[公告]广深铁路：关于广深铁路股份有限公司大股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于广深铁路股份有限公司 大股东及其他关联方占用资金情况专项报告 普华永道中天特审字(2014)第616号 (第一页，共二页) 广深铁路股份有限公司董事会： 我们审计了广深铁路股份有限公司(以下简称“广深铁路”)2013年12月31日 的合并及公司资产负债表、2013年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变 动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于2014 年3月27日出具了报告号为普华永道中天审字(2014)第10056号的标准无保留 意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是广深铁路管理层的责任，我们的责 任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表 审计意见。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2013年12月31 日止年度广深铁路大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56号文)的要求及参照上海证券交易所《上市公司2011年年度报告工作备 忘录第三号》规定的资金占用情况汇总格式，广深铁路编制了上述情况表。设计、 执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制 和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是广深铁路管理层的责任。 普华永道中天特审字(2014)第616号 (第二页，共二页) 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国 注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财 务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一 致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括 核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。 根据我们的工作程序，我们没有发现后附由广深铁路编制的截至2013年12 月31日止年度大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的 相关内容在重大方面存在不一致的情况。 本报告仅作为广深铁路披露大股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用 作任何其他目的。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) ______________ 陈岸强 中国·上海市 2014年3月27日 注册会计师 ______________ 裘小莹 单位：人民币万元 非经营性资金 占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的 会计科目 2013年期初 占用资金 余额 2013年度占用 累计发生金额 （不含利息） 2013年度占用 资金的利息 (如有) 2013年度偿还 累计发生金额 2013年期末占 用资金余额 占用形成原因 占用性质 现大股东及其 附属企业 无 无 无 前大股东及其 附属企业 无 无 无 其它关联资金 往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的 会计科目 2013年期初 往来资金 余额 2013年度往来 累计发生金额 （不含利息） 2013年度往来 资金的利息 (如有) 2013年度偿还 累计发生金额 2013年期末往 来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附 属企业 广州铁路(集团)公司(“广铁集团”) 大股东 应收账款 18,931 97,868 - 97,155 19,644 代收代付军运费用、提 供劳务 经营性往来 厦深铁路广东有限公司 大股东的子公司 应收账款 - 7,824 - 1,057 6,767 提供劳务 经营性往来 广州庆达运输有限公司 大股东的子公司 应收账款 84 13,441 - 11,616 1,909 提供劳务 经营性往来 广州铁路物资公司 大股东的子公司 应收账款 1,834 897 - 883 1,848 销售废旧物资 经营性往来 广东三茂铁路股份有限公司 大股东的子公司 应收账款 777 760 - 24 1,513 提供劳务 经营性往来 广州铁路集团广州铁路经济技术开发总 公司 大股东的子公司 应收账款 273 571 - 288 556 提供劳务 经营性往来 广州铁路集团羊城铁路实业发展总公司 大股东的子公司 应收账款 569 264 - 569 264 提供劳务 经营性往来 其他单位/公司 大股东的子公司 应收账款 225 226 - 269 182 提供劳务 经营性往来 广铁集团 大股东 其他应收款 537 377 - 297 617 提供劳务及货物损失赔 偿款 经营性往来 广州铁路集团广深铁路实业发展总公司 大股东的子公司 其他应收款 531 - - 1 530 应收水电费 经营性往来 其它关联资金 往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的 会计科目 2013年期初 往来资金 余额 2013年度往来 累计发生金额 （不含利息） 2013年度往来 资金的利息 (如有) 2013年度偿还 累计发生金额 2013年期末往 来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附 属企业 其他单位/公司 大股东的子公司 其他应收款 210 716 - 720 206 提供劳务 经营性往来 广铁集团 大股东 预付款项 - 3,400 - - 3,400 预付医保款 经营性往来 广州铁路物资公司 大股东的子公司 预付款项 1,845 17,186 - 15,360 3,671 购买物资 经营性往来 乐昌安捷铁路轨枕有限公司 大股东的子公司 预付款项 387 - - 387 - 购买物资 经营性往来 其他单位/公司 大股东的子公司 预付款项 - 70 - 60 10 购买物资 经营性往来 广铁集团 大股东 其他非流动资产 109 - - - 109 预付工程款 经营性往来 深圳广铁土木工程有限公司 大股东的子公司 其他非流动资产 3,132 387 - 3,519 - 预付工程款 经营性往来 小计 29,444 143,987 - 132,205 41,226 上市公司的子 公司及其附属 企业 深圳市平湖群亿铁路仓储装卸运输有限 公司 本公司的子公司 其他应收款 908 - - - - - - 908 代垫工程款 非经营性往来 关联自然人 无 无 无 其他关联方及 其附属企业 增城荔华股份有限公司(附注1) 本公司的联营公司 其他应收款 1,406 24 - - 1,430 代垫款项 非经营性往来 其他单位/公司 本公司的联营公司 其他应收款 3 82 - 84 1 代垫水电费 非经营性往来 增城荔华股份有限公司 本公司的联营公司 预付款项 - 240 - - 240 预付购房款 经营性往来 总计 31,761 144,333 - 132,289 43,805 附注1：由于该公司的经营状况恶化，管理层预计其中与该公司以前年度发生的往来款项约1,231万元已无法收回。 本汇总表已于2014年3月27日获董事会批准。 董事长: 总经理: 总会计师: 财务部长: 中财网
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