[公告]新疆天业：2013年度审计报告
新疆天业股份有限公司 财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 新疆天业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系1996年12月30日兵体改发 [1996]20号文批准，由新疆石河子天业塑化总厂(以下简称塑化总厂)独家发起设立，于1997 年 6 月 9 日领取了注册号为22860144-3的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 438,592,000.00元，股份总数438,592,000股(每股面值1元) ，均为无限售条件的流通股 份。公司股票于1997年6月17日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司经营范围：塑料制品、化工产品(含腐蚀品具体范围以许可证为准)的生产和销售， 汽车运输。机电设备(小轿车及国家专项审批规定的产品除外)、建筑材料、五金交电、钢材、 棉麻产品、轻纺产品、汽车配件、畜产品、干鲜果品的销售。农业种植、畜牧养殖、农业水 土开发。番茄酱、柠檬酸、电石及副产品的生产和销售(上述经营项目仅限所属分支机构经 营)。废旧塑料回收、再加工、销售。货物及技术的进出口经营(国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外)。农副产品的加工(国家有专项审批的产品除外)、保温材料的生产、 销售、安装。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 本公司之子公司新疆天业节水灌溉股份有限公司为H股上市公司，自2013年1月1日 起提前执行财政部于2014年修订的《企业会计准则第9号──职工薪酬》、《企业会计准则 第30号──财务报表列报》和《企业会计准则第33号──合并财务报表》，以及财政部于 2014年新制定发布的《企业会计准则第39号──公允价值计量》和《企业会计准则第40 号──合营安排》等五项具体准则，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100万元以上，对国家土地治理项目及政府采 购项目，根据债务单位的偿还能力、现金流量等情况， 单项计提坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 个别认定法组合 合并范围内关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 个别认定法组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年，以下同) 3 3 1-2年 15 15 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 50 50 5年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对国家土地治理项目及政府采购项目，根据债务单位的 偿还能力、现金流量等情况，单项计提坏账准备 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发 用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值 易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出材料、设备采用移动加权平均法或个别计价法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分 期平均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开 发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按 实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、另一部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 一般房屋建筑物 40-50 5 1.9—2.375 专用房屋建筑物 15 5 6.333 机器设备 3-14 5 6.786-31.667 运输工具 6 5 15.833 电子设备 6-10 5 9.5—15.833 其他设备 6-10 5 9.5—15.833 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 股份支付及权益工具 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十一) 回购本公司股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积) 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。 (二十二) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或 由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (二十三) 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 (5) 房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售塑料制品和化工产品等。内销产品收入确认需满足以下条件：公司在客户 到仓库自行提货或委托公司代办运输，产品交付并验收合格，公司开具发票后确认收入。外 销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量。 (二十五)政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十八) 持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动 资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值)，原账面价值高于 调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 (二十九) 套期会计 1. 套期包括公允价值套期和现金流量套期。 2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1) 在套期开始时， 公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关 系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初 为该套期关系所确定的风险管理策略；(3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发 生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4) 套期有效性能够可靠地计 量；(5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度 有效。 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1) 在套期开始及以后期间，该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2) 该 套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 3. 套期会计处理 (1) 公允价值套期 套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面 价值。 (2) 现金流量套期 1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计 入当期损益。 2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负 债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益 的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金 融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金 融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所 有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易 影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 3) 境外经营净投资套期 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置 境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分， 计入当期损益。 4. 套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效： (1) 在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引 起的公允价值或现金流量变动； (2) 该套期的实际抵销结果在80%-125%的范围内。 套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。 本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。 (三十) 主要会计政策变更 本公司之子公司新疆天业节水灌溉股份有限公司为H股公司，自2013年1月1日起提 前执行财政部于2014年修订的《企业会计准则第9号──职工薪酬》、《企业会计准则第 30号──财务报表列报》和《企业会计准则第33号──合并财务报表》，以及财政部于2014 年新制定发布的《企业会计准则第39号──公允价值计量》和《企业会计准则第40号── 合营安排》等五项具体会计准则。 实施上述五项具体会计准则未对新疆天业节水灌溉股份有限公司2013年度财务报表比 较数据产生影响。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率(%) 增值税 销售货物或提供应税劳务 13、17 增值税 农膜等产品销售收入 免征增值税 营业税 应纳税营业额 5、3 土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和 其他附着物产权产生的增值额 30、40、50、60 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余 值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 的12%计缴 1.2、12 城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、20、15 (二) 税收优惠及批文 1. 流转税优惠 (1) 根据《财政部、国家税务总局关于若干企业生产资料征免增值税政策的通知》(财 税[2001]113号)，本公司农膜销售收入免征增值税。 根据财政部国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》(财税[2007]83 号)，自2007年7月1日起，本公司生产销售和批发、零售滴灌带和滴灌管产品免征增值税。 根据新疆维吾尔自治区石河子国家税务局2005年9月9日出具的《石河子国家税务局 关于新疆天业节水灌溉股份有限公司生产销售滴灌节水产品征收增值税问题的通知》，新疆 天业节水灌溉股份有限公司生产销售的滴灌节水产品，利用过滤器、干管、支管、滴灌农膜 及喷头等器材，经加工组装的滴灌产品，自2005年1月1日起，按农机依13.00%的税率计 征增值税。 (2) 根据哈密市国家税务局《关于对哈密天业红星节水灌溉有限责任公司申请免征增值 税的批复》(哈市国税函[2004]95号)，自2004年4月20日起，子公司哈密天业红星节水 灌溉有限责任公司生产销售的农膜与其他应税项目分别核算后，免征增值税。 根据哈密市国家税务局《关于对哈密天业红星节水灌溉有限责任公司经销滴灌节水器材 征收增值税问题的批复》(哈市国税函[2004]140号)，子公司哈密天业红星节水灌溉有限责 任公司生产的滴灌节水器材是利用过滤器、干管、支管、滴灌带及喷头等器材，经加工组装 成滴灌产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第二款第4项的规定，自2004 年6月25日起按农机依13.00%的税率计征增值税。 (3) 根据沙湾县国家税务局的税收减免登记备案告知书(沙国税减免备字[2009]年 058)，子公司石河子市天诚节水器材有限公司自2009年4月1日起生产销售的滴灌带免征 增值税。 根据沙湾县国家税务局的税收减免登记备案告知书(沙国税减免备字[2009]年059)，子 公司石河子市天诚节水器材有限公司自2009年4月1日起销售的地膜免征增值税。 (4) 根据新疆维吾尔自治区地税局2010年6月29日出具的《关于农业排灌工程征免建 筑业营业税问题的通知》(新地税发[2010]153号)，对实施节水滴灌工程从2010年1月1 日起免征营业税。 (5) 根据新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会新经信产业函[2013]322号“关于确认 阿克苏天业节水有限公司主营业务符合国家鼓励类目录的函”，公司所从事的农用塑料滴灌 带、管业务符合国家发展和改革委员会9号令《产业结构调整指导目录（2011年本）》“鼓 励类”第十九条“轻工”第6款“农用塑料节水器材和长寿命（三年及以上）功能性农用薄 膜的开发生产”的内容。根据阿克苏市地税减免备字2012[76]号文件，依据财政部、国家 税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税[2007]83号）文件相关规定， 同意公司自2012年2月23日起免征城建税、教育费附加、地方教育附加。 2. 企业所得税优惠 (1) 本公司之子公司新疆天业节水灌溉股份有限公司根据新疆维吾尔自治区石河子经 济技术开发区国家税务局开国税(石开)国税减免备字[2012]117号文，符合高新技术企业条 件,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条和《税收减免管理办法（试行）》第五 条、第十九条的相关规定，自2011年1月1日至2013年12月31日，享受高新技术企业所 得税率,按15.00%的税率缴纳企业所得税。 (2) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司甘肃天业节水器材有限公司符合西部大 开发税收优惠政策的规定，2012年按15.00%的税率缴纳企业所得税。 (3) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司阿克苏天业节水有限公司于2013年5月 21日在阿克苏市国家税务局的“企业所得税优惠项目备案登记”，公司符合西部大开发税 收优惠政策的规定，2013年按15.00%的税率缴纳企业所得税。 (4) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司石河子市天诚节水器材有限公司所从事 的农用塑料滴灌带生产业务符合国家发展和改革委员会9号令，符合《财政部、海关总署、 国家税务总局深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至 2020年12月31日，按15.00%的税率缴纳企业所得税。 (5) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司哈密天业红星节水灌溉有限责任公司属 于符合条件的小型微利企业，按20.00%税率缴纳企业所得税。 (6) 本公司之子公司石河子开发区天业化工有限责任公司符合西部大开发税收优惠政 策的规定，2013年按15.00%的税率缴纳企业所得税。 (7) 除上述子公司享受按15.00%和20.00%的税率缴纳企业所得税外，其他子公司按25% 税率缴纳企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 石河子开发区绿园农产 品科技开发有限责任公 司 全资子公司 石河子 市 制造业 60,000,000.00 番茄酱、柠檬酸的生产 和销售；饲料销售、粮 食收购；进出口贸易等 66361939-X 石河子市长运生化有限 责任公司 石河子开发 区绿园农产 品科技开发 有限责任公 司之全资子 公司 石河子 市 制造业 10,000,000.00 柠檬酸及其制品的生 产销售，植物粗蛋白饲 料，玉米收购等 71894627-6 石河子天业蕃茄制品有 限公司 石河子开发 区绿园农产 品科技开发 有限责任公 司之全资子 公司 石河子 市 制造业 20,000,000.00 蕃茄制品、饮料制品 71297749-3 石河子开发区天业化工 有限责任公司 全资子公司 石河子 市 制造业 120,000,000.00 聚烯烃树脂、离子膜烧 碱、活性氯光谱消毒液 化工产品的生产和销 售 66062239-0 新疆石河子天达番茄制 品有限责任公司 控股子公司 石河子 市 制造业 85,365,800.00 番茄种植、加工、销售、 新型节水灌溉技术推 广和服务 71894699-7 石河子市泰康房地产开 发有限公司 全资子公司 石河子 市 房地产 业 20,000,000.00 城市房地产开发与经 营业务 29989987-3 新疆天业对外贸易有限 责任公司 全资子公司 石河子 市 商业 20,000,000.00 塑料、化工产品(危险、 剧毒品除外)化工原 料、金属材料机电设 备、食品等 72234927-1 北京天业绿洲科技发展 有限公司 全资子公司 北京市 制造业 30,000,000.00 法律、法规禁止的，不 得经营；应经审批的， 未获审批前不得经营； 法律、法规未规定审批 的，企业自主选择经营 项目，开展经营活动 72260391-1 石河子市泰安建筑工程 有限公司 全资子公司 石河子 市 建筑业 60,900,000.00 工用与民用建筑二级, 管道防腐保温施工 71087939-8 新疆天业节水灌溉股份 有限公司 控股子公司 石河子 市 制造业 519,521,560.00 节水灌溉高新技术开 发、推广；新型节水器 材中试及推广等 75765557-8 北京天业润华节水灌溉 技术有限公司 新疆天业节 水灌溉股份 有限公司之 子公司 北京市 制造业 3,000,000.00 技术开发、技术转让、 技术服务、技术推广； 设备安装、设备维修等 66752876-X 石河子天业物资回收有 限责任公司 新疆天业节 水灌溉股份 有限公司之 子公司 石河子 市 制造业 2,500,000.00 柠檬酸及其制品的生 产销售，植物粗蛋白饲 料，玉米收购等 74222457-2 奎屯天屯节水有限公司 新疆天业节 水灌溉股份 有限公司之 全资子公司 奎屯市 制造业 12,000,000.00 滴灌节水器材及配套 产品、PVC管材、PE管 材的生产、销售及技术 服务等 79226730-0 甘肃天业节水器材有限 公司 新疆天业节 水灌溉股份 有限公司之 全资子公司 张掖市 制造业 30,000,000.00 节水塑料制品的生产、 销售，节水灌溉技术开 发等 71902286-8 阿克苏天业节水有限公 司 新疆天业节 水灌溉股份 有限公司之 全资子公司 阿克苏 市 制造业 40,000,000.00 节水灌溉高新技术开 发、推广；新型节水器 材中试及推广；节水灌 溉技术转让及服务等 67925171-0 哈密天业红星节水灌溉 有限责任公司 新疆天业节 水灌溉股份 有限公司之 子公司 哈密市 制造业 19,000,000.00 滴灌节水器材、塑料制 品、农膜、包装箱的生 产与销售及技术服务； 机械加工、废旧塑料回 收等 75457676-X 哈密惠民回收有限公司 新疆天业节 水灌溉股份 有限公司之 孙公司 哈密市 制造业 500,000.00 一般经营项目(国家法 律、法规规定需要专项 审批的项目除外)；废 旧塑料回收 79818584-0 石河子市天诚节水器材 有限公司 新疆天业节 水灌溉股份 有限公司之 子公司 石河子 市 制造业 15,000,000.00 滴灌带、塑料管材、农 膜、滴灌配套节水器材 的生产销售、技术服务 及安装等 68274452-4 (续上表) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报 表 石河子开发区绿园农产 品科技开发有限责任公 司 60,000,000.00 100.00 100.00 是 石河子市长运生化有限 责任公司 4,914,629.44 100.00 100.00 是 石河子天业蕃茄制品有 限公司 20,000,000.00 100.00 100.00 是 石河子开发区天业化工 有限责任公司 120,000,000.00 100.00 100.00 是 新疆石河子天达番茄制 品有限责任公司 53,752,185.41 62.96 62.96 是 石河子市泰康房地产开 发有限公司 19,166,400.00 100.00 100.00 是 新疆天业对外贸易有限 责任公司 19,960,026.45 100.00 100.00 是 北京天业绿洲科技发展 28,405,550.15 98.00 100.00 是 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报 表 有限公司 石河子市泰安建筑工程 有限公司 70,324,399.16 100.00 100.00 是 新疆天业节水灌溉股份 有限公司 161,654,755.50 38.91 38.91 是 北京天业润华节水灌溉 技术有限公司 1,530,000.00 51.00 51.00 是 石河子天业物资回收有 限责任公司 2,470,000.00 98.00 98.00 是 奎屯天屯节水有限公司 12,000,000.00 100.00 100.00 是 甘肃天业节水器材有限 公司 61,414,950.00 100.00 100.00 是 阿克苏天业节水有限公 司 40,000,000.00 100.00 100.00 是 哈密天业红星节水灌溉 有限责任公司 11,549,490.47 60.00 60.00 是 哈密惠民回收有限公司 500,000.00 100.00 100.00 是 石河子市天诚节水器材 有限公司 9,000,000.00 60.00 60.00 是 (续上表) 子公司名称 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 石河子开发区绿园农产 品科技开发有限责任公 司 石河子市长运生化有限 责任公司 石河子天业蕃茄制品有 限公司 石河子开发区天业化工 有限责任公司 新疆石河子天达番茄制 品有限责任公司 18,949,650.60 石河子市泰康房地产开 发有限公司 新疆天业对外贸易有限 责任公司 北京天业绿洲科技发展 有限公司 石河子市泰安建筑工程 有限公司 新疆天业节水灌溉股份 有限公司 440,153,081.10 北京天业润华节水灌溉 技术有限公司 1,495,624.01 石河子天业物资回收有 限责任公司 218,066.17 奎屯天屯节水有限公司 甘肃天业节水器材有限 公司 阿克苏天业节水有限公 司 哈密天业红星节水灌溉 有限责任公司 6,177,250.50 哈密惠民回收有限公司 石河子市天诚节水器材 有限公司 7,331,345.04 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 组织机构 代码 新疆石河子中发化 工有限责任公司 全资子公司 石河子 制造业 36,500,000.00 聚氯乙烯烃树脂生产 销售,塑料薄膜、塑料 板、管、棒材制造,塑 料丝纺织袋、绳、打包 带制造销售、工产品生 产销售、离子膜烧碱。 23110186-1 天津博大国际货运 代理有限公司 控股子公司 天津 商业 5,000,000.00 海上、航空、陆地国际 货物运输代理；联运服 务；仓储服务；快递服 务。 77361574-4 (续上表) 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 新疆石河子中发 化工有限责任公 司 35,200,880.33 100.00 100.00 是 天津博大国际货 运代理有限公司 3,000,000.00 60.00 60.00 是 (续上表) 子公司名称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有份额后的余额 新疆石河子中发化工有 限责任公司 天津博大国际货运代理 有限公司 1,868,876.23 3．其他说明 拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明 本公司为新疆天业节水灌溉股份有限公司第一大股东，截至2013年12月31日，新疆 天业节水灌溉股份有限公司共有11名董事，其中6名为执行董事，5名为独立董事，执行 董事均由本公司推荐，并经股东大会选举产生。本公司对其具有实际控制权，故将其纳入合 并范围。 (二) 合并范围发生变更的说明 1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 本期子公司新疆天业节水灌溉股份有限公司出资设立辽宁天业节水灌溉有限公司，于 2013年9月2日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为211241000011698的《企业法人 营业执照》。该公司注册资本10,000,000.00元，公司出资10,000,000.00元，占其注册资 本的100.00% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表 范围。 2.报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 本期新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司石河子开发区天业节水工程安装有限责 任公司，于2013年12月3日开始清算，并于2013年12月20日完成清算，故自该公司清 算之日起，不再将其纳入合并财务报表范围。 本期新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司新疆阿拉尔天农节水有限责任公司，于 2013年5月31日经股东会决议,成立清算组，进入清算程序,故自该公司成立清算组之日起， 不再将其纳入合并财务报表范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1. 本期新纳入合并范围的子公司 名 称 期末净资产 本期净利润 辽宁天业节水灌溉有限公司 9,946,329.91 -53,670.09 2. 本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 石河子开发区天业节水工程安装有限责任公司 11,132,157.61 -19,348.31 新疆阿拉尔天农节水有限责任公司 1,423,493.96 -288.55 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 7,080.16 1.00 7,080.16 1,522.59 1.00 1,522.59 小 计 7,080.16 1,522.59 银行存款： 人民币 172,244,667.05 1.00 172,244,667.05 278,630,193.87 1.00 278,630,193.87 港币 12,975.38 0.7862 10,201.24 80,719.13 0.8114 65,495.50 美元 747,655.63 6.0969 4,558,381.61 848,984.02 6.2855 5,336,289.07 小 计 176,813,249.90 284,031,978.44 其他货币资金： 人民币 132,185,461.75 1.00 132,185,461.75 8,402,424.91 1.00 8,402,424.91 小 计 132,185,461.75 8,402,424.91 合 计 309,005,791.81 292,435,925.94 (2) 其他货币资金明细如下： 项 目 期末数 期初数 信用保证金 138.79 2,817,101.95 期货保证金 5,585,322.96 5,585,322.96 承兑票据保证金 126,600,000.00 小 计 132,185,461.75 8,402,424.91 (3) 期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项： 本公司应付银行承兑汇票保证金70,000,000.00元为受限货币资金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值 准备 准备 银行承兑汇票 16,557,289.48 16,557,289.48 13,834,635.52 13,834,635.52 合 计 16,557,289.48 16,557,289.48 13,834,635.52 13,834,635.52 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(前五名金额) 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 三明市华光工贸有限公司 2013.10.22 2014.4.22 3,400,000.00 银行承兑汇票 新疆农一师供销（集团）有 限公司 2013.7.16 2014.1.16 3,000,000.00 银行承兑汇票 福建省三明山海民爆物品有 限公司 2013.8.16 2014.2.16 2,600,000.00 银行承兑汇票 绍兴市中富商品混凝土有限 公司 2013.10.21 2014.4.21 2,396,184.00 银行承兑汇票 浙江嘉海实业有限公司 2013.11.22 2014.05.22 2,200,000.00 银行承兑汇票 小 计 13,596,184.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 51,779,504.41 14.06 1,592,773.06 3.08 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 297,812,072.23 80.84 17,119,953.63 5.75 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 18,814,641.66 5.10 534,597.63 2.84 合 计 368,406,218.30 100.00 19,247,324.32 5.22 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 106,649,782.71 41.41 1,796,443.98 1.68 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 134,038,031.74 52.05 12,118,438.75 9.04 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 16,851,917.02 6.54 190,202.51 1.13 合 计 257,539,731.47 100.00 14,105,085.24 5.48 2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 货款 51,779,504.41 1,592,773.06 3.08 对国家土地治理项目及政府 投标项目单项计提账准备 小 计 51,779,504.41 1,592,773.06 3.08 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 284,911,205.51 95.67 8,431,799.24 121,144,025.60 90.38 3,483,478.29 1-2 年 6,357,371.93 2.13 2,154,659.60 7,959,539.91 5.94 3,951,384.61 2-3 年 3,963,503.12 1.33 3,963,503.12 1,202,799.02 0.90 956,908.64 3-4 年 12,750.00 0.01 7,750.00 249,041.07 0.19 244,041.07 4-5 年 10,000.00 0.01 5,000.00 182,000.00 0.14 182,000.00 5 年以上 2,557,241.67 0.85 2,557,241.67 3,300,626.14 2.45 3,300,626.14 小 计 297,812,072.23 100.00 17,119,953.63 134,038,031.74 100 12,118,438.75 4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 货款 18,814,641.66 534,597.63 2.84 对国家土地治理项目及政府 投标项目单项计提账准备 小 计 18,814,641.66 534,597.63 2.84 (2) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 农十三师红星二场 货款 658,711.50 款项无法收回 否 小 计 658,711.50 (3) 应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 新疆天业(集团)有限公司 26,717,173.12 801,515.19 25,221,988.50 756,659.66 小 计 26,717,173.12 801,515.19 25,221,988.50 756,659.66 (4) 应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) 新疆天智辰业化工有限公司 关联方 69,297,307.95 1年以内 18.81 玛纳斯澳洋有限公司 关联方 38,112,927.08 （未完）  |