[公告]四川成渝：2013年度审计报告
四 川 成 渝 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 审 计 报 告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-130 合并资产负债表 2013年12月31日 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 1 1,930,425,410.63 1,898,326,997.80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 398,482,517.93 113,607,210.77 预付款项 3 769,821,966.69 13,992,087.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4 7,499,834.88 989,192.79 应收股利 其他应收款 5 183,178,669.91 265,494,764.37 买入返售金融资产 存货 6 1,134,990,430.54 42,865,689.54 一年内到期的非流动资产 7 870,015,286.08 3,404,676.75 其他流动资产 8 8,812.30 流动资产合计 5,294,422,928.96 2,338,680,619.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9 44,467,262.56 52,002,500.00 持有至到期投资 长期应收款 10 495,527,537.05 1,578,200,745.23 长期股权投资 11 137,468,895.16 87,624,446.03 投资性房地产 12 36,932,676.19 40,331,815.33 固定资产 13 566,301,711.41 565,657,603.58 在建工程 14 15,739,570.73 7,897,782.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15 17,351,039,690.90 14,638,274,091.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 16 27,200,884.58 29,372,280.90 递延所得税资产 17 417,505.76 341,587.21 其他非流动资产 非流动资产合计 18,675,095,734.34 16,999,702,852.09 资产总计 23,969,518,663.30 19,338,383,471.56 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表 (续) 2013年12月31日 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 19 590,000,000.00 730,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 20 1,550,912,941.61 1,182,455,448.28 预收款项 21 39,289,838.35 33,355,962.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22 66,042,195.95 50,648,010.92 应交税费 23 262,212,428.42 251,389,368.36 应付利息 24 75,985,788.49 46,682,054.80 应付股利 其他应付款 25 528,291,134.86 438,846,078.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 26 613,909,087.00 35,727,273.00 其他流动负债 27 84,507.04 84,507.04 流动负债合计 3,726,727,921.72 2,769,188,703.37 非流动负债： 长期借款 28 7,300,956,998.22 5,385,866,085.22 应付债券 29 1,300,000,000.00 700,000,000.00 长期应付款 30 84,547,076.00 专项应付款 31 1,640,000.00 1,640,000.00 预计负债 32 4,507,691.20 递延所得税负债 17 19,424,356.82 34,102,243.10 其他非流动负债 33 1,077,464.80 1,161,971.84 非流动负债合计 8,712,153,587.04 6,122,770,300.16 负 债 合 计 12,438,881,508.76 8,891,959,003.53 股东权益： 股本 34 3,058,060,000.00 3,058,060,000.00 资本公积 35 1,858,530,689.34 1,877,752,093.41 减：库存股 专项储备 36 4,861,624.72 盈余公积 37 3,030,301,779.93 2,620,421,483.78 一般风险准备 未分配利润 38 3,052,745,461.43 2,696,991,118.33 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 11,004,499,555.42 10,253,224,695.52 少数股东权益 39 526,137,599.12 193,199,772.51 股东权益合计 11,530,637,154.54 10,446,424,468.03 负债和股东权益总计 23,969,518,663.30 19,338,383,471.56 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 2013年12月31日 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 918,000,554.89 1,101,374,720.27 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1 - - 预付款项 4,921,617.48 3,399,575.44 应收利息 7,163,729.86 应收股利 其他应收款 2 3,161,638,380.42 1,286,739,560.41 存货 196,561.46 196,561.46 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,812.30 流动资产合计 4,091,929,656.41 2,391,710,417.58 非流动资产： 可供出售金融资产 28,688,557.52 33,550,000.00 持有至到期投资 长期应收款 1,734,864,880.00 300,000,000.00 长期股权投资 3 1,848,613,139.92 1,861,185,570.16 投资性房地产 38,137,274.11 39,952,534.51 固定资产 367,863,004.29 378,728,166.55 在建工程 3,914,129.06 6,768,899.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,624,614,566.88 12,871,224,450.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 165,845.07 186,971.83 其他非流动资产 非流动资产合计 16,646,861,396.85 15,491,596,592.28 资 产 总 计 20,738,791,053.26 17,883,307,009.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司资产负债表 (续) 2013年12月31日 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 130,000,000.00 700,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 400,096,095.83 778,828,023.46 预收款项 27,191,706.97 14,661,518.14 应付职工薪酬 29,384,713.51 29,217,338.40 应交税费 95,213,344.07 164,909,674.22 应付利息 75,412,808.83 46,477,834.30 应付股利 其他应付款 432,666,332.11 401,880,437.85 一年内到期的非流动负债 565,909,087.00 22,727,273.00 其他流动负债 84,507.04 84,507.04 流动负债合计 1,755,958,595.36 2,158,786,606.41 非流动负债： 长期借款 7,194,556,998.22 5,231,466,085.22 应付债券 1,300,000,000.00 700,000,000.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 4,507,691.20 递延所得税负债 1,435,408.35 2,107,500.00 其他非流动负债 1,077,464.80 1,161,971.84 非流动负债合计 8,501,577,562.57 5,934,735,557.06 负 债 合 计 10,257,536,157.93 8,093,522,163.47 股东权益: 股本 3,058,060,000.00 3,058,060,000.00 资本公积 1,848,462,281.04 1,852,270,800.42 减：库存股 专项储备 盈余公积 2,869,820,653.90 2,493,851,306.57 一般风险准备 未分配利润 2,704,911,960.39 2,385,602,739.40 股东权益合计 10,481,254,895.33 9,789,784,846.39 负债和股东权益总计 20,738,791,053.26 17,883,307,009.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2013年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 7,134,862,412.67 4,209,951,844.91 其中:营业收入 40 7,134,862,412.67 4,209,951,844.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,870,152,152.58 2,813,681,263.57 其中：营业成本 40 5,077,570,179.22 2,305,108,216.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 41 175,967,773.12 120,333,555.90 销售费用 42 27,290,706.45 19,320,573.01 管理费用 43 177,261,545.48 157,536,259.96 财务费用 44 412,041,764.39 211,852,210.32 资产减值损失 45 20,183.92 -469,552.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 46 27,011,601.96 22,663,833.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,594,232.85 16,639,796.81 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,291,721,862.05 1,418,934,415.25 加：营业外收入 47 21,327,682.85 24,802,096.07 减：营业外支出 48 12,647,573.49 3,909,083.52 其中：非流动资产处置损失 3,315,162.91 1,529,287.35 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,300,401,971.41 1,439,827,427.80 减：所得税费用 49 229,225,513.09 228,916,724.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,071,176,458.32 1,210,910,703.73 归属于母公司股东的净利润 1,010,279,439.25 1,180,931,008.06 少数股东损益 60,897,019.07 29,979,695.67 六、每股收益： （一）基本每股收益 50 0.3304 0.3862 （二）稀释每股收益 50 0.3304 0.3862 七、其他综合收益 51 -5,656,771.83 2,360,875.00 八、综合收益总额 1,065,519,686.49 1,213,271,578.73 归属于母公司股东的综合收益总额 1,004,621,896.04 1,183,291,111.69 归属于少数股东的综合收益总额 60,897,790.45 29,980,467.04 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为______________元。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司利润表 2013年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 4 2,167,307,067.27 1,919,704,097.67 减：营业成本 4 866,763,372.87 677,592,979.83 营业税金及附加 75,687,244.09 66,577,506.42 销售费用 管理费用 60,626,224.39 61,501,729.50 财务费用 371,697,784.32 150,291,287.30 资产减值损失 - - 580,020.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 265,929,945.30 473,411,766.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,942,153.48 16,612,759.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,058,462,386.90 1,437,732,380.91 加：营业外收入 16,431,886.50 14,355,022.92 减：营业外支出 11,871,730.75 3,545,145.84 其中：非流动资产处置损失 3,278,217.22 1,282,837.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,063,022,542.65 1,448,542,257.99 减：所得税费用 123,099,174.33 148,829,913.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 939,923,368.32 1,299,712,344.17 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.3074 0.4250 （二）稀释每股收益 0.3074 0.4250 六、其他综合收益 -3,808,519.38 1,589,500.00 七、综合收益总额 936,114,848.94 1,299,712,344.17 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2013年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,378,210,363.85 3,897,852,605.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 52 84,248,617.17 74,866,644.32 经营活动现金流入小计 6,462,458,981.02 3,972,719,249.51 购买商品、接受劳务支付的现金 5,525,184,296.62 1,497,352,475.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 441,732,553.27 344,465,692.74 支付的各项税费 422,647,123.92 338,680,303.98 支付其他与经营活动有关的现金 52 89,613,706.71 75,738,416.85 经营活动现金流出小计 6,479,177,680.52 2,256,236,889.40 经营活动产生的现金流量净额 -16,718,699.50 1,716,482,360.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,404,700.00 3,405,355.86 取得投资收益收到的现金 25,124,042.64 15,685,340.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,503,706.67 7,501,051.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 52 526,085,569.03 393,932,399.73 投资活动现金流入小计 587,118,018.34 420,524,147.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,860,882,289.44 2,760,840,764.04 投资支付的现金 88,209,312.30 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 52 258,673.07 支付其他与投资活动有关的现金 52 12,172,552.50 345,228,272.48 投资活动现金流出小计 2,961,522,827.31 3,106,069,036.52 投资活动产生的现金流量净额 -2,374,404,808.97 -2,685,544,889.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 280,965,300.00 12,118,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,000,000.00 取得借款所收到的现金 3,764,363,076.00 4,532,189,365.30 发行债券收到的现金 600,000,000.00 700,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 52 - 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 4,645,328,376.00 5,246,307,365.30 偿还债务所支付的现金 1,526,543,273.00 3,601,067,273.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 679,449,213.69 546,836,191.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,220,590.00 支付其他与筹资活动有关的现金 52 155,032,859.98 19,273,990.19 筹资活动现金流出小计 2,361,025,346.67 4,167,177,455.18 筹资活动产生的现金流量净额 2,284,303,029.33 1,079,129,910.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 456,162.05 -679,975.70 五、现金及现金等价物净增加额 -106,364,317.09 109,387,405.14 加：期初现金及现金等价物余额 1,898,326,997.80 1,788,939,592.66 六、期末现金及现金等价物余额 52 1,791,962,680.71 1,898,326,997.80 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司现金流量表 2013年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,132,078,110.79 1,920,826,606.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 47,150,901.30 28,393,643.50 经营活动现金流入小计 2,179,229,012.09 1,949,220,249.64 购买商品、接受劳务支付的现金 153,043,178.58 175,691,964.82 支付给职工以及为职工支付的现金 274,642,635.39 209,776,472.90 支付的各项税费 262,200,854.69 220,073,592.72 支付其他与经营活动有关的现金 44,329,022.77 34,539,870.17 经营活动现金流出小计 734,215,691.43 640,081,900.61 经营活动产生的现金流量净额 1,445,013,320.66 1,309,138,349.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 292,965,300.00 取得投资收益收到的现金 251,353,606.99 403,168,246.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 139,360.00 735,474.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 559,019,454.46 890,087,455.97 投资活动现金流入小计 1,103,477,721.45 1,293,991,176.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 678,445,271.65 2,589,936,257.03 投资支付的现金 265,444,512.30 622,882,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 3,634,865,140.50 790,617,091.93 投资活动现金流出小计 4,578,754,924.45 4,003,435,348.96 投资活动产生的现金流量净额 -3,475,277,203.00 -2,709,444,172.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,162,026,000.00 4,502,189,365.30 发行债券收到的现金 600,000,000.00 700,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 3,792,026,000.00 5,202,189,365.30 偿还债务支付的现金 1,225,753,273.00 3,524,067,273.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 703,579,242.03 518,858,293.16 支付其他与筹资活动有关的现金 150,192,259.98 12,533,990.19 筹资活动现金流出小计 2,079,524,775.01 4,055,459,556.35 筹资活动产生的现金流量净额 1,712,501,224.99 1,146,729,808.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 456,162.05 -679,975.70 五、现金及现金等价物净增加额 -317,306,495.30 -254,255,989.94 加：期初现金及现金等价物余额 1,101,374,720.27 1,355,630,710.21 六、期末现金及现金等价物余额 784,068,224.97 1,101,374,720.27 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2013年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 3,058,060,000.00 1,877,752,093.41 - - 2,620,421,483.78 - 2,696,991,118.33 - 193,199,772.51 10,446,424,468.03 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 3,058,060,000.00 1,877,752,093.41 - - 2,620,421,483.78 - 2,696,991,118.33 - 193,199,772.51 10,446,424,468.03 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -19,221,404.07 - 4 ,861,624.72 409,880,296.15 - 355,754,343.10 - 332,937,826.61 1,084,212,686.51 （一）净利润 1,010,279,439.25 60,897,019.07 1,071,176,458.32 （二）其他综合收益 -5,657,543.21 771.38 -5,656,771.83 上述（一）和（二）小计 - -5,657,543.21 - - - - 1,010,279,439.25 - 60,897,790.45 1,065,519,686.49 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 18,000,000.00 18,000,000.00 1.股东投入资本 18,000,000.00 18,000,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 409,880,296.15 - -654,525,096.15 - -26,924,897.46 -271,569,697.46 1.提取盈余公积 409,880,296.15 -409,880,296.15 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -244,644,800.00 -26,924,897.46 -271,569,697.46 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - - - 4,861,624.72 - - - - 4,670,972.76 9,532,597.48 1.本年提取 16,552,164.78 15,903,060.27 32,455,225.05 2.本年使用 11,690,540.06 11,232,087.51 22,922,627.57 （七）其他 - 13,563,860.86 276,293,960.86 262,730,100.00 四、本年年末余额 3,058,060,000.00 1,858,530,689.34 - 4 ,861,624.72 3,030,301,779.93 - 3,052,745,461.43 - 526,137,599.12 11,530,637,154.54 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表（续） 2013年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 3,058,060,000.00 1,875,391,989.78 - - 2,067,181,932.00 - 2,344,525,062.05 - 162,115,587.42 9,507,274,571.25 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 3,058,060,000.00 1,875,391,989.78 - - 2,067,181,932.00 - 2,344,525,062.05 - 162,115,587.42 9,507,274,571.25 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 2,360,103.63 - - 553,239,551.78 - 352,466,056.28 - 31,084,185.09 939,149,896.78 （一）净利润 1,180,931,008.06 2 9,979,695.67 1,210,910,703.73 （二）其他综合收益 2,360,103.63 771.37 2,360,875.00 上述（一）和（二）小计 - 2,360,103.63 - - - - 1,180,931,008.06 - 29,980,467.04 1,213,271,578.73 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 14,324,308.05 14,324,308.05 1.股东投入资本 13,328,000.00 13,328,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 996,308.05 996,308.05 （四）利润分配 - - - - 553,239,551.78 - -828,464,951.78 - -13,220,590.00 - 288,445,990.00 1.提取盈余公积 553,239,551.78 -553,239,551.78 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -275,225,400.00 - 13,220,590.00 - 288,445,990.00 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （七）其他 - 四、本年年末余额 3,058,060,000.00 1,877,752,093.41 - - 2,620,421,483.78 - 2,696,991,118.33 - 193,199,772.51 10,446,424,468.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司股东权益变动表 2013年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 3,058,060,000.00 1,852,270,800.42 - - 2,493,851,306.57 - 2,385,602,739.40 9,789,784,846.39 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 3,058,060,000.00 1,852,270,800.42 - - 2,493,851,306.57 - 2,385,602,739.40 9,789,784,846.39 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -3,808,519.38 - - 375,969,347.33 - 319,309,220.99 691,470,048.94 （一）净利润 939,923,368.32 939,923,368.32 （二）其他综合收益 -3,808,519.38 -3,808,519.38 上述（一）和（二）小计 - -3,808,519.38 - - - - 939,923,368.32 936,114,848.94 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 375,969,347.33 - -620,614,147.33 -244,644,800.00 1.提取盈余公积 375,969,347.33 -375,969,347.33 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -244,644,800.00 -244,644,800.00 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （七）其他 - 四、本年年末余额 3,058,060,000.00 1,848,462,281.04 - - 2,869,820,653.90 - 2,704,911,960.39 10,481,254,895.33 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 母公司股东权益变动表（续） 2013年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元 项 目 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 3,058,060,000.00 1,850,681,300.42 - - 1,973,966,368.90 - 1,881,000,732.90 8,763,708,402.22 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 3,058,060,000.00 1,850,681,300.42 - - 1,973,966,368.90 - 1,881,000,732.90 8,763,708,402.22 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 1,589,500.00 - - 519,884,937.67 - 504,602,006.50 1,026,076,444.17 （一）净利润 1,299,712,344.17 1,299,712,344.17 （二）其他综合收益 1,589,500.00 1,589,500.00 上述（一）和（二）小计 - 1,589,500.00 - - - - 1,299,712,344.17 1,301,301,844.17 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 519,884,937.67 - -795,110,337.67 -275,225,400.00 1.提取盈余公积 519,884,937.67 -519,884,937.67 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -275,225,400.00 -275,225,400.00 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本年提取 - 2.本年使用 - （七）其他 - 四、本年年末余额 3,058,060,000.00 1,852,270,800.42 - - 2,493,851,306.57 - 2,385,602,739.40 9,789,784,846.39 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 一、 公司的基本情况 1、公司概况 四川成渝高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经原国家经济体 制改革委员会[体改生（1997）133 号]批准，由四川高速公路建设开发总公司（以下简称 川高总公司）独家发起设立的股份有限公司，1997 年 8 月 19 日注册成立，取得四川省工 商行政管理局核发的注册号为企股川总字第 001085 号企业法人营业执照。 1997 年 9 月经原国务院证券委员会[证委发（1997）55 号]《关于同意四川成渝高速 公路股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准，1997 年 9 月公司发行境外上市外 资股（普通股）89,532 万股，同年 10 月在香港联合交易所上市流通。经原国家国有资产 管理局[国资企发（1997）221 号]《关于四川成渝高速公路股份有限公司国有股权管理有 关问题的批复》批准，川高总公司持有公司 166,274 万股国家股（包括国家交通部委托 持有的 65,745 万股）并行使股权，占注册资本的 65%；H 股股东持有 89,532 万股，占注 册资本的 35%。1998 年 3 月，原对外贸易经济合作部[（1998）外经贸资一函字第 133 号] 《关于四川成渝高速公路股份有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准公司 为中外合资股份有限公司，批准证书号为外经贸资审 A 字（1998）0015 号。 2000 年 12 月 7 日，经财政部[财管字（1999）156 号]《关于华建交通经济开发中心 持有并管理有关公路上市国有股权问题的批复》批准，川高总公司与华建交通经济开发 中心签订《国有股权变更协议》，将交通部原委托其持有的 65,745 万股国家股变更为国 有法人股，由华建交通经济开发中心持有并管理。变更后公司注册资本和股本总额仍为 人民币 255,806 万元，其中川高总公司持有 100,529 万股国家股，占注册资本的 39.30%；华建交通经济开发中心持有 65,745 万股国有法人股，占 25.70%；H 股股东持有 89,532 万股，占 35%。 2009 年 7 月 1 日，经中国证券监督管理委员会[证监许可（2009）584 号]批准，公司 公开发售 500,000,000.00 股 A 股，于 2009 年 7 月 27 日在上海证券交易所上市流通；另 根据财政部[财企（2009）470 号]《关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社 会保障基金实施办法>的通知》以及四川省政府国有资产监督管理委员会（以下简称四川 省国资委）[川国资产权（2009）39 号]《关于四川成渝高速公路股份有限公司 A 股首发 上市划转部分国有股有关问题的批复》，川高总公司划转 30,229,922 股、华建经济开发 中心划转 19,770,078 股给全国社会保障基金理事会。A 股发行及上述股权划转后，公司 注册资本和股本总额变更为人民币 3,058,060,000 元，其中：川高总公司持有 975,060,078 股，占注册资本的 31.88%；华建交通经济开发中心持有 637,679,922 股，占 20.85%；全 国社会保障基金理事会持有 50,000,000 股，占 1.64%；H 股股东持有 895,320,000 股，占 29.28%；A 股股东持有 500,000,000 股，占 16.35%。 2010 年 4 月 16 日，四川省政府以（《四川省人民政府关于组建四川省交通投资集团 有限责任公司的通知》（川府函[2010]68 号）批准组建四川省交通投资集团有限责任公 司（以下简称“交投集团”）。交投集团与川高总公司于 2010 年 11 月 16 日签订了《国有 股 份 无 偿 划 转 协 议 》 ，协议通 过 无 偿 划 转 的 方 式 接 收 川 高 总 公 司 持 有 本公司的 975,060,078 股国有股份，占本公司股本总额的 31.88%。该次股权无偿划转分别于 2010 年 12 月 13 日国务院国资委作出《关于四川成渝高速公路股份有限公司国有股东所持股 份划转有关问题的批复》（国资产权[2010]1436 号）、2010 年 12 月 24 日四川省国资委 作出《关于四川成渝高速公路股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的通 知》（川国资产权[2010]104 号）批准。2010 年 11 月 23 日，香港证监会豁免交投集团本 次股份划转而须全面收购全部股份的义务。2011 年 3 月 15 日，中国证券监督管理委员会 出具《关于核准四川省交通投资集团有限责任公司公告四川成渝高速公路股份有限公司 收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2011〕351 号）。2011 年 3 月 25 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券过户登记确认书》，川 高总公司持有的本公司 975,060,078 股股份已过户至交投集团名下。2011 年 6 月 8 日，工 商行政管理总局核准华建经济开发中心名称变更为招商局华建公路投资有限公司，其持 有公司股份的数量及比例不发生任何变化。 截止 2013 年 12 月 31 日，公司股份结构为：交投集团持有 975,060,078 股，占 31.88%；招商局华建公路投资有限公司持有 664,487,376 股，占 21.73%；H 股股东持有 895,320,000 股，占 29.28%；A股股东持有 523,192,546 股，占 17.11%。 2、公司注册地和总部地址均为成都市武侯祠大街 252 号。 3、行业性质和经营范围：公司属公路桥梁管理及养护行业；经营范围：高等级公 路、桥梁、隧道等基础设施的投资、设计、建设、收费、养护、管理、技术咨询及配套 服务；与高等级公路配套的汽车加油、拯救、维修、清洗、仓储、租赁、旅游和沿线房 地产开发、广告、建设材料供应等相关业务。 4、控股股东以及集团最终控制人的名称：公司控股股东为交投集团，集团最终控制 人为四川省国有资产监督管理委员会。 5、公司的内部组织机构图如下： 股东大会 董事会 监事会 总经理 副总经理 营运中心 成都管理处 资阳管理处 内江管理处 总 经 理 办 公 室 党 委 办 公 室 人 力 资 源 部 工 程 管 理 部 投 资 管 理 部 财 务 会 计 部 营 运 安 全 部 监 察 部 工 会 办 公 室 董事会办公室 成雅分公司 审核委员会 审 计 部 成仁分公司 二、 财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 根据财政部的规定，结合公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。经公司 第四届第四次董事会审议通过，公司及子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。 1、会计年度 公司会计年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价 值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并 取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资 产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的 投资等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券 投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负 债表日，外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原 记账本位币金额，不产生汇兑差额。 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即 期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的 外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流量表中有关反映发生额的项目采用现 金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净增加额”项目中外币现金 净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影 响，在现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债 6.1 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金 额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项， 初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率 法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损 益。 公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在 活跃市场有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。 公司金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价 值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计 量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 6.3.1 公司需要考虑计提减值准备的金融资产全部为应收款项，公司将下列情形作为 应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发 生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行 偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 6.3.2 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 6.3.3 减值准备计提方法如下： 6.3.3.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计 提坏账准备 6.3.3.2 按组合计提坏账准备应收款项：无。 6.3.3.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 7、存货的核算方法 7.1 存货主要包括高速公路养护类存货、建筑施工企业存货及房地产开发类存货。存 货中高速公路养护类存货包括原材料（是用于公路养护的材料、物料及器材等）及低值 易耗品，采用永续盘存制。存货购进入库时以实际成本计价核算，领用发出时采用加权 平均法核算，低值易耗品领用时采用一次转销法核算。建筑施工企业在建施工产品及完 工可移交建设单位或发包单位的工程属于存货。房地产开发类存货包括已完工开发产 品、在建开发产品和拟开发土地。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开 发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。拟开发土地是指购入的、已决 定将之发展为出售或出租物业的土地；项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目 分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目 中确认。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的 成本，但如具有经营价值且拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”。 7.2 报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存 货项目账面成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益。 7.3 不同存货可变现净值的确定方法： 7.3.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。 7.3.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可 变现净值。 7.3.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备 的计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与 其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投 资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 8.1 长期股权投资的初始计量： 8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投 资的初始投资成本。 8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确 定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具 （未完）  |