[公告]星星科技：募集资金存放与实际使用情况审核报告
浙江星星瑞金科技股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况 审 核 报 告 大信专审字【2014】第4-00078号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 募集资金存放与实际使用情况审核报告 大信专审字【2014】第4-00078号 浙江星星瑞金科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的浙江星星瑞金科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）《2013 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》进行了审核。 一、管理层的责任 按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 等文件的规定编制募集资金存放与实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司年度募集资金存放与使用情况发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴 证业务》的规定执行了审核工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和 执行审核工作，以对年度募集资金存放与使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程 序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。 三、审核意见 我们认为，贵公司年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告编制符合相关规定，在所 有重大方面公允反映了2013年度募集资金实际存放与使用的情况。 四、其他说明事项 本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公 司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。因使用不当造成的后果，与执行本 审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 中国注册会计师： 二○一四年三月二十六日 浙江星星瑞金科技股份有限公司 关于2013年度募集资金实际存放与使用情况的专项报告 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江星星瑞金科技股份有限公司首次公开发行股票 的批复》（证监许可[2011]1190号）核准，浙江星星瑞金科技股份有限公司（以下简称“公 司”或“本公司”）采用公开发现方式发行人民币普通股（A 股）2,500万股，发行价格为每 股21元。截止2012年12月31日，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）2,500 万股，共募集资金人民币52,500.00万元，扣除承销费、保荐费、审计费、律师费、信息披露 等发行费用4,262.60万元后，实际募集资金净额为人民币48,137.40万元。上述资金到位情 况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了“大信验字[2011]第5-0010号” 的《验资报告》。 2013年度，募集资金项目投入金额合计1,923.34万元，均系直接投入承诺投资项目。截止 2013年12月31日，本公司募集资金账户余额为7,766.01万元（包括利息收入458.68万元），其 中活期存款账户余额为746.01万元，定期存款7,020.00万元。 二、募集资金管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券 法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》等有关规定，结合公司实际情况，制定了《浙江星星瑞金科技股份有限公司募集资金管 理制度》(以下简称“《管理制度》”)，该《管理制度》于2010年11月17日经本公司第一届董 事会第二次会议审议通过。报告期内，公司一直严格按照《管理办法》的规定存放、使用、管 理资金。公司募集资金的支出均由使用部门提出申请，实行专人审批，以保证专款专用。 2011年9月13日，公司及保荐人国信证券已分别与中国农业银行股份有限公司台州海门支 行、中国建设银行股份有限公司台州椒江支行共同签署了《募集资金三方监管协议》，开设了 专户存储募集资金。分别为：中国农业银行股份有限公司台州海门支行开设的账号 19-955101040016090，该专户仅用于高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目募集资金 的存储和使用；中国建设银行股份有限公司台州椒江支行开设的账号33001663600059900999， 该专户仅用于高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目募集资金的存储和使用。 根据公司2011年第三次临时股东大会关于“变更部分募集资金投资项目”的决议内容，本 公司变更部分募集资金投向及金额，修订后募集资金项目具体为：将5,271.20万元（其中募集 资金投资5,236.00万元，本账户利息收入35.20万元）用于实施《研发中心建设项目》，公司 及中国农业银行股份有限公司台州海门支行，与保荐人国信证券于2011年11月21日共同签署了 《募集资金三方监管协议（修订）》，公司在中国农业银行股份有限公司台州海门支行开设专 户19-955101040016090,对该项目募集资金实行专户存储；将17,682.69万元（其中募集资金投 资17,675.00万元，本账户利息收入7.69万元）用于实施《高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护 屏生产线建设项目》，公司在中国建设银行台州椒江支行开设专户33001663600059900999，对 该项目募集资金实行专户存储；将25,226.00万元用于实施《高强度超薄手机视窗玻璃防护屏 生产线建设项目》，公司全资子公司广东星星光电科技有限公司（现更名为“广东星弛光电科 技有限公司”）作为实施主体，新增设立募集资金专项账户，公司、广东星星光电科技有限公 司、中国农业银行股份有限公司台州海门支行，与保荐人国信证券于2011年11月21日共同签署 了《募集资金四方监管协议》，将公司在中国农业银行股份有限公司台州海门支行开设的专户 19-955101040016090内的募集资金25,226.00万元转入广东星星光电科技有限公司在中国农业 银行股份有限公司台州海门支行开设的专户19-955101040016363内实行专户存储。 根据公司2013年第一次临时股东大会“关于变更部分募集资金投资项目的议案”的决议内 容，本公司对《高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目》的实施方式、实施地点 进行变更，并根据公司实际情况调整建设期和投资金额，项目的投资方向、产品、规模不变。 调整后，将8,597.00万元用于实施《高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目》。 广东星星光电科技有限公司（即更名后的广东星弛光电科技有限公司）作为实施主体，新增设 立募集资金专项账户，公司、广东星星光电科技有限公司、中国工商银行股份有限公司东莞石 排支行，与保荐人国信证券于2013年9月3日共同签署了《募集资金四方监管协议》，由广东星 星光电科技有限公司在中国工商银行股份有限公司东莞石排支行开设的专户 2010024319200031561，对该项目募集资金实行专户储存。 根据公司2013年第一次临时股东大会“关于完成部分募集资金投资项目建设并将结余募集 资金永久补充公司流动资金的议案”的决议内容，鉴于《研发中心建设项目》及《高强度超薄 手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目》已经实施完毕，公司决定注销专户19-955101040016090 及专户19-955101040016363。2013年12月，公司将中国农业银行股份有限公司台州海门支行上 述两个专户内的结余募集资金（其中：手机项目结余募集资金包括利息收入共404.26 万，研 发中心建设项目结余募集资金包括利息收入共447.77万元）转入公司流动资金账户，并且办理 了专户注销的手续。该两个专户注销后，公司与国信证券、中国农业银行股份有限公司台州海 门支行签署的《募集资金三方监管协议（修订）》终止；公司与广东星星、国信证券及中国农 业银行股份有限公司台州海门支行签署的《募集资金四方监管协议》终止。 根据公司2013年6月13日第一届董事会第二十四次会议“关于使用闲置募集资金临时补充 流动资金的议案”决议内容，公司使用闲置募集资金人民币9,600.00万元临时补充流动资金用 于与公司主营业务相关的生产经营。使用期限为自董事会批准之日起不超过12个月。到期前公 司将及时、足额将上述资金归还至募集资金专户。 三、本年度募集资金的实际使用情况 (一) 募集资金使用情况表 募集资金使用情况表详见本报告附件1。 (二)募集资金投资项目无法单独核算效益之情况说明 研发中心的工作主要是开展新技术和新工艺研究、对客户新项目导入初期进行样品研发和 试制等，研发中心项目是生产经营业务的必要支持，但是不直接出售产品，不直接产生收益。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 (一)变更募集资金投资项目情况 1、高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目变更情况 （1）变更募集资金项目原因 随着电容式触摸屏手机市场普及率快速提高，手机视窗玻璃防护屏市场处于高速增长期， 产品处于供不应求的状态，市场需求旺盛。为了使募集资金尽早发挥效益，经公司第一届董事 会第九次会议审议通过、公司2011 年第三次临时股东大会批准，公司对高强度超薄手机视窗 玻璃防护屏生产线建设项目的实施方式、实施地点及投资金额等进行变更换。 （2）变更募集资金项目基本情况 高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目实施方式由原计划在东莞市石排镇黄家 壆村黄泥湖地段新建厂房变更为东莞市石排镇石排大道大基工业区8号租赁厂房中实施，建设 期因此由18个月缩短至6个月；由于公司上市计划募集资金为58,753万元，而实际募集资金净 额为48,137.40万元，因募集资金未募足，为保持公司其它两个募投项目使用募集资金金额不 变，公司将高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目使用募集资金金额从原计划的 35,842万元调整为25,226万元，项目投资金额与使用募集资金金额之间的差额利用自有资金解 决，前期自有资金投入已形成部分产能。 2、高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目 （1）变更募集资金项目原因 公司原计划在自有土地上新建厂房与手机项目共同实施平板电脑项目，由于手机项目实施 地点的变更，需要对项目的建设工程及投资方案重新进行规划；同时，平板电脑作为新兴时尚 电子消费品，在投放市场初期苹果公司的产品在市场结构中一家独大，其他品牌市场占比相对 较小和不确定。基于对募集资金谨慎负责的态度，公司持续关注并对该项目进行谨慎的评估， 未形成直接投资。随着平板电脑产品的大众化普及，品牌和市场的多元化格局逐步形成。结合 行业及市场的动态发展，同时，由于手机与平板电脑视窗玻璃防护屏的目标市场部分相同、工 艺技术及生产装备相近，为了优化公司产品结构、丰富产品线、有效利用公司的市场资源，经 过慎重研究，拟在对平板电脑项目进行必要调整的基础上，推进项目的投资建设。经公司2013 年第一次临时股东大会批准，《高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目》募投项 目的实施方式、实施地点进行变更，并根据公司实际情况调整建设期和投资金额。 （2）变更募集资金项目基本情况 变更后，平板电脑项目实施方式和实施地点由原计划在东莞市石排镇黄家壆村黄泥湖地段 在自有土地上新建厂房实施变更为在公司全资子公司广东星星现有厂区东莞市石排镇石排大 道大基工业区8 号的租赁厂房中实施，建设期由18个月缩短至10个月；项目投资金额及使用募 集资金金额由17,675.00 万元调整为8,597.00万元。 （二）变更募集资金投资项目情况表 变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2 (三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况 无 五、闲置募集资金使用情况 2013 年6 月13 日，公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用闲置募集 资金临时补充流动资金的议案》，全体董事一致同意使用闲置募集资金人民币9,600.00万元 临时补充流动资金。 六、募集资金使用及披露中存在的问题 公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披 露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。 附件：1、募集资金使用情况表 2、变更募集资金投资项目情况表 浙江星星瑞金科技股份有限公司 董事会 2014年3月26日 附表1： 募集资金使用情况表 单位：万元 募集资金总额 48,137.40 本年度投入募集资金总额 1,923.34 变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 31,191.58 变更用途的募集资金总额比例 承诺投资项 目和超募资 金投向 是否已变 更项目(含 部分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告 期投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度 (%)(3) ＝ (2)/(1) 项目达到预定 可使用状态日 期 本报告期实 现的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行性是否发生 重大变化 高强度超薄手 机视窗玻璃防 护屏生产线建 设项目 是 35,842 25,226 339.36 24,912.66 98.76% 2013年6月 -7,657.13 -5,928.59 否 否 高强度超薄平 板电脑视窗玻 璃防护屏生产 线建设项目 是 17,675 8,597 1,356.58 1,356.58 15.78% 2014年5月 不适用 不适用 不适用 否 研发中心建设 项目 否 5,236 5,236 227.4 4,922.34 94.01% 2013年6月 不适用 不适用 不适用 否 合计 ___ 58,753.00 39,059.00 1,923.34 31,191.58 ___ ___ -7,657.13 -5,928.59 ___ ___ 未达到计划进度原因（分具体项目） 《高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目》：截至报告期末，公司募集资金投资项目《高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生 产线建设项目》已建设完成，项目的效益与预期有一定差距。主要原因是随着以电容式触摸屏为代表的智能手机向中低端渗透及市 场竞争的影响，手机价格大幅下降，作为配套供应的公司产品价格和产品盈利能力大幅下滑；行业上下游整合程度的加深，对产品 比较单一的公司市场开发产生不利影响；终端手机市场竞争的加剧、终端品牌行业地位快速变化，公司传统合作的主要国际客户市 场下滑，对公司具有稳定业务支撑能力的新客户开发未达预期，导致短期内公司产能利用率下降，经营成本加大，项目预期收益未 达预期。 项目可行性发生重大变化的情况说明 否 募集资金投资项目实施地点变更情况 1、高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目：为了使募集资金尽早发挥效益，2011年公司将高强度超薄手机视窗玻璃防护 屏生产线建设项目实施地点由原计划在东莞市石排镇黄家壆村黄泥湖地段新建厂房变更为东莞市石排镇石排大道大基工业区8号租 赁厂房中实施；2、高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目：结合行业及市场的动态发展，同时，由于手机与平板电 脑视窗玻璃防护屏的目标市场部分相同、工艺技术及生产装备相近，为了优化公司产品结构、丰富产品线、有效利用公司的资源， 2013年7月将高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目实施地点由原计划在广东省东莞市石排镇黄家壆村黄泥湖地段新 建厂房变更为东莞市石排镇石排大道大基工业区8号租赁厂房中实施。 募集资金投资项目实施方式调整情况 1、高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目：公司在2011年将高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目由原计划在 东莞市石排镇黄家壆村黄泥湖地段新建厂房变更为东莞市石排镇石排大道大基工业区8号租赁厂房中实施，同时该项目使用募集资 金金额从原计划的35,842万元调整为25,226万元，项目投资金额与使用募集资金金额之间的差额利用自有资金解决，该项目前期已 投入自有资金9,608.00万元并已形成部分产能，目前该项目已经建设完成。2、高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目： 公司在2013年7月将高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目由原计划在东莞市石排镇黄家壆村黄泥湖地段新建厂房变 更为东莞市石排镇石排大道大基工业区8号租赁厂房中实施，建设期由18个月缩短至10个月，同时该项目使用募集资金金额从原 计划的17,675万元调整为8,597万元。 募集资金投资项目先期投入及置换情况 无 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 公司第一届董事会第二十四次会议于2013年6 月13 日召开，审议通过了《关于使用闲置募集资金临时补充流动资金的议案》。为 了提高募集资金使用效益，降低财务成本，缓解公司流动资金压力，公司董事会同意以9,600 万元闲置募集资金临时补充公司流动 资金，本次以闲置募集资金用于临时补充流动资金，已经第一届监事会第十二次会议审议通过，公司独立董事、保荐人发表了同意 的意见。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 1、高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线建设项目：该项目累计共投入募集资金24,912.66万元，占计划投资总额的98.76%，项目 结余313.34万元，占计划投资总额的1.24%。 2、研发中心建设项目：该项目累计共投入募集资金4,922.34万元，占计划投资总额的 94.01%，项目结余313.66万元，占计划投资总额的2.06%。 项目实施出现募集资金结余的原因：A、公司在实施募集资金投资项目 建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定谨慎使用募集资金，按照预算规划严格控制募集资金投入； B、在项目建设过程中， 公司一直致力于通过工艺技术创新，改善工艺技术水平和提高设备效率，行业技术的发展也使部分工艺设备更新换代，设备性价比 得到一定程度提高，有效产出能力增强，使得生产和研发设备资金投入比预算减少；C、在募投项目实施过程中，临时闲置募集资 金存放在银行形成利息收入。 募集资金其他使用情况 无 附件2 变更募集资金投资项目情况表 单位：万元 变更后的项目 对应的原承 诺项目 变更后项 目拟投入 募集资金 总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末 实际累计 投入金额 (2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/(1) 项目达到预定可 使用状态日期 本报告期实 现的效益 是否达 到预计 效益 变更后的项目可行性 是否发生重大变化 高强度超薄手 机视窗玻璃防 护屏生产线建 设项目 高强度超薄 手机视窗玻 璃防护屏生 产线建设项 目 25,226.00 339.36 24,912.66 98.76% 2013年6月 -7,657.13 否 否 高强度超薄平 板电脑视窗玻 璃防护屏生产 线建设项目 高强度超薄 平板电脑视 窗玻璃防护 屏生产线建 设项目 8,597.00 1,356.58 1,356.58 15.78% 2014年5月 不适用 不适用 否 合 计 33,823.00 1,695.94 26,269.24 -7,657.13 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 1、高强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线项目：随着电容式触摸屏手机市场普及率快速提高，手机视窗玻璃 防护屏市场处于高速增长期，产品处于供不应求的状态，市场需求旺盛。为了使募集资金尽早发挥效益，将高 强度超薄手机视窗玻璃防护屏生产线项目由原计划在东莞市石排镇黄家壆村黄泥湖地段新建厂房变更为东莞 市石排镇石排大道大基工业区8号租赁厂房中实施，同时该项目使用募集资金金额从原计划的35,842万元调整为 25,226万元，项目投资金额与使用募集资金金额之间的差额利用自有资金解决。2011年10月14日，浙江星星瑞 金科技股份有限公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，2011年 10月17日公司对该事项进行了公告。2011年11月4日，浙江星星瑞金科技股份有限公司2011年第三次临时股东大 会全票审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，2011年11月5日，公司对该事项进行了公告。 2、高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目：公司结合行业及市场的动态发展，同时，由于手机 与平板电脑视窗玻璃防护屏的目标市场部分相同、工艺技术及生产装备相近，为了优化公司产品结构、丰富产 品线、有效利用公司的资源，将高强度超薄平板电脑视窗玻璃防护屏生产线建设项目实施地点由原计划在广东 省东莞市石排镇黄家壆村黄泥湖地段新建厂房变更为东莞市石排镇石排大道大基工业区8号租赁厂房中实施， 同时该项目使用募集资金金额从原计划的17,675万元调整为8,597万元。2013年6月13日，浙江星星瑞金科技股份 有限公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》并对该事项进行 了公告。2013年7月2日，浙江星星瑞金科技股份有限公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部 分募集资金投资项目的议案》并对该事项进行了公告。 未达到计划进度的情况和原因（分具体项目） 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 中财网
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