[公告]中国重汽：关于公司截至2013年12月31日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况及专项报告
关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司 截至2013年12月31日止年度 控股股东及其他关联方占用资金情况及专项报告 关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告 普华永道中天特审字(2014)第0334号 (第一页，共二页) 中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会： 我们审计了中国重汽集团济南卡车股份有限公司(以下简称“中国重汽”) 2013年12月 31日的合并及公司资产负债表、2013年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变 动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于2014年3月26日出具了报告号 为普华永道中天审字(2014)第10060号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制 和公允列报是中国重汽管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则 执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2013年12月31日止年度中 国重汽控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴 证业务。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)的要 求及参照深圳证券交易所《信息披露工作备忘录2006年第2号-控股股东及其他关联 方资金占用情况汇总表》规定的资金占用情况汇总格式，中国重汽编制了上述情况 表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如 实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是中国重汽管理层的责 任。 关于中国重汽集团济南卡车股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告(续) 普华永道中天特审字(2014)第0334号 (第二页，共二页) 中国重汽集团济南卡车股份有限公司董事会： 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计 师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行 了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是 否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料 及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报 表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认 为必要的工作程序。 根据我们的工作程序，我们没有发现后附由中国重汽编制的截至2013年12月31日止 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的 会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。 本报告仅作为中国重汽披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何 其他目的。 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国.上海市 2014年3月 26日 注册会计师 注册会计师 ———————— 刘 伟 ———————— 严 骏 单位：人民币元 资金占用 方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司 核算的会 计科目 2013年期初占 用资金余额 2013年度占用累 计发生金额 2013年度偿还累 计发生金额 2013年期末占 用资金余额 占用形成 原因 占用性质 控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业 中国重汽集团进出口有 限公司 控股股东子公司 应收账款 176,296,140.81 3,797,310,835.93 (3,155,222,221.25) 818,384,755.49 销售商品 经营性往来 中国重汽集团济宁商用 车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 14,465,919.83 (14,465,919.83) - 销售商品及提 供劳务 经营性往来 中国重汽集团济南动力 有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 160,521,382.50 (160,521,382.50) - 销售商品及提 供劳务 经营性往来 中国重汽集团重庆燃油 喷射系统有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 48,828.73 (48,828.73) - 销售商品及提 供劳务 经营性往来 中国重汽集团杭州发动 机有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 105,338,591.85 (105,338,591.85) - 销售商品及提 供劳务 经营性往来 中国重汽集团杭州发动 机销售有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 1,399,232.30 (1,399,232.30) - 销售商品 经营性往来 中国重汽集团济南商用 车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 122,297,110.49 (122,297,110.49) - 销售商品及提 供劳务 经营性往来 中国重汽集团四川绵阳 专用汽车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 5,818,720.00 (5,818,720.00) - 销售商品 经营性往来 中国重汽集团湖北华威 专用汽车有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 24,783,494.00 (24,783,494.00) - 销售商品 经营性往来 中国重汽集团济南复强 动力有限公司 控股股东子公司 应收账款 - 68,536,817.81 (68,536,817.81) - 销售商品及提 供劳务 经营性往来 中国重汽集团济南投资 有限公司 受同一最终控股公 司控制 应收账款 - 245,318,824.27 (245,318,824.27) - 销售商品及提 供劳务 经营性往来 中国重汽集团大同齿轮 有限公司 受同一最终控股公 司控制 应收账款 - 1,924,997.23 (1,924,997.23) - 销售商品及提 供劳务 经营性往来 中国重汽集团济南商用 车有限公司 控股股东子公司 其他应收款 4,116,989.00 - (4,116,989.00) - 提供劳务 经营性往来 中国重汽集团济南动力 有限公司 控股股东子公司 其他应收款 641,913.00 - (641,913.00) - 提供劳务 经营性往来 小计 181,055,042.81 4,547,764,754.94 (3,910,435,042.26) 818,384,755.49 单位：人民币元 资金占用 方类别 资金占用方名称 占用方与上市 公司的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目 2013年期初占 用资金余额 2013年度占用累 计发生金额 2013年度偿还累 计发生金额 2013年期末占 用资金余额 占用形成原 因 占用性质 控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业 中国重汽集团济南动 力有限公司 控股股东子公司 预付账款 - 2,252,802,972.56 (2,252,802,972.56) - 预付采购款 经营性往来 中国重汽集团济南投 资有限公司 受同一最终控股 公司控制 预付账款 - 33,586,047.31 (33,586,047.31) - 预付采购款 经营性往来 中国重汽集团济南建 设有限公司 受同一最终控股 公司控制 预付账款 - 176,860.00 (176,860.00) - 预付采购款 经营性往来 小计 - 2,286,565,879.87 (2,286,565,879.87) - 合计 181,055,042.81 6,834,330,634.81 (6,197,000,922.13) 818,384,755.49 本表已于2014年3月26日获董事会批准。 企业负责人：于有德 主管会计工作的负责人：王涤非 会计机构负责人：王涤非 中财网
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