少的主要原因是公司上年预缴的企 业所得税抵减本年应交所得税。 （5）. 公司短期借款期末比期初增加8.4亿元，主要是公司按期偿还长期借款和融资租赁 款项，本期短期借款融资额增加。 （6）.公司预收账款期末比期初减少1.06亿元，减少的主要原因：煤炭市场转为买方市场 后，燃料公司预收购煤款减少。 （7）.公司一年内到期的长期负债期末比期初减少6.79亿元，减少的主要原因是公司一年 内到期的长期借款比期初减少6.21亿元，一年内到期的融资租赁款比年初减少0.58亿元。 （8）.公司长期应付款期末比期初减少2.32亿元，减少的主要原因是公司按期偿还借款， 应付融资租赁款减少。 (四) 投资状况分析 1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 2、 募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、 主要子公司、参股公司分析 子公司全称 持股 比例 （%） 业务性质 注册资本 (万元) 期末总资产(万 元) 营业收入 (万元) 净利润 （万元） 大唐华银株洲发电有限公司 100 火力发电 55,000.00 187,603.86 107,941.80 -34.00 湖南大唐华银地产有限公司 100 房地产开发 10,000.00 50,837.00 26,916.80 2,740.46 大唐华银张家界水电有限公司 65 水力发电 10,000.00 45,519.17 9,327.74 3,272.93 湖南大唐先一科技有限公司 100 项目施工及 软件开发 7,500.00 28,592.26 13,880.46 1,581.23 大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公 司 100 水力发电 5,000.00 61,225.79 4,563.12 -1,299.74 大唐华银益阳金塘冲水库发电有限公司 60 水力发电 5,000.00 6,980.93 筹建期 筹建期 大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 51 环保发电 600.00 879.45 1.22 -119.29 大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责 任公司 60 风力发电 8,800.00 40,993.24 5,199.21 1,236.92 大唐华银城步新能源开发有限责任公司 100 风力发电 1,000.00 73,600.25 5,532.56 1,100.01 大唐华银攸县能源有限公司 58.45 火力发电 160,000.00 261,130.61 基建期 基建期 大唐华银衡阳环保发电有限公司 100 环保发电 410.00 1,389.73 247.55 -8.95 内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 100 生产销售 1,000.00 51,368.00 3,164.82 -9,578.70 湖南大唐燃料开发有限责任公司 50 贸易 3,600.00 53,387.39 478,927.70 -40.36 湖南华银能源技术有限公司 65 节能科技 5,616.50 56,634.81 376.87 -5,941.24 大唐华银怀化石煤资源开发有限公司 100 煤电联产 2,000.00 17,372.27 基建期 基建期 大唐华银郴州环保发电有限公司 100 环保发电 500.00 1,623.33 302.09 24.23 4、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 本年度投 入金额 累计实际投 入金额 项目收益 情况 南山风电二期 41,774.81 29,650.15 29,650.15 在建 株洲攸县电厂“上大压小”新建项目 569,745.00 34,814.00 196,205.00 在建 株洲攸县煤电一体化攸县柳树村矿井（#4井） 工程 55,611.42 19,666.55 30,984.40 在建 合计 667,131.23 84,130.70 256,839.55 / 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 经营计划 1、安全生产 不发生较大及以上人身伤亡事故，不发生人员责任的较大及以上设备事故， 不发生较大火灾事故、电厂责任的较大及以上电力安全事故，不发生负主要责任及以上的重大 交通事故，不发生溃坝事故，不发生重大环境污染事故。 2、发电量 完成112亿千瓦时。 3、供电煤耗 完成319.58克/千瓦时。 4、热值差 完成300千焦/千克。 5、综合厂用电率 完成 6.43%。 6、电费回收率 完成100%。 （二）2014 年经营形势的判断和面临的经营压力 1、政府将以"调结构，稳增长"为重点，出台的经济措施不会以一味追求高GDP为目的， 经济增长将保持缓慢可持续发展方式进行。煤炭供需形势，整体呈现供大于求的局面，外省煤 的保量、控价工作将主要受运力、运价影响，省内煤供应主要受小煤窑关停及汽车限载影响， 需要公司进行认真的研究与及早的应对。 2、湖南省水电装机比重近半，火电为水电调峰备用，但缺乏水火电的调峰备用补偿机制， 是导致湖南火电经营环境恶劣的重要原因，必须要有政府主导下的顶层改革才能破解。三峡、 葛洲坝电站发电量送电湖南，外购电量也同样直接挤压火电空间。 3、湖南火电上网电价下调1.35分/千瓦时，大用户直供电试点继续进行，省内大用户直接 交易结算均价低于标杆电价近2分/千瓦时，这种变相降价直供试点减利影响不容小视。 4、十年的电力改革，煤价连年的轮番上涨，煤电联动政策的不及时、不到位、乃至停滞 造成了火电多年持续的巨额亏损，基本失去了造血功能，背负着陈重的历史包袱。火电业务连 年亏损导致公司负债率攀升，加之公司近年来的发展，新项目对资金的需求大，资金保障压力 大，且在短期内难以解决。 尽管公司2014年面临着以上经营压力，但仍有着对公司生产经营有利的因素： 1、2014年是国家全面深化改革的开局年，全国将保持宏观经济政策的连续性和稳定性， 保持经济增速在合理区间平稳运行，社会用电稳步增长，电力市场增速企稳，发电行业经营环 境较好。 2、煤炭供大于求的态势在短期之内不会改变，虽然煤价区域性、季节性波动在所难免， 但总体趋势应该是稳中有降，这是电力行业经营形势持续向好的关键。 3、湖南火电年内暂无新机投产，省内其他发电机组新投产容量只有2.7%的增长，这有利 于公司火电机组产能进一步释放，也有利于公司进一步巩固持续向好的经营局面。 4、公司积极推进新能源项目的生产、建设和发展，培育新的利润增长点。 三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 一、前期会计差错及调整 1、根据《企业会计准则》及国家税务总局《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的公 告》（国家税务总局公告2013年第74号）规定，公司小机组容量指标转让不属于营业税的征税 范围，不应征收营业税。本期公司获得小机组容量指标交易已提免交及退税（含附加） 89,757,808.60元。公司对上述事项作为前期差错予以追溯调整，调整增加年初未分配利润 89,757,808.60元，其中：调整减少2012年度营业税金及附加33,331,915.77元，调整减少2011 年度营业税金及附加25,314,017.83元，调整减少2010年度营业税金及附加26,512,500.00元， 调整减少2009年度营业税金及附加4,599,375.00元。 2、本期公司补缴前期处置可供出售金融资产需缴纳的营业税金及附加19,546,916.49元。 公司对上述事项作为前期差错予以追溯调整，调整减少年初未分配利润19,546,916.49元，其 中：调整增加2012年度营业税金及附加1,582,934.39元，调整增加2010年度营业税金及附加 17,963,982.10元。 3、根据审计署对中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计的结果，中国大唐集 团公司下达《中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计整改方案》（大唐集团审 【2014】50号通知），公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司因推迟转 固，本期补提2012年度固定资产折旧7,893,400.00元，将记入在建工程的发电收入 7,352,133.33元调整至2012年度营业收入，将记入在建工程的借款费用3,877,517.49调整至 2012年度财务费用，共计调整减少2012年度净利润4,418,784.16元。上述事项作为前期差错 予以追溯调整，本公司相应调整减少年初未分配利润2,651,270.50元，调整减少年初少数股东 权益1,767,513.66元，其中：调整增加2012年度营业收入7,352,133.33元，调整增加2012 年度营业成本7,893,400.00元，调整增加2012年度财务费用3,877,517.49元，调整减少2012 年度归属于母公司所有者的净利润2,651,270.50元，调整减少2012年度少数股东损益 1,767,513.66元。 二、前期会计差错发生的情况说明 1、2009年至2012年期间公司转让一批小火电机组容量指标，公司认为不属于营业税目征 税范围，并向税务部门申请免缴营业税金及附加。但税务部门认为小火电机组容量指标是一种 特许权，符合无形资产特征，应按照营业额和规定的税率计算应纳税额，向公司收取营业税及 附加。截至2012年底，公司上述事项共计提营业税及附加8,975.78万元，其中已缴纳4,402.69 万元，尚未缴纳余额为4,573.09万元。 2013年初，公司了解到国内部分省市在转让小火电机组容量指标时并未缴纳营业税，于 是再次向主管税务局进行反映。 2013年4月，湖南省地方税务局对市地方税务局下发《关于 小火电机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》（以下简称“批复”），批复明确公司小火电机 组容量指标转让不属于营业税的征税范围，不应征收营业税，不使用由地税管理的发票。据此， 主管税务局同意了公司的退税申请，并于2013年8月及2013年9月退回了公司已缴纳的营业 税及附加共计4,402.69万元。公司同时冲减未缴纳的营业税及附加4573.09万元。2013年12 月，国家税务总局下发《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的公告》（国家税务总局公告 2013年第74号），明确规定纳税人转让小火电机组容量指标的行为，暂不征收营业税。公司对 小火电机组容量指标交易的免、退税业务处理，最终确定追溯调整以前年度损益。 2、公司2010年、2012年出售海通和方正证券，根据财法字〔1993〕第40号《中华人民共 和国营业税暂行条例实施细则》第三条规定，非金融机构和个人买卖外汇、有价证券或期货， 不征收营业税。公司当年未计提和缴纳营业税。由于修订后的营业税暂行条例实施细则规定所 有纳税人买卖金融商品均应征收营业税，取消了原来非金融机构买卖金融商品不征收营业税的 规定。因此，从2009年开始，单位的股票买卖业务，均应征收营业税。 2013年主管税务局对 公司三年税金缴纳情况进行清算，提出公司股票交易行为属于营业税征税范围，公司予以补缴 并追溯调整以前年度损益。 3、公司控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司2011年12月28日机组开 始并网发电。风机并网后，需完成不同负荷段调试消除故障，并进行240小时无故障运行测试。 6月22日，所有机组通过240小时无故障运行。2012年6月28日，项目召开第十次总经理现 场办公会，会议对240期间出现的问题进行复查和验收，确认设备已具备验收投产条件，从7 月1日起正式转入生产。2012年7月公司根据商业化运营的相关文件和资产移交清单认为项目 已具备转固条件，将在建工程转入固定资产核算，并开始将发电收入及相关的成本费用等计入 生产当期损益。但审计检查认为须在2011年12月开始并网试运行发电时转固核算，公司据此 予以追溯调整。 三、会计差错调整依据 1、湖南省地方税务局《关于小机组容量指标转让缴纳营业税问题的批复》（湘地税函【2013】 31号）：公司小机组容量指标转让不属于营业税的征税范围，不应征收营业税，不使用由地税 管理的发票。2013年12月，国家税务总局下发《关于转让小火电机组容量指标营业税问题的 公告》（国家税务总局公告2013年第74号），明确规定纳税人转让小火电机组容量指标的行为， 暂不征收营业税。根据《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》，公司 应追溯调整以前年度因小火电机组容量指标转让计提的营业税及附加8,975.78万元。 2、《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院第540号令）第五条及《中华人民共和国营 业税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局第52号令）第十八条规定：纳税人从事的外 汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计算缴纳 营业税。公司应追溯调整处置可供出售金融资产需缴纳的营业税金及附加1954.69万元。 3、 2013年国家审计署对中国大唐集团公司原董事长刘顺达同志经济责任审计，指出公司 控股子公司大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司在建工程转入固定资产核算，不符合 《企业会计准则第4号—固定资产》，应追溯调整未及时转固的折旧费用、营业收入及财务费用。 四、追溯调整后对公司财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则》的规定，经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师审计，公司在 2013年度财务报告中更正了该项会计差错，对公司的财务状况及经营成果影响具体如下： （一）上述事项对公司2013年1月1日财务状况的影响如下： 报表项目 2013年1月1日调整前 更正金额 2013年1月1日调整后 固定资产 8,081,832,918.66 -7,893,400.00 8,073,939,518.66 在建工程 2,385,961,197.66 3,474,615.84 2,389,435,813.50 应交税费 -84,501,048.78 -56,198,392.11 -140,699,440.89 其他应付款 676,684,155.65 -14,012,500.00 662,671,655.65 未分配利润 -1,236,538,256.44 67,559,621.61 -1,168,978,634.83 少数股东权益 513,992,692.96 -1,767,513.66 512,225,179.30 （二）上述事项对公司2012年经营成果的影响如下： 报表项目 2012年调整前 更正金额 2012年调整后 营业收入 8,095,294,077.79 7,352,133.33 8,102,646,211.12 营业成本 7,198,849,736.48 7,893,400.00 7,206,743,136.48 营业税金及附加 73,085,597.26 -31,748,981.38 41,336,615.88 财务费用 600,663,027.04 3,877,517.49 604,540,544.53 归属于母公司所有者的净利润 69,500,639.71 29,097,710.88 98,598,350.59 少数股东损益 22,865,245.36 -1,767,513.66 21,097,731.70 （三）上述事项对公司2011年经营成果的影响如下： 报表项目 2011年度调整前 更正金额 2011年度调整后 营业税金及附加 73,170,907.42 -25,314,017.83 47,856,889.59 归属于母公司所有者的净利润 -195,314,820.93 25,314,017.83 -170,000,803.10 （四）上述事项对公司2010年经营成果的影响如下： 报表项目 2010年度调整前 更正金额 2010年度调整后 营业税金及附加 43,893,535.53 -8,548,517.90 35,345,017.63 归属于母公司所有者的净利润 20,507,276.13 8,548,517.90 29,055,794.03 （五）上述事项对公司2009年经营成果的影响如下： 报表项目 2009年度调整前 更正金额 2009年度调整后 营业税金及附加 32,975,093.75 -4,599,375.00 28,375,718.75 归属于母公司所有者的净利润 53,959,105.31 4,599,375.00 58,558,480.31 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据证监会监管精神，为合理回报投资者，保持利润分配政策连续性和稳定性。公司2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、《关于制定<现金分 红管理制度>的议案》，但由于累计亏损严重，公司本年度不进行利润分配。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细 披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红年度 每10股送 红股数（股） 每10股派 息数(元) （含税） 每10股转 增数（股） 现金分红的 数额（含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 占合并报表 中归属于上 市公司股东 的净利润 的净利润的 比率(%) 2013年 10,696,795.78 2012年 98,598,350.59 2011年 -170,000,803.10 五、 积极履行社会责任的工作情况 (一) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 本报告期内，公司根据国家和湖南省政府"十二五"环境保护规划的要求，投入约1.3亿元完 成了金竹山发电公司2号机组烟气脱硝改造及配套的低氮燃烧器、空预器、引风机项目的改造， 投入约0.8亿元完成了金竹山发电公司2号机组烟气脱硫增容改造，使氮氧化物、二氧化硫排 放水平降到了200mg/m3以下，大幅提高了氮氧化物、二氧化硫减排能力。 公司下属的金竹山发电公司和株洲发电公司脱硫脱硝、除尘、废水等环保处理设施常年正 常运行，未发生较大及以上的环境污染事件，火电机组的二氧化硫、氮氧化物、烟尘、废水实 现了达标排放。按期完成了国家和湖南省政府下达环保减排任务。 针对国家和地方政府对环境保护的新要求，公司和下属发电企业开展了环境污染隐患排查 工作，拟订了整改措施，制订了环境污染事故应急预案。 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 四、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 五、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 关于公司与中国大唐集团财务有限公司存贷款关 联交易的公告 见2013.03.29《中证报》、《上证报》。 关于公司2013年度燃煤购销日常关联交易的公 告 见2013.03.29《中证报》、《上证报》。 关于公司控股子公司2013年向关联方出售计算 机软件并提供相关劳务的公告 见2013.03.29《中证报》、《上证报》。 关于与大唐融资租赁有限公司签订租赁业务合作 协议的公告 见2013.09.26《中证报》、《上证报》。 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 √ 不适用 (三) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 承诺 背景 承诺 类型 承诺 方 承诺内 容 承诺时间 及期限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 如未能及时履 行应说明未完 成履行的具体 原因 如未能及时 履行应说明 下一步计划 与股 改相 关的 承诺 解决 同业 竞争 中国 大唐 集团 公司 见公司 治理一 栏。 2006.6.27- 2009.6.27 是 否 见公司治理一 栏。 见公司治理 一栏。 九、 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 980,000 境内会计师事务所审计年限 9 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 天职国际会计师事务所 285,000 十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十一、 其他重大事项的说明 报告期内公司无其他重大事项。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 数量 比例 (%) 一、有限售条件 股份 237,263,477.00 33.34 237,263,477.00 33.34 1、国家持股 2、国有法人持股 237,263,477.00 33.34 237,263,477.00 33.34 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件 流通股份 474,384,523.00 66.66 474,384,523.00 66.66 1、人民币普通股 474,384,523.00 66.66 474,384,523.00 66.66 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 711,648,000.00 100 711,648,000.00 100 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近3年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (三) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况 单位：股 截止报告期末股东总数 89,810 年度报告披露日前第5个 交易日末股东总数 88,007 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告 期内 增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻 结的股份 数量 中国大唐集团公司 国有法人 33.34 237,263,477 237,263,477 无 长沙宏达科技发展有限公 司 其他 2.79 19,884,281 未 知 湖南国际经济技术合作煤 炭公司 其他 1.26 8,947,927 未 知 徐克任 境内自然人 0.62 4,400,100 未 知 王志强 境内自然人 0.52 3,671,401 未 知 李建东 境内自然人 0.41 2,888,637 未 知 赵秀贞 境内自然人 0.30 2,117,421 未 知 宋敬信 境内自然人 0.26 1,885,284 未 知 杨春英 境内自然人 0.26 1,826,900 未 知 贺斌 境内自然人 0.25 1,788,796 未 知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 长沙宏达科技发展有限公司 19,884,281 人民币普通股 湖南国际经济技术合作煤炭公司 8,947,927 人民币普通股 徐克任 4,400,100 人民币普通股 王志强 3,671,401 人民币普通股 李建东 2,888,637 人民币普通股 赵秀贞 2,117,421 人民币普通股 宋敬信 1,885,284 人民币普通股 杨春英 1,826,900 人民币普通股 贺斌 1,788,796 人民币普通股 杨海霞 1,743,738 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 控股股东与其他股东之间不存在关联关系且不属于一致行动 人，公司未知除控股股东外，其他股东之间是否存在关联关 系或是否属于一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时 间 新增可上市交易 股份数量 1 中国大唐集团公 司 237,263,477 暂未履行资产注 入承诺，股份上市 时间暂不知。 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1、 法人 单位：元 币种：人民币 名称 中国大唐集团公司 单位负责人或法定代表人 陈进行 成立日期 2002年12月29日 组织机构代码 71093110-9 注册资本 18,009,316,900 主要经营业务 经营集团公司及有关企业中由国家投资形成并由集团公 司拥有的全部国有资产；从事电力能源的开发、投资、 建设、经营和管理；组织电力（热力）生产和销售；电 力设备制造、设备检修与调试；电力技术开发、咨询； 电力工程、电力环保工程承包与咨询；新能源开发；自 营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）。 (二) 实际控制人情况 1、 法人 单位：元 币种：人民币 名称 中国大唐集团公司 单位负责人或法定代表人 陈进行 成立日期 2002年12月29日 组织机构代码 71093110-9 注册资本 18,009,316,900 主要经营业务 经营集团公司及有关企业中由国家投资形成并由集团公 司拥有的全部国有资产；从事电力能源的开发、投资、 建设、经营和管理；组织电力（热力）生产和销售；电 力设备制造、设备检修与调试；电力技术开发、咨询； 电力工程、电力环保工程承包与咨询；新能源开发；自 营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）。 2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 第七节 董事、监事、高级管理人员和员 工情况 一、 持股变动及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年初持 股数 年末持 股数 年度内 股份增 减变动 量 增减变 动原因 报告期 内从公 司领取 的应付 报酬总 额（万 元）（税 前） 报告 期从 股东 单位 获得 的应 付报 酬总 额 （万 元） 王琳 董事长 男 53 2013年 5月29 日 （未完）  |