[公告]隆平高科：2013年年度审计报告
第 11 页 共 94 页 袁隆平农业高科技股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函 [1999]39 号文批准，于1999 年6 月30 日由主发起人湖南省农业科学院和湖南杂交水稻研 究中心等科研和技术推广单位将其下属部分企业进行改制后发起设立的股份有限公司。 根据公司第五届董事会第二十六次(临时)会议、第五届董事会第二十九次(临时)会议和 2013 年第一次(临时)股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准袁隆平农业 高科技股份有限公司向袁丰年等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2013〕1636 号） 核准，本年公司通过向湖南隆平种业有限公司、安徽隆平高科种业有限公司、湖南亚华种子 有限公司的少数股东定向增发方式发行人民币普通股（A 股）股票82,250,000 股，每股面 值1 元，发行价为每股人民币20.00 元，由上述公司的少数股东以其分别所持有的少数股权 作价认购。2013 年12 月30 日，公司获得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司就本 次重大资产重组出具的《股份登记申请受理确认书》，本次交易的实施工作已完成。经本次 变更，公司注册资本498,050,000.00 元,股份总数498,050,000 股，其中无限售条件的流通 股415,800,000 股，限售条件股份82,250,000 股。公司《企业法人营业执照》注册号为 430000000047752。 本公司属农业高新技术企业，经营范围：以杂交水稻、蔬菜为主的高科技农作物种子、 种苗的培育、繁殖、推广和销售，新型农药、化肥的研制、生产、销售，政策允许的农副产 品优质深加工及销售，提供农业高新技术开发及成果转让、农业技术咨询、培训服务；经营 商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。 二、公司主要会计政策、会计估计 (一) 财务报表的编制基础 第 12 页 共 94 页 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 第 13 页 共 94 页 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 第 14 页 共 94 页 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 第 15 页 共 94 页 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100 万元以上（含）的应收账款、50 万元以上 （含）的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 第 16 页 共 94 页 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 其他组合 合并范围内关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 其他组合 对于单项进行减值测试后未发生减值的关联方应收 款项，不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年，以下同） 2% 2% 1-2 年 5% 5% 2-3 年 10% 10% 3 年以上 30% 30% 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合和其他组合的未来现金流量现值存 在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 第 17 页 共 94 页 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 第 18 页 共 94 页 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 第 19 页 共 94 页 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 25-40 3 2.43-3.88 机器设备 9-18 3 5.39-10.78 计算机及电子设备 5-10 3 9.70-19.40 运输工具 5-10 3 9.70-19.40 办公设备 5-13 3 7.46-19.40 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 第 20 页 共 94 页 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、土地所有权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始 计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-70 商标权 10 冠名权 10 经营特许权及品种使用权 软件 5-15 3-10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指 第 21 页 共 94 页 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的 准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段 相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的 基本条件已经具备，例如品种权研究已进入区试阶段。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损。 （十八）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/ 已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 第 22 页 共 94 页 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已 经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售水稻、玉米及辣椒制品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司 已根据合同约定将产品交付给购货方，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根 据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 第 23 页 共 94 页 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、10%、7%、0 第 24 页 共 94 页 营业税 应纳税营业额 5% 关税 根据相关税收规定 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1.5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% (二) 税收优惠及批文 1. 增值税 根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税 [2001]113 号）及国家税务总局《关于制种行业增值税有关问题的公告》（国家税务总局公 告2010 年第17 号）的规定，本公司及控股子公司批发和零售的种子、种苗、农药等产品免 征增值税。 2. 企业所得税 根据《企业所得税法》第二十七条规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企 业所得税，本公司及符合条件的控股子公司享受该免税政策。 2012 年12 月，本公司通过湖南省2012 年度高新技术企业复审。本期按15%税率计缴企 业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的主要子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 世兴科技创业投资有限 公司 全资子公司 北京市海淀区 投资服 务业 7,000.00 投资业务 湖南农威科技有限责任 公司 控股子公司 长沙市芙蓉区马坡岭农业 高科技园内 农业 3,508.00 研究开发农用技术加工、销售 政策允许的农副产品 湖南优质超级稻开发有 限公司 控股子公司 长沙市芙蓉区马坡岭隆平 农业高科技园内 农业 500.00 农产品加工与服务 安徽隆平高科种业有限 公司 全资子公司 合肥高新区望江西路533 号 农业 10,000.00 农作物种子的经营、农用激素 的销售、农产品加工与服务 第 25 页 共 94 页 四川隆平高科种业有限 公司 控股子公司 广汉市湘潭路66 号 农业 3,000.00 生产杂交水稻、杂交玉米、油 菜、小麦；农作物种子批发、 零售、进出口；提供农业高新 技术开发及成果转让、农业技 术咨询、技术服务。 湖南隆平种业有限公司 全资子公司 长沙市芙蓉区马坡岭隆平 农业高科技园内 农业 10,000.00 培育、繁殖、推广、销售农作 物种子；研究、开发新型农药、 化肥并提供农业高新技术开 发、成果转让及农业技术咨询 服务；加工、销售政策允许的 农副产品 湖南湘研种业有限公司 控股子公司 长沙市芙蓉区马坡岭隆平 农业高科技园内 农业 3,000.00 以蔬菜为主的高科技农作物 种子的选育、繁殖、生产、加 工、推广和销售等 新疆隆平高科红安种业 有限责任公司 控股子公司 石河子开发区北四东路 35-3 号 农业 10,000.00 各类家作物种子销售。农副产 品的收购、加工、销售、农膜、 农业机械的销售 湖南隆平杂交超级稻工 程研究中心有限公司 控股子公司 长沙市远大二路隆平高科 技园 农业 2,000.00 开发各类农作物育种及生物 技术等农业关键技术的研究 和创新，农产品开发，实施农 业科技成果中试、孵化和成果 转让，提供技术咨询与服务 隆平米业高科技股份有 限公司 控股子公司 长沙市金霞经济技术开发 区 农业 2,000.00 大米加工销售；开发、收购、 储备、加工、销售优质粮油及 制品、农副品、新型食品，提 供相关服务和投资及其他政 策、法律不限制的业务等 湖南隆平高科蔬菜产业 有限公司 控股子公司 长沙县星沙工业小区园区 （寿昌路17 号） 农业 1,000.00 蔬菜及水果的生产、销售、加 工；餐饮；休闲农业，法律法 规及政策允许的其他业务 隆平高科菲律宾研发中 心 全资子公司 菲律宾新神怡诗夏省姆妞 市BANTAG 村 农业 145.00 (美元) 杂交水稻的研发 上海隆平农业生物技术 有限公司 控股子公司 上海枫林路300 号12 幢 101 室 农业 1,000.00 农业生物专业领域内的技术 开发、技术转让、技术服务、 技术咨询、技术培训、技术承 包、技术中介、技术入股 湖南隆平米业种粮专业 合作社 控股子公司 长沙市岳麓区坪塘镇狮峰 山村石门塘组杨家冲 农业 100.10 组织采购、供应成员种植水稻 所需的农业生产资料、农业机 械、加工机械设备；组织收购、 储藏、加工、销售、运输成员 的产品等。 第 26 页 共 94 页 湖南亚华种业科学研究 院 全资子公司 长沙市中意二路1028 号 农业 200.00 农作物新品种、新组合、亲本 材料的选育、引进，开发推广， 种用物资的综合开发；提供与 种业有关的技术交流，咨询与 培训服务。 隆平高科印尼有限公司 控股子公司 印尼莫何塔尔答市布担尼 长老大街德鲁步戎 004/002 号 农业 200.00 （美元） 杂交水稻种子育种制种 三亚隆平高科南繁基地 有限公司 全资子公司 海南省三亚市田独镇田独 村第四村民小组（岭仔村） 农业 800.00 科研基地科研、办公、生活设 施建设与管理，主要农作物科 研、亲本繁殖、种子生产、技 术服务，科研副产品销售。 甘肃隆平高科种业有限 公司 全资子公司 张掖市甘州区东环路仁和 广场4 号楼5 层 农业 3,000.00 不再分装的包装种子的销售 湖南省隆平培训中心 控股子公司 湖南省长沙市车站北路 459 号证劵大厦9 楼 培训业 50.00 农业技术指导员、肥料配方师 和农作物种子加工员等职业 技能培训 湖南隆平高科非洲农业 发展有限公司 控股子公司 长沙高新开发区延农综合 大楼14 楼14-G027 房 技术服 务业 500.00 农业技术开发、交流、转让、 咨询、推广服务；农产品初加 工、销售等 湖南隆平高科农业投资 有限公司 全资子公司 湖南省长沙市车站北路 459 号证劵大厦9 楼 投资服 务业 1,000.00 现代农业项目、土地开发的投 资；投资管理及咨询；土地整 理。（不含前置审批和许可项 目，涉及行政许可的凭许可证 经营）。 湖南隆平高科种业科学 研究院有限公司 全资子公司 长沙高新开发区沿高路15 号隆平高科麓谷基地检测 中心办公楼101 二楼 技术服 务业 10,000.00 种业的科学研究；不再分装的 种子销售；种子质量检测技 术、农业技术的研究、开发及 应用、推广服务。（涉及行政 许可的凭许可经营）。 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额（元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 世兴科技创业投资有限公司 70,000,000.00 100.00 100.00 是 湖南农威科技有限责任公司 28,380,000.00 80.90 80.90 是 湖南优质超级稻开发有限公司 3,250,000.00 65.00 65.00 是 安徽隆平高科种业有限公司 516,579,000.00 100.00 100.00 是 四川隆平高科种业有限公司 70,106,029.88 80.00 80.00 是 湖南隆平种业有限公司 1,044,600,000.00 100.00 100.00 是 第 27 页 共 94 页 湖南湘研种业有限公司 24,469,587.91 80.00 80.00 是 新疆隆平高科红安种业有限责任公司 57,369,690.30 63.69 63.69 是 湖南隆平杂交超级稻工程研究中心有限公司 19,443,959.60 80.00 80.00 是 隆平米业高科技股份有限公司 12,000,000.00 66.00 66.00 是 湖南隆平高科蔬菜产业有限公司 5,500,000.00 62.10 62.10 是 隆平高科菲律宾研发中心 10,277,013.50 100.00 100.00 是 上海隆平农业生物技术有限公司 8,000,000.00 80.00 80.00 是 湖南隆平米业种粮专业合作社 866,700.00 97.57 97.57 是 湖南亚华种业科学研究院 100.00 100.00 是 隆平高科印尼有限公司 13,014,810.00 95.00 95.00 是 三亚隆平高科南繁基地有限公司 8,000,000.00 100.00 100.00 是 甘肃隆平高科种业有限公司 30,000,000.00 100.00 100.00 是 湖南省隆平培训中心 400,000.00 80.00 80.00 是 湖南隆平高科非洲农业发展有限公司 2,750,000.00 75.00 75.00 是 湖南隆平高科农业投资有限公司 10,000,000.00 100.00 100.00 是 湖南隆平高科种业科学研究院有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东权益 （元） 少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减 子公司少数股东分担的本期 亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有 份额后的余额 世兴科技创业投资有限公司[注1] 2,838,401.28 湖南农威科技有限责任公司 -1,602,969.40 湖南优质超级稻开发有限公司 1,529,500.00 安徽隆平高科种业有限公司 四川隆平高科种业有限公司 25,903,188.92 湖南隆平种业有限公司 湖南湘研种业有限公司 8,177,046.29 第 28 页 共 94 页 新疆隆平高科红安种业有限责任公 司 120,125,168.21 湖南隆平杂交超级稻工程研究中心 有限公司 -60,770.61 隆平米业高科技股份有限公司 -90,021.92 湖南隆平高科蔬菜产业有限公司 -3,200,648.87 隆平高科菲律宾研发中心 上海隆平农业生物技术有限公司 1,541,451.26 湖南隆平米业种粮专业合作社 19,961.56 湖南亚华种业科学研究院 隆平高科印尼有限公司 292,668.44 三亚隆平高科南繁基地有限公司 甘肃隆平高科种业有限公司 湖南省隆平培训中心 92,104.85 湖南隆平高科非洲农业发展有限公 司 1,390,859.30 湖南隆平高科农业投资有限公司 湖南隆平高科种业科学研究院有限 公司 2. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 经营范围 湖南亚华种子有限公司 全资子公司 长沙市高新区沿高路 11 号隆平高科配套 中心楼 农业 3,000.00 农作物种子的研究、开发、 选育和批发、零售，植物激 素的经销 湖南隆平高科亚华棉油 种业有限公司 全资子公司 长沙市芙蓉区远大二 路隆平高科技园内 农业 3,000.00 生产、经营棉花种子；经销 针、纺织品、服装。 湖南隆平杂交水稻基因 科技有限公司 控股子公司 长沙市芙蓉区远大二 路隆平高科技园内 农业 1,000.00 生物基因及产品的研究、开 发、生产和销售，基因产品 开发有关仪器、设备的生 产、销售 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 湖南亚华种子有限公司 152,445,028.61 100.00 100.00 是 第 29 页 共 94 页 湖南隆平高科亚华棉油 种业有限公司 25,100,000.00 100.00 100.00 是 湖南隆平杂交水稻基因 科技有限公司 4,000,000.00 77.335 77.335 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲 减子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数股东在 该子公司期初所有者权益 中所享有份额后的余额 湖南亚华种子有限公司 湖南隆平高科亚华棉油种业有 限公司[注2] 517,192.40 湖南隆平杂交水稻基因科技有 限公司 421,673.11 [注1]：世兴科技创业投资有限公司（以下简称世兴科技公司）的少数股东权益系其子 公司长沙冠西教育咨询有限责任公司（以下简称冠西教育公司）的少数股东所享有的权益。 [注2]：湖南隆平高科亚华棉油种业有限公司（以下简称亚华棉油公司）的少数股东权 益系其子公司湖南湘文种业有限公司的少数股东所享有的权益。 3．其他说明 隆平米业大通湖有限公司系子公司隆平米业高科技股份有限公司投资设立。本期末，公 司依法持有其51%股份。因托管给非关联方经营，对其无重大影响，故采用成本法核算，本 期未纳入合并报表范围。 (二) 合并范围发生变更的说明 1. 报告期因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 (1)2013 年2 月，公司出资设立湖南隆平高科非洲农业发展有限公司，该公司于2013 年2 月26 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430193000050888 的《企业法人营业 执照》，该公司注册资本为人民币500 万元，公司已出资人民币275 万元，占其注册资本的 55%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 (2) 2013 年3 月，本公司的控股子公司世兴科技公司出资设立冠西教育公司，该公司 于2013 年3 月6 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430100000172181 的《企业法 人营业执照》，该公司注册资本为人民币2,940 万元，其中，世兴科技公司出资人民币2,640 第 30 页 共 94 页 万元，占其注册资本的89.80%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳 入合并财务报表范围。 (3)2013 年4 月，本公司的控股子公司世兴科技公司出资设立湖南隆文传媒有限公司， 该公司于2013 年4 月26 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430102000179825 的《企 业法人营业执照》，该公司注册资本为人民币260 万元，世兴科技公司出资人民币260 万元， 占其注册资本的100%，为全资子公司，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范 围。 (4) 2013 年5 月，公司出资设立湖南隆平高科农业投资有限公司，该公司于2013 年5 月30 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430100000174242 的《企业法人营业执照》， 该公司注册资本为人民币1,000 万元，公司出资人民币1,000 万元，占其注册资本的100%， 为全资子公司，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 (5) 2013 年9 月，公司出资设立湖南隆平高科种业科学研究院有限公司，该公司于2013 年10 月16 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为430193000058097 的《企业法人营业 执照》，该公司注册资本为人民币10,000 万元，公司认缴全部注册资本，首期出资款为5000 万元，本期将其纳入合并财务报表范围。 (6) 2013 年6 月，本公司的控股子公司安徽隆平高科种业有限公司（以下简称安徽隆 平公司）出资设立隆平高科种业（美国）有限责任公司，该公司于2013 年6 月25 日获取企 业境外投资证书，注册号为3400201300032，该公司注册资本为人民币208.63 万元，安徽 隆平公司出资人民币208.63 万元，占其注册资本的100%，为全资子公司，故自该公司成立 之日起，将其纳入合并财务报表范围。 (7) 2013 年12 月，本公司的控股子公司安徽隆平公司出资设立安徽隆平高科小麦研究 院，该公司于2013 年12 月25 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为040067 的《民办 非企业单位登记证书》，该公司注册资本为人民币1000 万元，安徽隆平公司出资人民币1000 万元，占其注册资本的100%，为全资子公司，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务 报表范围。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 2013 年5 月，公司对控股子公司湖南隆康农资有限责任公司（以下简称隆康农资 公司）50%股权进行了转让处理，转让后持股比例变为45%，不再控制该公司，故自2013 年 5 月起不再将其纳入合并财务报表范围。股权转让后公司更名为精耕稻都商城有限公司。 第 31 页 共 94 页 (2) 2012 年，祁阳县工商行政管理局吊销了本公司的控股子公司永州隆平高科种业有 限责任公司的营业执照，故自2013 年起不再将其纳入合并财务报表范围。 (3) 2013 年12 月，经经主管税务部门批准，本公司的控股子公司九江隆平高科种业有 限公司办妥税务注销登记手续；对清算剩余资产进行了分割及账务处理，并在德安县工商行 政管理局办妥工商注销登记手续。故自2013 年12 月起不再将其纳入合并财务报表范围。 (4) 2013 年8 月，公司对控股子公司江西明月山隆平高科生态农业有限公司（以下简 称明月山隆平公司）51%股权进行转让处理，转让后持股比例变为35%，不再控制该公司， 故自2013 年12 月起不再将其纳入合并财务报表范围。股权转让后公司更名为江西隆平有机 农业有限公司。 (5) 2013 年12 月，公司对控股子公司湖南隆博投资有限公司（以下简称隆博投资公司） 100%股权进行转让处理，转让后持股比例变为20%，不再控制该公司，故自2013 年12 月起 不再将其纳入合并财务报表范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1. 报告期新纳入合并范围的子公司 名 称 期末净资产 本期净利润 2013 年度 湖南隆平高科非洲农业发展有限公司 4,450,749.76 450,749.76 长沙冠西教育咨询有限责任公司 27,816,332.58 -1,583,667.42 湖南隆文传媒有限公司 2,574,474.12 -25,525.88 湖南隆平高科农业投资有限公司 9,759,963.59 -240,036.41 湖南隆平高科种业科学研究院有限公司 49,952,551.95 -47,448.05 隆平高科种业（美国）有限责任公司 1,789,081.90 -287,705.15 安徽隆平高科小麦研究院 10,000,000.00 2. 报告期不再纳入合并范围的主体 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 湖南精耕稻都商城有限公司 7,620,490.61 -2,633,401.89 永州隆平高科种业有限责任公司 160,704.84 九江隆平高科种业有限公司 2,291,849.82 -57,157.48 第 32 页 共 94 页 江西明月山隆平高科生态农业有限公司 21,683,415.76 -4,254,698.23 湖南隆博投资有限公司 47,986,520.39 -2,976,133.04 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 271,349.76 411,531.18 美 元 1,013.19 6.0969 6,177.33 6.2855 菲律宾比索 21,106.42 0.13663 2,883.77 2,074.74 0.1516 314.53 印尼卢比 132,140,844.27 0.0005 66,070.42 11,239,926.63 0.0006420 7,216.03 小 计 346,481.28 419,061.74 银行存款： 人民币 482,713,851.42 377,158,921.36 美 元 44,096.94 6.0969 268,854.64 747,462.07 6.2855 4,698,172.83 菲律宾比索 7,236,380.52 0.13663 988,706.67 4,927,961.71 0.1516 747,079.00 印尼卢比 112,871,420.00 0.0005 56,435.71 344,672,755.85 0.0006420 221,279.91 小 计 484,027,848.44 382,825,453.10 其他货币资金： 人民币 94,246,651.39 50,556,154.72 小 计 94,246,651.39 50,556,154.72 合 计 578,620,981.11 433,800,669.56 (2) 期末，银行存款人民币账户中有3,072,469.83 元使用用途受限。其款项存于公司 与长沙市高新开发区亚华资产管理有限公司在招商银行长沙八一路支行开立的共管账户内。 共管账户系公司为收购湖南亚华控股集团股份有限公司种业资产之目的开立，现因作为交易 的部分标的物尚未办理结算手续，故将与之相应的交易价款存放于在招商银行长沙八一路支 第 33 页 共 94 页 行开立的共管账户内的共同监管资金。 (3) 期末，其他货币资金中包含履约保证金5,340,000.00 元，银行承兑汇票保证金 47,947,344.80 元，存出投资款29,339,306.59 元，已质押的定期存单11,000,000.00 元。 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 11,053,887.58 12,027,814.15 合 计 11,053,887.58 12,027,814.15 3. 应收票据 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 5,350,000.00 5,350,000.00 合 计 5,350,000.00 5,350,000.00 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 1,208,652.64 0.76 1,208,652.64 100.00 按组合计提 坏账准备： 账龄分析法 组合 169,782,027.97 95.18 5,918,222.02 3.49 149,789,337.17 94.06 6,660,704.11 4.45 小 计 169,782,027.97 95.18 5,918,222.02 3.49 149,789,337.17 94.06 6,660,704.11 4.45 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 8,589,869.41 4.82 7,177,948.75 83.56 8,242,126.77 5.18 6,359,588.33 77.16 第 34 页 共 94 页 合 计 178,371,897.38 100.00 13,096,170.77 7.34 159,240,116.58 100.00 14,228,945.08 8.94 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 148,608,080.65 87.53 2,972,161.61 116,561,628.12 77.82 2,331,232.56 1-2 年 7,215,639.23 4.25 360,781.96 16,407,376.10 10.95 820,368.81 2-3 年 8,011,069.90 4.72 801,106.99 7,684,985.71 5.13 768,498.57 3 年以上 5,947,238.19 3.50 1,784,171.46 9,135,347.24 6.10 2,740,604.17 合 计 169,782,027.97 100.00 5,918,222.02 149,789,337.17 100.00 6,660,704.11 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 应收工程款 4,057,916.24 4,057,916.24 100% 账龄5 年以上，减值风险较大 应收种子款 4,531,953.17 3,120,032.51 50%,100% 账龄4-5 年或5 年以上，减值 风险较大 小 计 8,589,869.41 7,177,948.75 (2) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 越南兴农有限公司 往来款 1,208,652.64 不能收回 否 广西分公司 往来款 486,584.37 不能收回 否 苏仙区种子公司 往来款 345,945.99 不能收回 否 永州市种子公司 往来款 231,208.00 不能收回 否 江苏建湖县种子公司 往来款 243,036.00 不能收回 否 北疆184 团 往来款 194,400.00 不能收回 否 湖南光达化工公司 往来款 167,136.60 不能收回 否 湘潭广丰复合肥有限公司 往来款 98,925.00 不能收回 否 湘潭易家湾陈志义 往来款 97,915.95 不能收回 否 其他零星往来 往来款 1,658,127.42 不能收回 否 小 计 4,731,931.97 (3) 期末应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项详见 第 35 页 共 94 页 本财务报表附注六（三）。 (4) 应收账款金额前5 名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) 巴基斯坦嘎德公司 非关联方 20,157,875.63 1 年以内 11.30 四川比特利种业有限公司 非关联方 9,548,100.00 1 年以内 5.35 株洲市正隆农资有限责任公司 非关联方 7,000,000.00 1 年以内 3.92 印度PL 公司 非关联方 6,495,334.19 1 年以内 3.64 四川泰谷农业科技有限公司 非关联方 6,378,265.85 1 年以内 3.58 小 计 49,579,575.67 27.79 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 86,050,991.23 89.84 86,050,991.23 93,580,223.90 93.29 93,580,223.90 1-2 年 7,969,657.58 8.32 7,969,657.58 4,948,604.44 4.93 4,948,604.44 2-3 年 1,690,193.44 1.76 1,690,193.44 1,786,175.48 1.78 1,786,175.48 3 年以上 73,065.77 0.08 73,065.77 合 计 95,783,908.02 100.00 95,783,908.02 100,315,003.82 100.00 100,315,003.82 (2) 期末预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项详见 本财务报表附注六（三）。 (3) 预付款项金额前5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 新疆生产建设兵团农业建设 第十师184 团 关联方 21,708,000.00 1 年以内 预付辣椒收购款 中盐安徽红四方股份有限公 司 非关联方 16,112,600.40 1 年以内 预付肥料款 南通季和米业有限责任公司 非关联方 8,437,496.00 1 年以内 预付大米款 青岛红宏食品有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 预付辣椒款 第 36 页 共 94 页 长沙惟楚种业有限公司 非关联方 3,606,000.00 1 年以内 预付购种衣剂款 小 计 54,864,096.40 6. 应收股利 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的 原因 相关款项是否 发生减值 账龄1 年以内 1,280,000.00 1,280,000.00 其中： 湖南隆科农资连锁有 限公司 1,280,000.00 1,280,000.00 合 计 1,280,000.00 1,280,000.00 7. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 8,852,559.90 5.11 8,125,909.08 91.79 11,807,650.80 11.95 10,377,260.31 87.89 按组合计提 坏账准备： 账龄分析法 组合 153,613,846.24 88.60 6,738,053.11 4.39 81,334,580.16 82.29 7,192,304.95 8.84 小 计 153,613,846.24 88.60 6,738,053.11 4.39 81,334,580.16 82.29 7,192,304.95 8.84 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 10,908,068.02 6.29 7,541,320.89 69.14 5,694,367.41 5.76 5,077,741.52 89.17 合 计 173,374,474.16 100.00 22,405,283.08 12.92 98,836,598.37 100.00 22,647,306.78 22.91 2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 资兴市种子公司 3,003,837.03 3,003,837.03 100.00 5 年以上,预计难以收回 第 37 页 共 94 页 安徽瑞和房地产开发公司 1,453,301.64 726,650.82 50.00 4-5 年,减值风险较大 阜阳经济开发区财税局 520,000.00 520,000.00 100.00 5 年以上,预计难以收回 洞口基地雷国华 770,000.00 770,000.00 100.00 账龄较长，预计难以收回 危建华 727,951.50 727,951.50 100.00 账龄较长，预计难以收回 亚华种业股份有限公司 965,227.66 965,227.66 100.00 5 年以上,预计难以收回 郴州清算资产包 609,492.07 609,492.07 100.00 5 年以上,预计难以收回 云南省粮食局 802,750.00 802,750.00 100.00 账龄较长，预计难以收回 小 计 8,852,559.90 8,125,909.08 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 129,159,296.65 84.08 2,583,185.93 49,763,052.07 61.18 995,261.04 1-2 年 8,532,201.89 5.55 426,610.10 6,443,461.39 7.92 322,173.07 2-3 年 5,242,236.14 3.41 524,223.61 8,317,745.88 10.23 831,774.59 3 年以上 10,680,111.56 6.96 3,204,033.47 16,810,320.82 20.67 5,043,096.25 小 计 153,613,846.24 100.00 6,738,053.11 81,334,580.16 100.00 7,192,304.95 4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 零星往来款 10,908,068.02 7,541,320.89 50%、100% 账龄4-5 年或5 年以上， 减值风险较大 小 计 10,908,068.02 7,541,320.89 (2) 本期实际核销的其他应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 韩国青洋通商株式会社 往来款 2,500,154.56 不能收回 否 曲知广 往来款 500,000.00 不能收回 否 郴州北湖区农业综合开发办 往来款 207,900.00 不能收回 否 湖南亚华生物药厂 往来款 174,335.16 不能收回 否 岳阳汩罗金成实业有限公司 往来款 116,928.00 不能收回 否 其他零星往来 往来款 1,029,347.60 不能收回 否 第 38 页 共 94 页 小 计 4,528,665.32 (3) 期末应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项详见 本财务报表附注六（三）。 (4) 其他应收款金额前5 名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质或内容 湖南华升集团公司 非关联方 32,910,306.00 1 年以内 18.98 隆博投资公司股权 转让款 湖南人健企业集团有限 公司 非关联方 18,713,703.00 1 年以内 10.79 江西隆平有机农业有限 公司 关联方 7,669,154.41 [注] 4.42 往来款 四川纵城置业有限公司 非关联方 6,700,000.00 1 年以内 3.86 土地使用权转让尾款 资兴市种子公司 非关联方 3,003,837.03 5 年以上 1.73 郴州隆平清算尾款 小计 68,997,000.44 39.78 [注]：账龄1 年以内的736,807.81 元，1-2 年的6,932,346.60 元。 8. 存货 (1) 明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 101,971,437.06 7,848,592.96 94,122,844.10 142,371,381.44 3,757,077.41 138,614,304.03 在产品 469,374,964.45 30,091,030.47 439,283,933.98 415,476,739.46 10,032,420.19 405,444,319.27 库存商品 805,184,070.55 19,626,653.39 785,557,417.16 845,804,264.30 21,038,827.96 824,765,436.34 发出商品 1,801,415.35 1,801,415.35 2,380,756.24 849,764.95 1,530,991.29 包装物 20,963,212.11 622,915.34 20,340,296.77 22,859,232.91 242,152.62 22,617,080.29 低值易耗品 4,207,044.37 105,450.66 4,101,593.71 3,862,444.00 568,207.25 3,294,236.75 其他周转材料 13,614.56 13,614.56 13,394.64 13,394.64 合 计 1,403,515,758.45 60,096,058.17 1,343,419,700.28 1,432,768,212.99 36,488,450.38 1,396,279,762.61 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 第 39 页 共 94 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 3,757,077.41 4,762,854.97 671,339.42 7,848,592.96 在产品 10,032,420.19 23,147,116.83 3,088,506.55 30,091,030.47 库存商品 21,038,827.96 19,578,632.76 20,990,807.33 19,626,653.39 发出商品 849,764.95 1,303,359.88 351,709.48 1,801,415.35 包装物 242,152.62 487,254.17 106,491.45 622,915.34 低值易耗品 568,207.25 462,756.59 105,450.66 小 计 36,488,450.38 49,279,218.61 25,671,610.82 60,096,058.17 2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的 比例说明 项 目 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例(%) 原材料 可变现净值低于成本 在产品 可变现净值低于成本 库存商品 可变现净值低于成本 发出商品 可变现净值低于成本 包装物 可变现净值低于成本 低值易耗品 可变现净值低于成本 小 计 9. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 未抵扣进项税额 35,298,155.61 20,456,453.54 委托贷款 120,000,000.00 项目合作款 10,000,000.00 合 计 35,298,155.61 150,456,453.54 10. 对联营企业投资 单位：万元 第 40 页 共 94 页 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 湖南隆科农资连锁有 限公司 20.00 20.00 57,790.41 44,785.75 13,004.66 95,471.05 301.60 湖南隆平茶业高科技 有限公司 35.00 35.00 8,964.18 1,776.64 7,187.55 1,840.59 -203.27 长沙高新开发区思源 小额贷款有限公司 23.00 23.00 5,139.70 77.98 5,061.73 566.33 50.90 长沙隆通兴财务咨询 有限公司 23.00 23.00 204.54 5.00 199.54 0.12 乌鲁木齐隆平高科雪 骄食品有限责任公司 48.00 48.00 209.71 477.16 -267.45 62.93 -90.43 新疆隆平红安屯南食 品有限公司 30.00 30.00 500.00 500.00 世纪瑞晨教育投资管 理有限责任公司 49.00 49.00 2,648.95 28.90 2,620.06 -319.94 江西隆平有机农业有 限公司 35.00 35.00 8,465.54 5,898.18 2,567.36 607.70 -31.45 湖南隆博投资有限公 司 20.00 20.00 5,564.50 765.85 4,798.65 -286.94 华智水稻生物技术有 限公司 43.00 43.00 15,002.81 6.18 14,996.63 -3.37 湖南精耕稻都商城有 限公司 45.00 45.00 1,163.22 559.49 603.73 6,202.96 -149.94 11. 长期股权投资 (1) 明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 1) 成本法核算的长期股权投资 珠海博众证券投资咨询有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 新疆塔里木河种业股份有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 湖南麓谷生物技术有限公司 成本法 5,721,161.66 5,721,161.66 5,721,161.66 湖南国发精细化工科技有限公司 成本法 3,352,000.00 -3,352,000.00 南昌商业银行股份有限公司 成本法 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 湖南桃江建信村镇银行股份有限公司 成本法 4,780,000.00 4,780,000.00 4,780,000.00 哈尔滨朗源药业有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 米业合作社所投资单位 成本法 70,000.00 70,000.00 70,000.00 第 41 页 共 94 页 绿色农业发展尼日利亚有限公司[注1] 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 隆平米业大通湖有限公司 成本法 255,000.00 255,000.00 255,000.00 湖南隆兴种业交易有限责任公司 成本法 900,000.00 300,000.00 600,000.00 900,000.00 福建科力种业有限公司 成本法 3,225,000.00 3,225,000.00 3,225,000.00 上海高特佳春晖投资合伙企业[注2] 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 株洲兆富投资咨询有限公司 成本法 14,800,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00 凤凰古城旅游有限责任公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 新疆冠凌生物科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京新农科种业资本管理有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 湖南湖湘商贸股份有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 小 计 127,251,161.66 127,503,161.66 -252,000.00 127,251,161.66 2) 联营企业 湖南隆科农资连锁有限公司 权益法 19,527,000.00 19,526,784.77 603,200.74 20,129,985.51 菲律宾隆平联合杂交水稻发展有限公司 权益法 976,790.10 248,276.36 -248,276.36 湖南隆平茶业高科技有限公司 权益法 17,500,000.00 4,818,746.50 11,788,553.78 16,607,300.28 长沙高新开发区思源小额贷款有限公司 权益法 11,500,000.00 11,749,097.59 -107,129.16 11,641,968.43 长沙隆通兴财务咨询有限公司 权益法 460,000.00 460,000.00 268.05 460,268.05 乌鲁木齐隆平高科雪骄食品有限责任公司 权益法 866,606.00 新疆隆平红安屯南食品有限公司 权益法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 世纪瑞晨教育投资管理有限责任公司 权益法 29,400,000.00 27,832,274.81 27,832,274.81 江西隆平有机农业有限公司 权益法 10,500,000.00 8,968,269.17 8,968,269.17 湖南隆博投资有限公司 权益法 13,778,196.12 13,142,400.20 13,142,400.20 华智水稻生物技术有限公司 权益法 64,500,000.00 64,485,489.57 64,485,489.57 湖南精耕稻都商城有限公司 权益法 3,370,356.47 2,695,604.32 2,695,604.32 小 计 173,878,948.69 36,802,905.22 130,660,655.12 167,463,560.34 合 计 301,130,110.35 164,306,066.88 130,408,655.12 294,714,722.00 (续上表) 第 42 页 共 94 页 被投资单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权比 例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 1) 成本法核算的长期股权投资 珠海博众证券投资咨询有限公司 10.00 10.00 新疆塔里木河种业股份有限公司 1.04 1.04 湖南麓谷生物技术有限公司 8.00 8.00 湖南国发精细化工科技有限公司 南昌商业银行股份有限公司 0.84 0.84 3,000,000.00 湖南桃江建信村镇银行股份有限公司 9.56 9.56 478,000.00 哈尔滨朗源药业有限公司 20.00 20.00 米业合作社所投资单位 绿色农业发展尼日利亚有限公司 30.00 30.00 隆平米业大通湖有限公司 51.00 51.00 湖南隆兴种业交易有限责任公司 3.00 3.00 福建科力种业有限公司 10.00 10.00 上海高特佳春晖投资合伙企业 23.81 23.81 株洲兆富投资咨询有限公司 8.81 8.81 凤凰古城旅游有限责任公司 1.00 1.00 新疆冠凌生物科技有限公司 5.00 5.00 北京新农科种业资本管理有限公司 10.00 10.00 湖南湖湘商贸股份有限公司 5.00 5.00 小计 3,478,000.00 2) 联营企业 湖南隆科农资连锁有限公司 11.95 11.95 菲律宾隆平联合杂交水稻发展有限公司 40.00 40.00 湖南隆平茶业高科技有限公司 25.00 25.00 长沙高新开发区思源小额贷款有限公司 23.00 23.00 224,187.83 长沙隆通兴财务咨询有限公司 23.00 23.00 乌鲁木齐隆平高科雪骄食品有限责任公 司 37.24 37.24 第 43 页 共 94 页 新疆隆平红安屯南食品有限公司 30.00 30.00 世纪瑞晨教育投资管理有限责任公司 49.00 49.00 江西隆平有机农业有限公司 35.00 35.00 湖南隆博投资有限公司 20.00 20.00 华智水稻生物技术有限公司 43.00 43.00 湖南精耕稻都商城有限公司 45.00 45.00 小 计 224,187.83 合 计 3,702,187.83 [注1]：公司于2009 年12 月投资绿色农业发展尼日利亚有限公司，报告期内对该公司无重大影响，故采用 成本法核算。 [注2]：上海高特佳春晖投资合伙企业系子公司世兴科技公司投资设立，不参与该公司的经营决策，对其无 重大影响，故采用成本法核算。 12. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 703,030,145.95 116,030,569.98 30,396,628.46 788,664,087.47 房屋及建筑物 407,881,709.19 79,763,081.66 12,641,498.97 475,003,291.88 机器设备 206,556,572.43 20,283,769.00 9,016,018.11 217,824,323.32 计算机及电子设备 27,905,286.03 4,276,521.28 1,733,824.69 30,447,982.62 运输工具 48,006,510.12 6,392,615.84 3,495,487.61 50,903,638.35 办公设备 12,680,068.18 5,314,582.20 3,509,799.08 14,484,851.30 —— 本期转入 本期计提 2) 累计折旧小计 132,311,378.34 45,846,426.13 8,957,006.79 169,200,797.68 房屋及建筑物 54,699,591.99 17,835,672.27 2,585,848.51 69,949,415.75 机器设备 34,214,694.63 18,859,299.61 3,090,784.48 49,983,209.76 计算机及电子设备 19,960,175.58 3,585,504.85 1,176,578.16 22,369,102.27 运输工具 16,125,990.92 4,532,907.84 1,815,679.18 18,843,219.58 办公设备 7,310,925.22 1,033,041.56 288,116.46 8,055,850.32 3) 账面净值小计 570,718,767.61 619,463,289.79 第 44 页 共 94 页 房屋及建筑物 353,182,117.20 405,053,876.13 机器设备 172,341,877.80 167,841,113.56 计算机及电子设备 7,945,110.45 8,078,880.35 运输工具 31,880,519.20 32,060,418.77 办公设备 5,369,142.96 6,429,000.98 4) 减值准备小计 6,057,226.36 4,339,581.88 1,717,644.48 房屋及建筑物 2,706,016.49 2,307,862.69 398,153.80 机器设备 2,698,787.76 2,031,719.19 667,068.57 计算机及电子设备 240,067.29 240,067.29 运输工具 105,620.62 105,620.62 办公设备 306,734.20 306,734.20 5) 账面价值合计 564,661,541.25 617,745,645.31 房屋及建筑物 350,476,100.71 404,655,722.33 机器设备 169,643,090.04 167,174,044.99 计算机及电子设备 7,705,043.16 7,838,813.06 运输工具 31,774,898.58 31,954,798.15 办公设备 5,062,408.76 6,122,266.78 (2) 本期折旧额为45,846,426.13 元； 本期由在建工程转入固定资产原值为 74,874,516.80 元。 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 总部湘聚大厦 正在办理中 2014 年12 月 农威公司办公楼及厂房等 正在办理中 2014 年12 月 安徽隆平海南科研楼 正在办理中 2014 年12 月 新疆红安本部园区综合楼 正在办理中 2014 年12 月 新疆屯丰办公楼及厂房等 正在办理中 2014 年12 月 新疆才吾库勒厂房 正在办理中 2014 年12 月 新疆和静厂房 正在办理中 2014 年12 月 工程中心春华基地 正在办理中 2014 年12 月 第 45 页 共 94 页 甘肃隆平厂房及办公楼 正在办理中 2014 年12 月 (4) 截至2013 年12 月31 日，已抵押的固定资产明细情况如下： 固定资产类别 产权证号 账面净值 抵押情况 房屋建筑物 房地权证字第寿县00023618 号、 00023617 号、00024236 号 33,736,048.96 抵押给交通银行股份有限公司黄 山路支行，期末短期借款余额为 2,300.00 万元。 房屋建筑物 兵房字2011 第N21161、N211162、 N21163、N21164、N21165、N21166、 N21167、N21168 N21169、N21170、 N21171、N21172 号 12,923,736.66 抵押给中国农业银行股份有限公 司巴音郭楞兵团支行，期末抵押 借款余额为1,000.00 万元。 房屋建筑物 胶国字第50674 号 15,884,071.85 抵押给招商银行股份有限公司青 岛胶州支行，期末短期借款余额 为1,200.00 万元。 房屋建筑物 长房权证芙蓉字第00285196 号、第 00072953 号、第00072946 号、 00072947 号、第713010883 号；长房 权证岳麓字第709035110 号、第 709035157 号第712124791 号、第 712124727 号、第712124822 号、第 712124832 号、第712124720 号、第 712124765 号、第712124390 号； 72,710,003.52 抵押给农业银行长沙天心区支 行，期末借款余额为零。 小计 135,253,860.99 13. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 阜阳宿舍楼工程 202,453.00 202,453.00 1,200,799.98 1,200,799.98 新疆生产线 44,618,485.32 44,618,485.32 35,899,682.14 35,899,682.14 中心园区综合楼工程 2,727,905.64 2,727,905.64 35,781,911.58 35,781,911.58 春华基地 7,119,959.50 7,119,959.50 225,031.00 225,031.00 三亚基地 11,970,221.45 11,970,221.45 19,511,344.44 19,511,344.44 新桥基地 655,914.00 655,914.00 16,985,445.00 16,985,445.00 宿州小麦研究所 219,000.00 219,000.00 第 46 页 共 94 页 亚华种子加工生产线 1,191,110.00 1,191,110.00 麓谷项目 5,167,079.16 5,167,079.16 3,829,102.58 3,829,102.58 星沙漓湘路仓库 18,729,728.94 18,729,728.94 18,449,141.64 18,449,141.64 总部基地建设 1,388,266.00 1,388,266.00 明月山项目 246,402.55 246,402.55 关山基地 3,822,473.60 3,822,473.60 四川隆平新建仓库 6,062,064.79 6,062,064.79 总部信息中心机房 1,212,959.00 1,212,959.00 南宁中科软件园广西分公司办公楼 210,910.00 210,910.00 零星工程 3,984,376.87 3,984,376.87 366,313.32 366,313.32 合 计 106,484,531.27 106,484,531.27 135,293,550.23 135,293,550.23 (2) 增减变动情况 工程名称 预算数 （万元） 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 工程投 入占预 算比例 (%) 阜阳宿舍楼工程 1,200,799.98 150,000.00 1,148,346.98 新疆生产线 35,899,682.14 29,616,634.61 20,897,831.43 中心园区综合楼工程 35,781,911.58 88,496.75 33,142,502.69 春华基地 225,031.00 6,894,928.50 三亚基地 19,511,344.44 23,315,382.50 8,416,249.49 22,440,256.00 新桥基地 16,985,445.00 17,406,517.96 33,736,048.96 宿州小麦研究所 219,000.00 1,807,950.00 2,026,950.00 亚华种子加工生产线 1,191,110.00 2,161,240.00 3,352,350.00 麓谷项目 3,829,102.58 1,337,976.58 星沙漓湘路仓库 18,449,141.64 280,587.30 总部基地建设 1,388,266.00 746,409.28 2,134,675.28 明月山项目 246,402.55 4,100,203.71 2,924,933.66 1,421,672.60 关山基地 3,822,473.60 农科院项目 746,500.00 746,500.00 第 47 页 共 94 页 四川隆平新建仓库 6,062,064.79 总部信息中心机房 1,212,959.00 南宁中科软件园广西 分公司办公楼 2,407,491.00 2,196,581.00 零星工程 366,313.32 3,685,563.55 67,500.00 合 计 135,293,550.23 105,843,379.13 74,874,516.80 59,777,881.29 (续上表) 工程名称 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 本期利息资 本化金额 本期资 本化年 利率(%) 资金来源 期末数 阜阳宿舍楼工程 自筹资金 202,453.00 新疆生产线 自筹资金 44,618,485.32 中心园区综合楼工程 自筹资金 2,727,905.64 春华基地 自筹资金 7,119,959.50 三亚基地 自筹资金 11,970,221.45 新桥基地 自筹资金 655,914.00 宿州小麦研究所 自筹资金 亚华种子加工生产线 自筹资金 麓谷项目 自筹资金 5,167,079.16 星沙漓湘路仓库 自筹资金 18,729,728.94 总部基地建设 自筹资金 明月山项目 自筹资金 关山基地 自筹资金 3,822,473.60 农科院项目 自筹资金 四川隆平新建仓库 自筹资金 6,062,064.79 总部信息中心机房 自筹资金 1,212,959.00 南宁中科软件园广西 分公司办公楼 自筹资金 210,910.00 零星工程 自筹资金 3,984,376.87 合 计 106,484,531.27 14. 工程物资 第 48 页 共 94 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 75,587.00 2,220.00 77,807.00 工器具 17,793.00 17,793.00 合 计 93,380.00 2,220.00 95,600.00 15. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 394,892,851.06 76,974,619.99 91,349,001.18 380,518,469.87 土地使用权 199,396,840.99 15,980,955.18 85,258,886.37 130,118,909.80 土地所有权[注] 9,830,576.02 9,830,576.02 商标权 24,255,178.20 24,255,178.20 袁隆平冠名权 7,450,000.00 7,450,000.00 经营特许权和品种使用权 151,646,156.11 50,559,941.17 6,090,114.81 196,115,982.47 软件 12,144,675.76 603,147.62 12,747,823.38 2) 累计摊销小计 125,414,780.61 22,000,546.24 11,592,595.17 135,822,731.68 土地使用权 12,403,380.23 3,758,452.32 6,323,043.64 9,838,788.91 土地所有权 商标权 3,962,974.76 583,280.17 4,546,254.93 袁隆平冠名权 4,861,972.57 170,550.48 5,032,523.05 经营特许权和品种使用权 98,603,346.81 16,971,698.51 5,269,551.53 110,305,493.79 软件 5,583,106.24 516,564.76 6,099,671.00 3) 账面价值合计 269,478,070.45 244,695,738.19 土地使用权 186,993,460.76 120,280,120.89 土地所有权 9,830,576.02 （未完）  |