[公告]大连港：审计报告
大连港股份有限公司 已审财务报表 2013年12月31日 大连港股份有限公司 目录 页次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5-6 合并股东权益变动表 7 -8 合并现金流量表 9 -10 公司资产负债表 11 -12 公司利润表 13 公司股东权益变动表 14 -15 公司现金流量表 16 -17 财务报表附注 18 -192 三、财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 193 2. 净资产收益率和每股收益 194 3. 财务报表项目数据的变动分析 195 -198 大连港股份有限公司 合并资产负债表 2013年12月31日 人民币元 资产附注五 2013年 2012年 流动资产 货币资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付款项 存货 一年内到期的其他非流动资产 其他流动资产 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 2,339,398,061.70 12,412,829.99 60,056,586.58 6,337,135.91 16,308,120.60 502,348,024.46 475,665,762.06 67,102,980.29 414,139,590.18 - 1,091,825,294.05 __________________ 2,507,326,672.09- 63,069,669.704,351,296.434,065,075.97473,175,991.01295,204,982.42224,396,334.74131,119,867.551,005,610,000.004,870,000.00 _________________ 流动资产合计 4,985,594,385.82 __________________ 4,713,189,889.91 _________________ 非流动资产 可供出售金融资产 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 固定资产清理 在建工程 无形资产 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 11 13 14 15 16 17 18 19 20 21 23 174,907,551.61 3,892,666,681.01 697,137,339.31 14,055,550,428.58 888,514.14 2,547,712,504.06 748,697,778.95 16,035,288.74 22,627,890.05 60,483,766.67 23,806,956.08 __________________ 148,102,556.143,703,846,472.05699,831,842.4212,773,054,294.5636,058,083.284,689,753,318.12867,417,088.6677,735,288.7421,514,5110360,732,174.1737,544,912.58 _________________ 非流动资产合计 22,240,514,699.20 __________________ 23,115,590,541.75 _________________ 资产总计 27,226,109,085.02 __________________ __________________ 27,828,780,431.66 _________________ _________________ 3 大连港股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2013年12月31日 人民币元 负债和股东权益附注五 2013年 2012年 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付债券 一年内到期的非流动负债 25 26 27 28 29 30 31 32 33 36 34 394,592,844.90 31,680,000.00 215,262,053.67 297,003,288.14 153,090,035.08 65,815,804.00 188,015,798.98 85,947,458.51 844,444,268.52 - 3,208,791,625.50 __________________ 1,278,033,101.1216,730,000.00177,028,677.6692,795,891.74117,292,923.2373,953,249.60194,319,909.9583,181,864.80853,633,931.38160000,000.00545,000,000.00 _________________ 流动负债合计 5,484,643,177.30 __________________ 3,591,969,549.48 _________________ 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 递延所得税负债 其他非流动负债 35 36 37 21 38 1,393,401,245.21 4,963,843,320.56 12,666,979.84 12,451,436.00 697,817,896.11 __________________ 1,708,360,253.427,844,512,916.99130,350.0075,717,224.83633,098,324.44 _________________ 非流动负债合计 7,080,180,877.72 __________________ 10,261,819,069.68 _________________ 负债合计 12,564,824,055.02 __________________ 13,853,788,619.16 _________________ 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 专项储备 未分配利润 外币报表折算差额 39 40 41 42 43 4,426,000,000.00 6,116,197,381.13 533,416,415.28 9,528,835.46 2,352,129,307.90 7,472,254.84 __________________ 4,426,000,000.006,099,510,224.00470,205,888.202,653,944.191,956,734,209.349,457,655.26 _________________ 归属于母公司股东权益合计 13,444,744,194.61 __________________ 12,964,561,920.99 _________________ 少数股东权益 1,216,540,835.39 __________________ 1,010,429,891.51 _________________ 股东权益合计 14,661,285,030.00 __________________ 13,974,991,812.50 _________________ 负债和股东权益总计 27,226,109,085.02 __________________ __________________ 27,828,780,431.66 _________________ _________________ 财务报表由以下人士签署： 企业负责人：惠凯主管会计工作负责人：苏春华会计机构负责人：王萍 4 大连港股份有限公司 合并利润表 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动损失 加：投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 44 44 45 46 47 48 49 6,981,980,217.92 5,394,402,786.13 140,271,071.12 347,363.56 558,363,509.67 401,762,646.10 344,918.29 6,621,030.01 189,052,696.34 102,513,424.53 ___________________ 4,644,558,994.833,056,689,429.56190,580,607.8179,250.00491,396,037.19377,311,719.611,169,487.21- 170,873,749.7174,140,007.96 _________________ 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 50 51 668,919,589.38 369,276,391.87 12,307,021.12 10,299,842.98 ___________________ 698,206,213.16218,272,779.689,997,363.188,316,946.61 _________________ 利润总额 减：所得税费用 52 53 1,025,888,960.13 243,915,328.93 ___________________ 906,481,629.66221,718,576.73 _________________ 净利润 781,973,631.20 ___________________ ___________________ 684,763,052.93 _________________ _________________ 归属于母公司股东的净利润 682,582,626.15 ___________________ ___________________ 600,089,816.53 _________________ _________________ 少数股东损益 99,391,005.05 ___________________ ___________________ 84,673,236.40 _________________ _________________ 每股收益 基本及稀释每股收益 54 0.15 ___________________ ___________________ 0.14 _________________ _________________ 5 大连港股份有限公司 合并利润表 (续) 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 其他综合收益 55 以后会计期间在满足规定条件时将重分类 进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动形成的 利得或损失 外币财务报表折算差额 12,414,187.92 (1,985,400.42) ___________________ 1,424,630.95(1,469,001.62) _________________ 其他综合收益各项目分别扣除 所得税影响后的净额 10,428,787.50 ___________________ ___________________ (44,370.67) _________________ _________________ 综合收益总额 792,402,418.70 ___________________ ___________________ 684,718,682.26 _________________ _________________ 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 693,011,413.65 ___________________ ___________________ 99,391,005.05 ___________________ ___________________ 600,045,445.86 _________________ _________________ 84,673,236.40 _________________ _________________ 6 大连港股份有限公司 合并股东权益变动表 2013年度 人民币元 归属于母公司股东权益 股本资本公积盈余公积专项储备未分配利润外币报表折算差额小计少数股东权益股东权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 4,426,000,000.00 -________________ 6,116,148,571.50 (16,638,347.50) ________________ 470,205,888.20 -______________ 2,653,944.19 1,940,095,861.84 -16,638,347.50 _____________ ________________ 9,457,655.26 12,964,561,920.99 1,010,429,891.51 13,974,991,812.50----________________ ________________ _______________ ________________ 二、本年年初余额 4,426,000,000.00 ________________ 6,099,510,224.00 ________________ 470,205,888.20 ______________ 2,653,944.19 1,956,734,209.34 _____________ ________________ 9,457,655.26 12,964,561,920.99 1,010,429,891.51 13,974,991,812.50 ________________ ________________ _______________ ________________ 三、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 - -________________ - 12,414,187.92 ________________ - -______________ -682,582,626.15 --_____________ ________________ -682,582,626.15 99,391,005.05 781,973,631.20 (1,985,400.42) 10,428,787.50 -10,428,787.50 ________________ ________________ _______________ ________________ 综合收益总额 -________________ 12,414,187.92 ________________ -______________ -682,582,626.15 _____________ ________________ (1,985,400.42) 693,011,413.65 99,391,005.05 792,402,418.70 ________________ ________________ _______________ ________________ (三)所有者投入 1.新设子公司 2.处置子公司 - - - - - - -- -- --204,900,000.00 204,900,000.00 --(8,000,000.00) (8,000,000.00) (四)利润分配 1.对股东的分配 2.提取盈余公积 3.提取职工奖福基金 - - - - - - - 63,210,527.08 - -(221,300,000.00) -(63,210,527.08) -(2,677,000.51) -(221,300,000.00) (89,660,278.84) (310,960,278.84) ---- -(2,677,000.51) (2,114,492.04) (4,791,492.55) (五)专项储备 1.本年提取 2.本年使用 - - - - - - 27,466,979.00 - (20,592,087.73) - -27,466,979.00 2,865,838.86 30,332,817.86 -(20,592,087.73) (1,280,947.17) (21,873,034.90) (六)其他 -________________ 4,272,969.21 ________________ -______________ --_____________ ________________ -4,272,969.21 9,818.02 4,282,787.23 ________________ ________________ _______________ ________________ 四、本年年末余额 4,426,000,000.00 ________________ ________________ 6,116,197,381.13 ________________ ________________ 533,416,415.28 ______________ ______________ 9,528,835.46 2,352,129,307.90 _____________ ________________ _____________ ________________ 7,472,254.84 13,444,744,194.61 1,216,540,835.39 14,661,285,030.00 ________________ ________________ _______________ ________________ ________________ ________________ _______________ ________________ 7 大连港股份有限公司 合并股东权益变动表 2012年度 人民币元 归属于母公司股东权益 股本资本公积盈余公积专项储备未分配利润外币报表折算差额小计少数股东权益股东权益合计 一、上年年末余额 4,426,000,000.00 6,116,286,470.43 411,223,454.24 -1,664,362,022.29 10,926,656.88 12,628,798,603.84 1,010,866,088.86 13,639,664,692.70 加：会计政策变更 -________________ (19,194,779.35) ________________ -______________ -____________ 19,194,779.35 _______________ -________________ -________________ -_______________ -________________ 二、本年年初余额 4,426,000,000.00 6,097,091,691.08 411,223,454.24 -1,683,556,801.64 10,926,656.88 12,628,798,603.84 1,010,866,088.86 13,639,664,692.70 ________________ ________________ ______________ ____________ _______________ ________________ ________________ _______________ ________________ 三、本年增减变动金额 (一)净利润 ----600,089,816.53 -600,089,816.53 84,673,236.40 684,763,052.93 (二)其他综合收益 -________________ 1,424,630.95 ________________ -______________ -____________ -_______________ (1,469,001.62) ________________ (44,370.67) ________________ -_______________ (44,370.67) ________________ 综合收益总额 -________________ 1,424,630.95 ________________ -______________ -____________ 600,089,816.53 _______________ (1,469,001.62) ________________ 600,045,445.86 ________________ 84,673,236.40 _______________ 684,718,682.26 ________________ (三)所有者投入 1.股东投入资本 -------4,000,000.00 4,000,000.00 2.收购少数股东权益 -(288,376.92) ----(288,376.92) (1,011,623.08) (1,300,000.00) 3.处置子公司 -------(218,717.76) (218,717.76) (四)利润分配 1.对股东的分配 ----(265,560,000.00) -(265,560,000.00) (86,398,367.90) (351,958,367.90) 2.提取盈余公积 --58,982,433.96 -(58,982,433.96) ---- 3.提取职工奖福基金 ----(2,369,974.87) -(2,369,974.87) (1,915,238.99) (4,285,213.86) (五)专项储备 1.本年提取 ---6,683,686.15 --6,683,686.15 772,793.39 7,456,479.54 2.本年使用 ---(4,029,741.96) --(4,029,741.96) (338,279.41) (4,368,021.37) (六)其他 -________________ 1,282,278.89 ________________ -______________ -____________ -_______________ -________________ 1,282,278.89 ________________ -_______________ 1,282,278.89 ________________ 四、本年年末余额 4,426,000,000.00 6,099,510,224.00 470,205,888.20 2,653,944.19 1,956,734,209.34 9,457,655.26 12,964,561,920.99 1,010,429,891.51 13,974,991,812.50 ________________ ________________ ________________ ________________ ______________ ______________ ____________ ____________ _______________ _______________ ________________ ________________ ________________ ________________ _______________ _______________ ________________ ________________ 8 大连港股份有限公司 合并现金流量表 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 7,085,425,494.59 4,689,017,122.40 收到的税收返还 691,050.00 1,608,299.13 收到的其他与经营活动有关的现金 56 292,617,183.59 248,593,460.53 __________________ _________________ 经营活动现金流入小计 7,378,733,728.18 4,939,218,882.06 __________________ _________________ 购买商品、接受劳务支付的现金 3,827,166,121.02 1,808,328,720.09 支付给职工以及为职工支付的现金 1,284,000,085.69 1,164,807,802.64 支付的各项税费 451,719,242.15 452,487,732.24 支付的其他与经营活动有关的现金 56 202,131,982.05 208,770,351.88 __________________ _________________ 经营活动现金流出小计 5,765,017,430.91 3,634,394,606.85 __________________ _________________ 经营活动产生的现金流量净额 57 1,613,716,297.27 1,304,824,275.21 __________________ _________________ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,575,886,708.04 1,306,939,254.32 取得投资收益所收到的现金 141,136,190.04 164,649,145.97 收回存放于金融机构的限制用途的现金 1,473,944.17 23,422,082.84 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 136,910,103.60 31,064,594.43 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 57 585,702,433.12 -__________________ _________________ 投资活动现金流入小计 2,441,109,378.97 1,526,075,077.56 __________________ _________________ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 918,983,543.24 863,472,597.78 投资所支付的现金 1,777,937,200.00 1,078,363,095.00 取得子公司所支付的现金 57 5,926,389.27 - 存放于金融机构的限制用途的现金 5,163,645.00 1,473,944.17 支付的其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 - 处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 -266,365.60 __________________ _________________ 投资活动现金流出小计 2,858,010,777.51 1,943,576,002.55 __________________ _________________ 投资活动产生的现金流量净额 (416,901,398.54) __________________ (417,500,924.99) _________________ 9 大连港股份有限公司 合并现金流量表 (续) 2013年度 人民币元 附注五 2013年 2012年 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 发行债券所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 收回存放于金融机构使用受限的现金 56 204,900,000.00 - 2,650,368,712.90 18,650,000.00 11,380,167.17 __________________ 4,000,000.00160,000,000.002,069,832,037.761,080,000.00-_________________ 筹资活动现金流入小计 2,885,298,880.07 __________________ 2,234,912,037.76 _________________ 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利 存放于金融机构使用受限的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 56 3,491,327,366.39 876,834,332.04 86,894,685.13 30,309,501.88 3,836,413.56 __________________ 1,767,000,000.001,027,953,688.70101,902,550.8711,380,167.1751,859,735.05 _________________ 筹资活动现金流出小计 4,402,307,613.87 __________________ 2,858,193,590.92 _________________ 筹资活动产生的现金流量净额 (1,517,008,733.80) __________________ (623,281,553.16) _________________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (353,810.86) __________________ (226,512.63) _________________ 五、现金及现金等价物净 (减少)/增加额 加：年初现金及现金等价物余额 (320,547,645.93) 2,494,472,560.75 __________________ 263,815,284.432,230,657,276.32 _________________ 六、年末现金及现金等价物余额 57 2,173,924,914.82 __________________ __________________ 2,494,472,560.75 _________________ _________________ 10 大连港股份有限公司 资产负债表 2013年12月31日 人民币元 资产附注十一 2013年 2012年 流动资产 货币资金 以公允价值计量且其变动计入 855,774,002.57 1,401,052,125.17 当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1 2 12,412,829.99 33,092,828.46 329,065,059.09 12,248,308.39 13,236,293.89 458,188,724.47 193,922,392.08 57,091,600.81 600,000,000.00 1,116,518,707.23 _________________ - 52,751,405.00278,082,597.185,876,080.095,768,794.18333,252,630.57175,580,928.3942,522,236.451,000,000,000.001,001,000,000.00 _________________ 流动资产合计 3,681,550,746.98 _________________ 4,295,886,797.03 _________________ 非流动资产 可供出售金融资产 长期股权投资 固定资产 固定资产清理 在建工程 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 3 25,800,057.50 6,525,353,773.77 10,771,483,264.29 888,514.14 2,526,112,750.94 263,895,235.70 752,934.65 3,944,696.19 -_________________ 18,190,083.506,731,239,092.159,596,900,553.6735,477,051.313,043,663,214.62269,887,541.461,282,892.585,853,093.97711,680,000.00 _________________ 非流动资产合计 20,118,231,227.18 _________________ 20,414,173,523.26 _________________ 资产总计 23,799,781,974.16 _________________ _________________ 24,710,060,320.29 _________________ _________________ 11 大连港股份有限公司 资产负债表 (续) 2013年12月31日 人民币元 负债和股东权益 2013年 2012年 流动负债 短期借款 -979,500,000.00 应付票据 32,180,000.00 16,730,000.00 应付账款 23,586,410.27 13,786,356.04 预收款项 19,414,251.96 43,445,262.44 应付职工薪酬 68,902,866.76 51,934,133.73 应交税费 24,143,095.61 31,132,037.68 应付利息 183,557,813.49 187,037,798.40 其他应付款 710,734,551.49 702,561,675.36 一年内到期的非流动负债 2,747,582,965.71 450,000,000.00 _________________ _________________ 流动负债合计 3,810,101,955.29 2,476,127,263.65 _________________ _________________ 非流动负债 长期借款 1,050,000,000.00 1,300,000,000.00 应付债券 4,963,843,320.56 7,448,601,808.03 长期应付款 -130,350.00 其他非流动负债 661,123,971.26 595,008,696.31 _________________ _________________ 非流动负债合计 6,674,967,291.82 9,343,740,854.34 _________________ _________________ 负债合计 10,485,069,247.11 11,819,868,117.99 _________________ _________________ 股东权益 股本 4,426,000,000.00 4,426,000,000.00 资本公积 6,229,961,994.54 6,220,897,505.95 盈余公积 488,536,152.53 425,325,625.45 专项储备 6,828,931.50 2,178,166.13 未分配利润 2,163,385,648.48 1,815,790,904.77 _________________ _________________ 股东权益合计 13,314,712,727.05 12,890,192,202.30 _________________ _________________ 负债和股东权益总计 23,799,781,974.16 24,710,060,320.29 _________________ _________________ _________________ _________________ 12 大连港股份有限公司 利润表 2013年度 人民币元 附注十一 2013年 2012年 营业收入 4 2,868,896,342.01 2,674,426,876.77 减：营业成本 4 1,818,272,889.96 1,597,467,987.42 营业税金及附加 69,259,232.88 99,498,514.18 管理费用 325,861,752.20 298,940,590.05 财务费用 362,956,717.28 330,408,996.65 资产减值损失 (428,000.00) (10,000.00) 公允价值变动损失 6,621,030.01 - 加：投资收益 5 326,761,243.08 296,960,605.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 90,545,911.33 64,444,991.27 _________________ _________________ 营业利润 613,113,962.76 645,081,393.61 加：营业外收入 149,286,004.01 70,365,336.97 减：营业外支出 5,528,643.20 4,213,981.87 其中：非流动资产处置损失 4,790,373.56 2,606,862.64 _________________ _________________ 利润总额 756,871,323.57 711,232,748.71 减：所得税费用 124,766,052.78 121,408,409.12 _________________ _________________ 净利润 632,105,270.79 589,824,339.59 _________________ _________________ 其他综合收益 以后会计期间在满足规定条件时将 重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动 5,942,125.50 804,016.87 _________________ _________________ 其他综合收益各项目分别扣除 所得税影响后的净额 5,942,125.50 804,016.87 _________________ _________________ 综合收益总额 638,047,396.29 590,628,356.46 _________________ _________________ _________________ _________________ 13 大连港股份有限公司 股东权益变动表 2013年度 人民币元 股本资本公积盈余公积专项储备未分配利润股东权益合计 一、本年年初余额 4,426,000,000.00 6,220,897,505.95 425,325,625.45 2,178,166.13 1,815,790,904.77 12,890,192,202.30 二、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 - -________________ - 5,942,125.50 ________________ - -________________ - -______________ 632,105,270.79 -________________ 632,105,270.79 5,942,125.50 _________________ 综合收益总额 -________________ 5,942,125.50 ________________ -________________ -______________ 632,105,270.79 ________________ 638,047,396.29 _________________ (三)利润分配 1.对股东的分配 2.提取盈余公积 - - - - - 63,210,527.08 - - (221,300,000.00) (63,210,527.08) (221,300,000.00) - (四)专项储备 1.本年提取 2.本年使用 - - - - - - 21,711,573.51 (17,060,808.14) - - 21,711,573.51 (17,060,808.14) (五)其他 -________________ 3,122,363.09 ________________ -________________ -______________ -________________ 3,122,363.09 _________________ 三、本年年末余额 4,426,000,000.00 ________________ ________________ 6,229,961,994.54 ________________ ________________ 488,536,152.53 ________________ ________________ 6,828,931.50 ______________ ______________ 2,163,385,648.48 ________________ ________________ 13,314,712,727.05 _________________ _________________ 14 大连港股份有限公司 股东权益变动表 2012年度 人民币元 股本资本公积盈余公积专项储备未分配利润股东权益合计 一、本年年初余额 4,426,000,000.00 6,219,086,850.59 366,343,191.49 -1,550,508,999.14 12,561,939,041.22 二、本年增减变动金额 (一)净利润 (二)其他综合收益 - -________________ - 804,016.87 ________________ - -________________ - -______________ 589,824,339.59 -________________ 589,824,339.59 804,016.87 _________________ 综合收益总额 -________________ 804,016.87 ________________ -________________ -______________ 589,824,339.59 ________________ 590,628,356.46 _________________ (三)利润分配 1.对股东的分配 2.提取盈余公积 - - - - - 58,982,433.96 - - (265,560,000.00) (58,982,433.96) (265,560,000.00) - (四)专项储备 1.本年提取 2.本年使用 - - - - - - 5,465,463.35 (3,287,297.22) - - 5,465,463.35 (3,287,297.22) (五)其他 -________________ 1,006,638.49 ________________ -________________ -______________ -________________ 1,006,638.49 _________________ 三、本年年末余额 4,426,000,000.00 ________________ ________________ 6,220,897,505.95 ________________ ________________ 425,325,625.45 ________________ ________________ 2,178,166.13 ______________ ______________ 1,815,790,904.77 ________________ ________________ 12,890,192,202.30 _________________ _________________ 15 大连港股份有限公司 现金流量表 2013年度 人民币元 附注十一 2013年 2012年 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,685,063,006.37 2,668,593,388.12 收到的其他与经营活动有关的现金 145,898,686.68 178,703,294.48 ___________________ ___________________ 经营活动现金流入小计 2,830,961,693.05 2,847,296,682.60 ___________________ ___________________ 购买商品、接受劳务支付的现金 720,623,860.93 605,221,268.33 支付给职工以及为职工支付的现金 828,038,456.62 768,528,503.00 支付的各项税费 212,351,343.10 235,948,589.80 支付的其他与经营活动有关的现金 227,504,545.00 172,298,154.35 ___________________ ___________________ 经营活动现金流出小计 1,988,518,205.65 1,781,996,515.48 ___________________ ___________________ 经营活动产生的现金流量净额 6 842,443,487.40 1,065,300,167.12 ___________________ ___________________ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,568,578,981.52 1,703,397,769.32 取得投资收益收到的现金 212,291,185.17 252,706,131.82 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 122,510,438.14 13,588,648.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 597,614,200.00 8,978,375.17 收回存放于金融机构使用受限的现金 1,473,944.17 23,422,082.84 ___________________ ___________________ 投资活动现金流入小计 3,502,468,749.00 2,002,093,007.81 ___________________ ___________________ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 815,105,324.40 856,503,241.95 投资支付的现金 1,931,582,800.00 2,267,963,490.00 存放于金融机构的限制用途资金 3,218,000.00 1,473,944.17 ___________________ ___________________ 投资活动现金流出小计 2,749,906,124.40 3,125,940,676.12 ___________________ ___________________ 投资活动产生的现金流量净额 752,562,624.60 ___________________ (1,123,847,668.31) ___________________ 16 大连港股份有限公司 现金流量表 (续) 2013年度 人民币元 2013年 2012年 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 -1,479,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 18,500,000.00 1,080,000.00 ___________________ ___________________ 筹资活动现金流入小计 18,500,000.00 1,480,580,000.00 ___________________ ___________________ 偿还债务支付的现金 1,429,500,000.00 650,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 726,946,891.23 807,355,509.88 支付其他与筹资活动有关的现金 4,294,401.98 417,346,600.53 ___________________ ___________________ 筹资活动现金流出小计 2,160,741,293.21 1,874,702,110.41 ___________________ ___________________ 筹资活动产生的现金流量净额 (2,142,241,293.21) (394,122,110.41) ___________________ ___________________ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 213,002.78 -___________________ ___________________ 五、现金及现金等价物净减少额 (547,022,178.43) (452,669,611.60) 加：年初现金及现金等价物余额 1,399,578,181.00 1,852,247,792.60 ___________________ ___________________ 六、年末现金及现金等价物余额 852,556,002.57 1,399,578,181.00 ___________________ ___________________ ___________________ ___________________ 17 大连港股份有限公司 财务报表附注 2013年12月31日 人民币元 一、基本情况 大连港股份有限公司()是一家在中华人民共和国辽宁省注册的股份有限公司， “本公司” 经辽宁省大连市人民政府以大政 [2005]153号文批准，由大连港集团有限公司 (“大连 港集团” )、大连融达投资有限责任公司、大连海泰控股有限公司、大连德泰控股有限 公司和大连保税正通有限公司共同发起设立，并经辽宁省大连市工商行政管理局核准 登记，企业法人营业执照注册号： 210200400039287。营业期限为 70年。本公司所发 行的H股以及人民币普通股 A股分别于2006年4月28日以及2010年12月6日在香港联合 交易所有限公司以及上海证券交易所上市。本公司办公地址及总部所在地为大连市保 税区大窑湾新港商务大厦。本公司及其子公司 (以下简称“本集团” )主要从事油品 /液 体化工品码头及相关物流业务，集装箱码头及相关物流业务，汽车码头及相关物流、 贸易业务，矿石码头及相关物流业务，杂货码头及相关物流、贸易业务，散粮码头及 相关物流、贸易业务，客运滚装码头及相关物流业务及港口增值与支持业务等，属于 交通运输行业。 截至2013年12月31日，本公司累计发行股份总数 4,426,000,000股，详见附注五、 39 股本。 本公司经营范围包括：国际、国内货物装卸、运输、中转、仓储等港口业务和物流服 务；国际、国内航线船舶理货业务；引航业务；拖轮业务；港口物流及港口信息技术 咨询服务；原油仓储 (仅限于申请保税资质和港口仓储 )；成品油仓储 (仅限于申请保税 资质和港口仓储 )；货物、技术进出口 (进口商品分销和法律、行政法规禁止的项目除 外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)(外资比例小于25%)。 本公司的母公司及最终控股公司为大连港集团。 本财务报表业经本公司董事会于 2014年3月27日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 二、重要会计政策和会计估计 1.财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定 (统称“企业会计准则” ) 编制。 18 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 1.财务报表的编制基础 (续) 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.采用若干修订后 /新会计准则 2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会 计准则第40号——合营安排》；修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述 6项会计准则均自2014年7月1日起施 行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司作为境外上市公司，在编制 2013年度 财务报表时，执行了上述6项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理。 就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化，本公司已 根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应 追溯调整。 《企业会计准则第 33号——合并财务报表》 (2014年修订)的应用影响了本集团对以前 年度分步合并过程中产生的资产重估盈余的会计处理。本集团 2008年分步合并非同一 控制下公司大连集装箱码头物流有限公司、大连口岸物流网有限公司及大连集益物流 有限责任公司，本集团对于原持股份按照在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入资本公积。 根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表》 (2014年修订)，本集团对之前的会计 处理作出追溯调整，原持股份按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入留存收益。 2012年1月1日的期初余额和 2012年12月31日的年度比 较信息在财务报表中已重述。 19 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 2. 采用若干修订后 /新会计准则 (续) 上述引起的追溯调整对2013年度和2012年度财务报表的主要影响如下： 本集团 采用会计准则 2013年 资本公积 未分配利润 2012年 资本公积 未分配利润 采用前年初余额 6,116,148,571.50 1,940,095,861.84 _______________ _______________ 6,116,286,470.43 1,664,362,022.29 _______________ _______________ 《企业会计准则第 2号 —长期股权投资》 (16,638,347.50) 16,638,347.50 _____________ _____________ (19,194,779.35) 19,194,779.35 _____________ _____________ 采用后年初余额 6,099,510,224.001,956,734,209.34 _______________ _______________ 6,097,091,691.081,683,556,801.64 _______________ _______________ 《企业会计准则第 2号——长期股权投资》 (2014年修订)的应用影响了本集团对成本法 核算、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资的分类。根据该 准则，本集团将该部分投资自长期股权投资调整至可供出售金融资产。 2012年1月1日 的期初余额在财务报表中已重述。 上述引起的追溯调整对2013年度和2012年度财务报表的主要影响如下： 本集团 采用会计准则 采用前年初余额《企业会计准则第 2号 —长期股权投资》采用后年初余额 2013年 长期股权投资 可供出售金融资产 3,833,024,763.55 18,924,264.64 _______________ _______________ (129,178,291.50) 129,178,291.50 _____________ _____________ 3,703,846,472.05148,102,556.14 _______________ _______________ 2012年 长期股权投资 可供出售金融资产 3,330,743,027.00 26,577,769.81 _______________ _______________ (129,178,291.50) 129,178,291.50 _____________ _____________ 3,201,564,735.50155,756,061.31 _______________ _______________ 20 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 2.采用若干修订后 /新会计准则 (续) 本公司 采用会计准则 采用前年初余额《企业会计准则第 2号—长期股权投资》采用后年初余额 2013年 长期股权投资 6,745,039,149.65 (13,800,057.50) 6,731,239,092.15 可供出售金融资产 4,390,026.00 _____________ 18,190,083.50 _______________ 13,800,057.50 _______________ 2012年 长期股权投资 6,183,802,824.16 (13,800,057.50) 6,170,002,766.66 可供出售金融资产 11,968,023.50 _____________ 25,768,081.00 _______________ 13,800,057.50 _______________ 3. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2013年 12月31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。 4. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 5. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均 以人民币元为单位表示。 本集团下属境外经营的子公司、合营企业、联营企业，根据其所处的主要经济环境决 定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 21 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 6.企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面值总 额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债 及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值 )与购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的 公允价值(或发行的权益性证券的公允价值 )与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价 值(或发行的权益性证券的公允价值 )及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值 的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 22 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 6.企业合并 (续) 非同一控制下的企业合并(续) 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相 关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 7.合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2013年12 月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体 (含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部 各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全 额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自 本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合 并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础 对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合 并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项 目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新 评估是否控制被投资方。 23 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 8.现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集 团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产 生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专 门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债 表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将 与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 24 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 10. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产 (或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在 “过手”协议下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且 (a)实质上转让了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，或 (b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金 融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债 的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债 处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。 交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期 工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资 产相关交易费用计入其初始确认金额。 25 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 10.金融工具 (续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指 满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进 行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或 减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币 货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作 为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利 得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 26 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 10.金融工具 (续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产(续) 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指 满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进 行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金 融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未 来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。 27 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 10.金融工具 (续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产(续) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产 (包括单项金额重大和不重大的金融资产 )，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。 “严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成 本的期间长短进行判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回， 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 28 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 10.金融工具 (续) 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 11.应收款项 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 于资产负债表日，将应收账款及其他应收款余额大于人民币 500万元的应收款项 划分为单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 (2)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本集团通过账龄分析对单项金额不重大的但账龄较长的应收款项逐项进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12.存货 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本等。房地产开发成 本主要包括土地取得成本、前期开发费用、工程建筑成本、基础设施成本、配套设施 成本以及与工程相关的其他费用等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存 货，采用加权平均法确定其实际成本。房地产开发项目采用个别计价法确定其实际成 本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用五五摊销法进行 摊销。 29 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 12.存货(续) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失， 使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以 前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货 项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 13.长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通 过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合 收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投 资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权 益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的， 以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成 本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 30 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 13.长期股权投资 (续) 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资 是否减值。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共 同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按 照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易 损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 (但内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投 资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东 权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法， 详见附注二、 24。 31 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 14.投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见 附注二、24。 15.固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并 终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的 成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归 属于该项资产的其他支出。 32 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计 (续) 15.固定资产 (续) 除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固 定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 20 -45年 5 -10% 2.0 -4.8% 港务设施 50年 5 -10% 1.8 -1.9% 库场设施 40年 0 -10% 2.3 -2.5% 油罐油管 18 -28年 4 -5% 3.4 -5.3% 装卸机械 10 -20年 5 -10% 4.5 -9.5% 机器设备 12年 5% 7.9% 港作船舶 28年 5% 3.4% 运输设备 7 -10年 5 -10% 9.0 -13.6% 其他设备 5 -11年 4 -10% 8.2 -19.2% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用 不同折旧率。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧， 无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。 33 大连港股份有限公司 财务报表附注 (续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 16. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。 （未完）  |