[公告]金隅股份：2013年度审计报告
北京金隅股份有限公司 已审财务报表 2013年12月31日 北京金隅股份有限公司 目录 页次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5-6 合并股东权益变动表 7-8 合并现金流量表 9-10 公司资产负债表 11-12 公司利润表 13 公司股东权益变动表 14-15 公司现金流量表 16-17 财务报表附注 18–193 财务报表补充资料 1.非经常性损益明细表 194–195 2.净资产收益率和每股收益 196 3.财务报表项目数据的变动分析 196–199 审计报告 安永华明(2014)审字第60667053_A1号 北京金隅股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京金隅股份有限公司的财务报表，包括 2013年12月31日的合并及 公司的资产负债表、2013年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京金隅股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 北京金隅股份有限公司 财务报表附注 2013年12月31日 人民币元 _ 一、本集团基本情况 北京金隅股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公 司，于2005年12月22日经北京市人民政府国有资产监督管理委员会 (“北京市国资委”) 《关于同意北京金隅集团有限责任公司改制重组方案的批复》(京国资规划字[2005]48 号)、北京市发展与改革委员会《关于同意设立北京金隅股份有限公司的函》(京发改 [2005]2682号)批准，由北京金隅集团有限责任公司(以下简称“金隅集团”)、中国中材 股份有限公司(“中材股份”)、北方房地产开发有限责任公司(“北方房地产”)、天津市建 筑材料集团(控股)有限公司(“天津建材集团”)以及合生集团有限公司(“合生集团”)共同 发起设立，并经北京市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 110000410285245。本公司所发行的人民币普通股A股和H股股票，已分别在上海证 券交易所(“上交所”)和香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)上市。本公司总部位于 北京市东城区北三环东路36号。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事水泥生产及 销售、建筑材料生产及销售、房地产开发、物业投资及管理等产业。 本公司原注册资本为人民币1,800,000,000元，股本总数1,800,000,000股，股票面值 为每股人民币1元，并经北京建宏信会计师事务所有限责任公司审验，分别出具 (2005)京建会验字第004号、(2006)京建会外验字第002号、(2007)京建会外验字第 002号)《验资报告》。 经中华人民共和国商务部批准(商资批[2008]1001号)，本公司2008年度进行增资扩 股，总股本增至2,800,000,000股，其中国有法人股(金隅集团、中材股份、中国信达 资产管理股份有限公司(“信达资产”)、天津建材集团)为227,902万股，占总股本的 81.39%；非国有法人股(华熙昕宇投资有限公司(“华熙昕宇”)、润丰投资集团有限公司 (“润丰投资”)、北京泰鸿投资(集团)有限公司)为18,250万股，占总股本的6.52%；外资 股(合生集团、泰安平和投资有限公司(“泰安平和”))为33,848万股，占总股本的 12.09%。该次增资已经中兴华会计师事务所有限责任公司审验，并出具了中兴华验 字(2008)第007号、中兴华验字(2008)第016号《验资报告》。 根据本公司2008年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会(“证监 会”)批准(证监许可[2009]550号)，于2009年7月17日，本公司发行H股933,333,000 股，并于2009年7月29日通过行使超额配售权发行H股139,999,500股。所发行的H股 分别于2009年7月29日及2009年8月6日在香港联交所主板上市。本公司注册资本增至 人民币3,873,332,500元。该次增资已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审验， 并出具(2009)京会兴验字第2-026号《验资报告》。 18 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 一、本集团基本情况(续) 根据本公司2010年度第三次临时股东大会决议，经证监会 (证监许可[2011]166号、证 监许可[2011]168号)于2011年1月28日核准，本公司首次公开发行人民币普通股A股 股票410,404,560股，所发行A股股票全部用于换股吸收合并河北太行水泥股份有限公 司(“太行水泥”)。换股吸收合并完成后，原太行水泥法人资格注销。发行的A股股票于 2011年2月22日在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记，于2011年3月1日在上 交所上市。该次公开发行A股募集股本已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审 验，并出具(2011)京会兴验字第4-007号《验资报告》。 截至2013年12月31日，本公司注册资本为人民币4,283,737,060元，累计发行股本总 数4,283,737,060股，详见附注五、40。 本公司经营范围为：水泥、建材制造业、建筑装饰业、商贸物流、旅游服务、房地产 开发业、物业管理。 本集团的母公司和最终母公司为在中国成立的金隅集团。 本财务报表业经本公司董事会于2014年3月28日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 二、重要会计政策和会计估计 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和以及其后颁 布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定 (统称“企业会计准则”) 编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 19 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 2. 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会 计准则第40号—合营安排》；修订印发了《企业会计准则第30号—财务报表列 报》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第33号—合并财务报 表》和《企业会计准则第2号—长期股权投资》。上述6项会计准则均自2014年7月1 日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司作为境外上市公司，在编制 2013年度财务报表时，执行了上述6项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处 理。 就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据 相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯 调整。 根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》，设定受益退休金计划引起的重新计量，包 括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括在利息净额中的金额)和计划资产 回报(扣除包括在利息净额中的金额)，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间 通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。 根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》，投资性主体对不纳入合并财务报表的 子公司的权益性投资，以及除子公司、联营公司、合营公司之外的其他权益性投资， 适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》，确认为可供出售金融资产。 上述会计政策变更引起的追溯调整对2013年度和2012年度财务报表的主要影响如 下： 本集团： 2013年 会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后 年初余额影响金额年初余额 资本公积 5,395,792,993.51 2,372,004.00 5,398,164,997.51 盈余公积 580,552,232.22 356,362.80 580,908,595.02 未分配利润 12,634,399,124.91 5,351,698.20 12,639,750,823.11 长期股权投资 419,868,370.59 (11,925,966.26) 407,942,404.33 可供出售金融资产 -11,925,966.26 11,925,966.26 20 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 2. 采用若干修订后/新会计准则(续) 本集团(续)： 2012年 会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后 年初余额/本年发生额影响金额年初余额/本年发生额 资本公积 5,311,872,199.72 (20,935,643.00) 5,290,936,556.72 盈余公积 340,879,231.86 141,839.80 341,021,071.66 未分配利润 10,217,411,951.85 1,941,834.20 10,219,353,786.05 管理费用 2,189,075,391.00 (3,624,387.00) 2,185,451,004.00 本公司： 2013年 会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后 年初余额影响金额年初余额 资本公积 5,679,053,989.85 3,567,946.00 5,682,621,935.85 未分配利润 6,986,815,028.10 3,207,265.20 6,990,022,293.30 盈余公积 580,552,232.22 356,362.80 580,908,595.02 长期股权投资 17,033,320,636.14 (6,528,450.01) 17,026,792,186.40 可供出售金融资产 -6,528,450.01 6,528,450.01 2012年 会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后 年初余额/本年发生额影响金额年初余额/本年发生额 资本公积 5,724,155,727.37 (17,186,608.00) 5,706,969,119.37 盈余公积 340,879,231.86 141,839.80 341,021,071.66 未分配利润 4,355,311,616.36 1,276,558.20 4,356,588,174.56 管理费用 192,736,107.78 (2,145,230.00) 190,590,877.78 3. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2013年 12月31日的财务状况以及2013年的经营成果和现金流量。 4. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 21 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 5. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均 以人民币元为单位表示。 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定 其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 6. 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值 总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减 的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。 22 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 6. 企业合并(续) 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的 公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价 值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值 的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价 值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相 关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 7. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2013年 12月31日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部 各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全 额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自 本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合 并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础 对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合 并当年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目 进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 23 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 7. 合并财务报表(续) 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新 评估是否控制被投资方。 不丧失控制权的情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。 8. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集 团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投 资。 9. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产 生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专 门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债 表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生当期加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营 时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例 计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 24 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的 一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金 融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债 的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债 处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资 产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期 工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资 产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 25 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指 满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进 行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余 成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损 益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或 减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币 货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作 为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利 得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计 量。 26 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指 满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进 行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金 融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融 资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的 价值。 27 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 28 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 10. 金融工具(续) 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 11. 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 于资产负债表日，将应收账款及其他应收款余额大于人民币 1,000万元的应收 款项划分为单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 除已单独计提坏账准备的应收款项外，本集团将应收政府等有关机构、应收金 隅集团和应收本集团下属公司款项作为特殊信用特征组合进行考量，根据评 估，这些应收款项风险低，一般不计提坏账准备。对于其他的应收款项，本集 团以账龄作为信用风险特征确认应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款 和其他应收款计提坏账准备比例如下： 应收账款其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内(含1年) -- 1至2年(含2年) 30 30 2至3年(含3年) 60 60 3至4年(含4年) 85 85 4至5年(含5年) 100 100 5年以上 100 100 29 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 11. 应收款项(续) (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本集团对单项金额虽不重大，但有客观证据表明可能发生减值的应收款项，将 其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 12. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品。 存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购成本、 加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低 值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。房地产开发成 本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建筑安装工程支出、资本化的利息及其 他直接和间接开发费用。开发成本于完工后结转为开发产品。 建筑安装工程支出中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项 目，如道路等所发生的支出，列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行核算并 分摊。开发用土地也列入开发成本核算。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消 失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内， 将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按照单个存货项 目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 30 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 13. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本； 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括 购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其 他综合收益转入当期投资收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期 股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价 款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本； 发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投 入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成 本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资 是否减值。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共 同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 31 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 13. 长期股权投资(续) 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按 照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易 损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失 的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对 于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损 益。 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法， 详见附注二、28。 14. 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团的 投资性房地产均将长期持有并出租以赚取租金。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 否则，于发生时计入当期损益。 32 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 14. 投资性房地产(续) 本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中 的“公允价值变动收益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依 据为： （1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。 本集团目前投资性房地产项目主要位于北京市核心区，主要为成熟商业区的商 业物业，有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价 格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作 性。 （2）本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关 信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 本集团聘请具有相关资质的评估机构，对本集团投资性房地产采用收益法并参 考公开市场价格进行公允价值评估，以其评估金额作为本集团投资性房地产的 公允价值。 本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要 包括：假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；国家宏观 经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大 变化；无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。 15. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并 终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的 成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归 属于该项资产的其他支出。 33 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 15. 固定资产(续) 除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固 定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命预计净残值率年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35年 5% 2.71-4.75% 机器设备 15年 5% 6.33% 运输工具 8-10年 5% 9.50–11.88% 电子设备 5年 5% 19.00% 办公设备 5年 5% 19.00% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用 不同折旧率。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折 旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、28。 16. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、28。 34 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 17. 借款费用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或 者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他 借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益 后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 35 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 18. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够 可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团 带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、商标权和软件使用权等。 本集团取得的非房地产开发用途的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建 造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外 购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权根据所取得的土地使用权证标明的年限 按直线法进行摊销。 采矿权成本包括取得采矿权利所支付的成本以及预计的矿山恢复成本。采矿权依据相 关的矿山可开采储量采用产量法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度 终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 对使用寿命不确定的无形资产，主要为商标使用权，无论是否存在减值迹象，每年均 进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如 果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计 处理。 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才 能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具 有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、28。 36 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 19. 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用，包括经营租入固定资产改良支出、装修费、矿山剥离费和预付的租赁费等。长 期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法摊销。 20. 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合 以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按 照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予 以确认。 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常 与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合 同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款 的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定。 37 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 21. 收入(续) 销售房地产收入 销售已完工物业的收入，于物业的所有权风险及回报已转移至买方即有关物业竣工并 根据销售协议将物业交付买家，且能合理确保收取买卖合约确定的对价时，方确认收 入。确认收入前已售物业收取的定金及分期和预售款列示于资产负债表的预收款项科 目。 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确 认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提 供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应 收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合 同全部作为销售商品处理。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计 入当期损益。 38 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 22. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助； 政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其 他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收 益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当 期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期 应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特 征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 39 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 23. 所得税(续) 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可 能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延 所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与 同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以 抵销后的净额列示。 24. 维修基金和质量保证金 维修基金是按照相关规定，按房价总额的一定比例代房地产管理部门向购房者收取， 在办理立契过户手续时上交房地产管理部门的款项。维修基金通过其他应付款科目核 算。 质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发物业办理竣工验收后并在 约定的质量保证期内无质量问题时，再支付给施工单位。质量保证金通过应付账款科 目核算。 40 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、 重要会计政策和会计估计(续) 25. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均 为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损 益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际 发生时计入当期损益。 作为融资租赁承租人 融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。 26. 持有待售的非流动资产 同时满足以下条件的企业组成部分(或非流动资产)，除金融资产、递延所得税资产、 以公允价值计量的投资性房地产之外，本集团将其划分为持有待售： (1) 该组成部分(或非流动资产)必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯 常条款即可立即出售; (2) 本集团已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会的批准； (3) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； (4) 该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价 值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账 面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 41 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 27. 会计政策和会计估计变更 本年会计政策变更，参见附注二、2.采用若干修订后/新会计准则。 28. 资产减值 本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的 资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达 到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产 组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 42 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 29. 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 离职后福利(设定提存计划) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本 或当期损益。 离职后福利(设定受益计划) 本集团运作一项设定受益退休金计划，即为部分符合资格的离退休职工（2007年之前 已经办理离退休手续）提供补充津贴福利。该计划未注入资金，设定受益计划下提供 该福利的成本采用预期累积福利单位法。 设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动 (扣除包括在利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在利息净额中的金额)，均 在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期 间不转回至损益。 在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确 认相关重组费用或辞退福利时。 利息净额由设定受益净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费 用中确认设定受益净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结 算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产 上限影响的利息。 辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 43 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 30. 利润分配 本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 31. 安全生产费 按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备； 使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储 备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产， 同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。 32. 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产。公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的 价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交 易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关 资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入 的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大 化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关 资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 44 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然 而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的 账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有 重大影响的判断： 经营租赁——作为出租人 本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团 保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。 投资性房地产与存货的划分 本集团建造的物业可能用于出售，也可能用于赚取租金及 /或资本增值。本集团在建 造物业的初期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中，建成 后用于出售的物业划分为存货-开发成本，计入流动资产，而建成后用于赚取租金及/ 或资本增值的物业划分为在建的投资性房地产，计入非流动资产。建成后，用于出售 的物业转入存货-开发产品，而用于赚取租金及/或资本增值的物业转入已完工的投资 性房地产。 投资性房地产与固定资产的划分 本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义，并在进行判断的时候建立了 相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在 建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此，本集团会考 虑物业产生现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业 的一部分用于赚取租金或资本增值，剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管 理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租，本集团对该部分单 独核算。如果不能，则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大 时，该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以 使该物业不符合投资性房地产的确认条件时，乃按个别物业基准单独作出判断。 45 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能 会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的 可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳 税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象 时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允 价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减 值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流 量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现 金流量的现值。 土地增值税 本集团须缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是管理层根据对有关税收法律及法规要 求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关 厘定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税 方案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额，任何差异将会影响实现差 异期间的土地增值税支出及相关拨备金额。 46 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 在建房地产开发成本的确认及分摊 房地产建造的成本于工程在建期间记为存货，并将于房地产销售收入确认后结转入利 润表。在最终结算工程成本和其他有关的房地产开发成本之前，该等成本需要本集团 管理层按照预算成本和开发进度进行估计。本集团的房地产开发一般分期进行。直接 与某一期开发有关之成本记作该期之成本。不同阶段的共同成本按照可出售面积分摊 至各个阶段。倘若工程成本的最终结算及相关成本分摊与最初估计不同，则工程成本 及其他成本的增减会影响未来年度的损益。 投资性房地产的公允价值 投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值 以若干假设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。在作出相关估 计时，会考虑类似物业目前市场租金的资料，并使用主要以资产负债表日当时市场状 况为基准的假设。 应收账款及其他应收款减值 应收账款及其他应收款的减值乃根据对应收账款及其他应收款的可收回性的评估而作 出。确认应收账款及其他应收款减值时，管理层须作出判断及估计。有客观证据显示 本集团将无法收回该等款项时，方会计提减值准备。倘实际结果或未来预期与原始估 计存在差异，则该等差异将影响于该估计变动期间应收账款及其他应收款的账面价值 及坏账准备的计提/转回。 存货跌价准备 本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理 层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费的估计。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和以后年 度的利润。 47 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 二、重要会计政策和会计估计(续) 33. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 补充退休津贴及提早退休福利 本集团就向若干退休和提前退休职工支付的补充津贴福利确认为一项负债。该等福利 支出及负债的金额乃采用独立专业精算师所作的精算估值而厘定。独立专业精算师每 年均对本集团退休计划的精算状况进行评估。该等精算估值涉及对折现率、退休褔利 通胀比率及其他因素所作出的假设。鉴于其长期性，上述估计具有不确定性。 固定资产的可使用年限和残值 本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期审计相 关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用 寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果 以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。 48 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 三、税项 (一) 主要税种及税率 增值税：一般纳税人应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；小规模纳税人 按销售收入计征，征收率为3%；混凝土行业按销售收入简易 计征，简易征收率为6%。 营业税：按应税收入的3%、5%、20%计缴营业税。 城市维护建设税：按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。 教育费附加：按实际缴纳流转税的3%计缴。 房产税：本集团对所有或使用的房屋按税法规定的比例缴纳。自用房 产从价计征，以房产原值一次减去10%-30%后的余值按1.2% 年税率计算缴纳房产税；出租房产从租计征，以房产租金收 入按12%年税率计算缴纳房产税。 车船税：本集团所有或管理的车辆，对载客汽车按辆缴纳，载货汽车 按吨位缴纳。 土地使用税：本集团按生产经营所实际占用的土地面积和当地人民政府规 定的土地使用税纳税等级对应的每平方米年税额缴纳。 个人所得税：本集团支付给职工的工资薪金等个人所得，依税法规定代扣 缴个人所得税。 土地增值税：本集团有偿转让土地使用权及地上建筑物或其他附着物产权 产生土地增值额的，按30%-60%的四级超率累进税率计算缴 纳土地增值税。 资源税：本集团开采矿产品根据国家税法相关规定从量计缴资源税。 企业所得税：除下述(二)外，本集团企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。 49 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 三、 税项 (二) 税收优惠政策及相关批文 1、增值税 根据财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》和财税 (2009)163号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》的规定， 本集团部分子公司享受如下增值税优惠： (1) 经过税务机关批准，本集团部分生产水泥的子公司对于其生产的符合规定 的水泥产品在2013年享受增值税即征即退的优惠政策，该等子公司包括： 北京市琉璃河水泥有限公司、北京金隅平谷水泥有限公司、鹿泉金隅鼎鑫 水泥有限公司、沧州临港金隅水泥有限公司、北京太行前景水泥有限公司、 保定太行和益水泥有限公司、北京强联水泥有限公司、邯郸金隅太行水泥 有限责任公司、成安金隅太行水泥有限公司、邯郸涉县金隅水泥有限公司、 赞皇金隅水泥有限公司、涿鹿金隅水泥有限公司、四平金隅水泥有限公司、 天津振兴水泥有限公司、岚县金隅水泥有限公司、沁阳金隅水泥有限公司、 陵川金隅水泥有限公司、北京水泥厂有限责任公司、北京兴发水泥有限公 司、北京金隅顺发水泥有限公司、博爱金隅水泥有限公司及曲阳金隅水泥 有限公司。 (2) 本集团部分生产混凝土的子公司对于其生产的符合规定的混凝土产品在 2013年享受免征增值税的优惠政策，该等子公司包括：北京建华布朗尼混 凝土有限公司、北京金隅混凝土有限公司、馆陶县金隅太行混凝土有限公 司、成安金隅太行混凝土有限公司、邯郸涉县金隅水泥有限公司、天津金 隅混凝土有限公司、石家庄金隅旭成混凝土有限公司、石家庄金隅北岳混 凝土有限公司、邯郸市邯山金隅混凝土有限公司。 (3) 本集团的子公司北京市加气混凝土有限责任公司、北京金隅加气混凝土有 限责任公司、北京金隅砂浆有限公司对于其生产的符合规定的特定建材产 品在2013年享受免征增值税的优惠政策。 根据财税[2011]118号《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税 优惠政策的通知》的规定，经税务机关批准，本集团子公司北京金海燕物业管理 有限公司、北京西三旗热力有限责任公司及北京金隅大成物业管理有限公司自 2011年供暖期至2015年12月31日向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值 税。 50 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 三、 税项 (二) 税收优惠政策及相关批文(续) 1、增值税 (续) 根据中华人民共和国相关增值税规定，经相关政府部门的认定和税务机关的批准， 本集团部分子公司享受如下其他的企业增值税优惠: (1) 邯郸市太行水泥有限责任公司符合安置残疾人就业的单位，实行由税务机 关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的政策，享受增值 税即征即退。 (2) 北京生态岛科技有限责任公司符合利用废矿物油生产的综合利用产品，符 合财税［2011］115号文件第五条第五款利用废铅酸电池生产的资源综合 利用产品，享受增值税即征即退政策。 2、营业税 根据国税函[2009]587号《国家税务总局关于处置危险废弃物取得收入免征营业税 问题的批复》、京地税函[2009]80号《北京市地方税务局转发<国家税务总局关于 处置危险废弃物取得收入征免营业税问题的批复>的通知》以及三地税发[2011]30 号《三河市地方税务局关于处置危险废物取得收入征免营业税问题的批复》的规 定，经税务机关批准，本集团子公司河北金隅红树林环保技术有限责任公司、北 京金隅红树林环保技术有限责任公司和北京生态岛科技有限责任公司处置危险废 弃物的收入免征营业税。 3、企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》实施细则和国税函 [2009]203号《国家税务 总局关于高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定，本集团部分子公司被 相关政府部门认定为高新技术企业，2013年享受高新技术企业15%的企业所得税 优惠税率。该等子公司包括北京金隅天坛家具股份有限公司、通达耐火技术股份 有限公司、巩义通达中原耐火技术有限公司、北京建筑材料科学院研究总院有限 公司、北京建筑材料检验中心有限公司、北京建都设计研究院有限责任公司、北 京爱乐屋建筑节能制品有限公司、北京金隅水泥节能科技有限公司、北京金隅红 树林环保技术有限责任公司。 51 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币元 三、税项 (二) 税收优惠政策及相关批文(续) 3、企业所得税 (续) 根据《中华人民共和国企业所得税法》实施细则及相关规定，经相关政府部门的 认定和税务机关的批准，本集团部分子公司享受如下其他的企业所得税优惠: (1) 北京金隅加气混凝土有限责任公司自2013年1月1日至2013年12月31日综 合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入减按90%计入 收入总额，征收企业所得税。 (2) 大厂金隅涂料有限责任公司自2010年1月1日至2014年12月31日享受民族 自治地方企业所得税分享部分减免政策，享受15%的所得税优惠税率。 (3) 河北金隅红树林有限责任公司符合环境保护、节能节水项目企业所得税优 惠条件，享受减半企业所得税优惠政策。 (4) 北京生态岛科技有限责任公司享受从事符合条件的环境保护、节能节水项 目的，自2012年1月1日到2014年12月31日享受免征企业所得税的税收优 惠。 (5) 和田市玉河砂石有限公司符合西部地区鼓励类产业企业政策，自 2013年1 月1日到2013年12月31日享受15%的优惠税率。 (6) 成安金隅太行水泥有限公司、成安金隅太行混凝土有限公司符合资源综合 利用认定条件，符合销售收入减按90%计算缴纳企业所得税。 (7) 邯郸市太行水泥有限责任公司符合安置残疾人就业的单位，享受企业所得 税残疾人员工资加计扣除优惠政策。 (8) 赞皇金隅水泥有限公司经批准可按节能环保设备投资额的10%抵减企业所 得税。 52 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币 元 _______________________________ 四、合并财务报表的合并范 围 1. 重要子公司情况： 子公司 类型 通过设立或投资等方式取得的子公司 北京市琉璃河水泥有限公司有限责任 北京建华布朗尼混凝土有限公司有限责任 北京金隅混凝土有限公司有限责任 北京金隅红树林环保技术有限责任公司有限责任 河北金隅红树林环保技术有限责任公司有限责任 北京金隅平谷水泥有限公司有限责任 沧州临港金隅水泥有限公司有限责任 成安金隅太行混凝土有限公司有限责任 大名县金隅太行混凝土有限公司有限责任 赞皇金隅水泥有限责任公司有限责任 北京金隅水泥经贸有限公司有限责任 三河市金岭矿业有限公司有限责任 北京金隅水泥节能科技有限公司有限责任 四平金隅水泥有限公司有限责任 石家庄金隅北岳混凝土有限公司有限责任 岚县金隅水泥有限公司有限责任 沁阳市金隅水泥有限公司有限责任 陵川金隅水泥有限公司有限责任 北京金隅矿业有限公司有限责任 左权金隅水泥有限公司有限责任 宣化金隅水泥有限公司有限责任 博爱金隅水泥有限公司有限责任 广灵金隅水泥有限公司有限责任 北京金隅砂浆有限公司有限责任 天津金隅宝辉砂浆有限公司有限责任 *峰峰金隅混凝土有限公司有限责任 *邯郸市邯山金隅混凝土有限公司有限责任 *魏县金隅混凝土有限公司有限责任 *邯郸县金隅混凝土有限公司有限责任 *邯郸金隅太行建材有限公司有限责任 注册地 /主要经营地 北京市 北京市 北京市 北京市 三河市 北京市 沧州市 成安县 大名县 赞皇县 北京市 三河市 北京市 四平市 石家庄市 岚县 沁阳市 陵川县 北京市 左权县 宣化县 博爱县 广灵县 北京市 天津市 邯郸市 邯郸市 邯郸市 邯郸市 邯郸市 法人业务 代表性质 赵向东制造水泥、开采销售砂岩等 郝智涛商品混凝土的生产、销售 刘文彦加工商品混凝土等 郑宝金处置有害废弃物等 田巍治理处置有害废弃物 顾理成制造、销售水泥等 周成耀水泥及其制品的生产、销售 李怀江生产销售商品混凝土 李怀江混凝土、砂浆销售 田大春水泥、熟料的制造、销售 姜长禄批发水泥及水泥制品等 陈长树加工、销售建筑石料 张增寿开发、转让水泥、混凝土技术 姜长禄生产、销售水泥及水泥制品等 李富海混凝土销售 刘文彦水泥及水泥制品的生产、销售 姜长禄生产、销售水泥及熟料等 赵军水泥、熟料的制造、销售 张军金属矿石、矿产品等的销售 李强水泥熟料的相关技术咨询服务 姜长禄生产、销售水泥熟料 刘文彦生产、销售水泥及熟料 魏卫东水泥熟料生产销售 蔡鲁宏干、混砂浆的生产、销售 蔡鲁宏砂浆生产销售 李怀江生产销售预制构件、加工混凝土 李怀江商品混凝土、碎石的生产销售 李怀江混凝土的生产及销售 李怀江混凝土的生产及销售 李怀江矿渣粉生产和销售 注册资本 人民币万元 60,000.00 1,269.80 31,541.04 169,815.09 1,000.00 15,000.00 15,000.00 6,000.00 1,000.00 60,000.00 5,000.00 500.00 2,500.00 30,000.00 10,000.00 20,030.00 16,645.00 18,000.00 500.00 21,530.00 500.00 30,000.00 30,000.00 10,000.00 4,900.00 3,000.00 3,000.00 1,000.00 3,000.00 8,109.00 组织机构 代码 1027464807 6259083609 1011234005 7839567405 694667950X 5585606909 674184580X 5767807509 05097223-8 672062520X 6787533201 6920731406 6950455308 6961369205 05545166-9 5514780403 553167610X 5613345503 5603555505 575961380X 575518290X 5860453502 05626630-X 05136722-4 05870889-6 06571549-6 06703702-7 06570518-3 06571994-8 06704174-7 年末实际出资 人民币万元 62,940.51 1,333.62 35,923.59 109,344.44 510.00 15,000.00 15,000.00 1,000.00 900.00 60,000.00 5,000.00 475.00 2,500.00 15,600.00 7,000.00 16,024.00 14,414.51 18,000.00 500.00 21,530.00 325.00 34,650.00 30,000.00 8,000.00 3,430.00 3,000.00 2,760.00 920.00 2,760.00 7,676.79 持股比例表决权 直接(%)间接(%)比例(%) 100.00 -100.00-100.00 100.00100.00 -100.0051.00 -51.00-51.00 51.00100.00 -100.00-100.00 100.00-71.00 71.00-85.20 85.20100.00 -100.00100.00 -100.00-95.00 95.00100.00 -100.0052.00 -52.00-68.46 68.4680.00 -80.0086.60 -86.60100.00 -100.00100.00 -100.00100.00 -100.0065.00 -65.0095.00 -95.00100.00 -100.0080.00 20.00 100.00-70.00 70.00100.00 -100.0092.00 -92.0092.00 -92.0092.00 92.00-94.67 94.67 是否 合并报表 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 少数股东权益 人民币万元 - - - 68,262.57 1,157.15 - - 36.18 136.12 - - 20.85 - 17,233.00 2,663.78 2,833.61 1,749.19 - - - -959.54 1,545.54 - - 1,557.09 - 292.23 82.56 306.82 -0.13 53 北京金隅股份有限公司 财务报表附注(续) 2013年12月31日 人民币 元 四、合并财务报表的合并范 围 1. 重要子公司情况(续) 子公司注册地法人业务注册资本组织机构年末实际出资持股比例表决权是否少数股东权益 类型 /主要经营地代表性质人民币万元代码人民币万元直接(%)间接(%)比例(%)合并报表人民币万元 通过设立或投资等方式取得的子公 司 (续) 北京金隅天坛家具股份有限公司有限责任北京市郭燕明制造、加工、销售家具等 20,916.49 7002402509 46,430.60 97.11 0.15 97.26是 1,544.85 北京天坛京伟家具有限公司有限责任北京市何建北木制家具的生产 600.00 6000564003 360.00 -58.36 58.36是 285.84 佛山金隅天坛家具有限公司有限责任佛山市杨金才加工销售家俱、木制品等 500.00 5536632609 500.00 -97.26 97.26是 15.43 北京天坛法拉姆装饰材料有限公司有限责任北京市杨金才生产办公隔断板、办公家具等 4,138.60 7400706405 --97.26 97.26是 12.68 北京天坛装饰工程有限责任公司有限责任北京市杨怡雯建筑装饰装修及设计咨询等 600.00 7235828804 409.89 -97.26 97.26是 20.84 北京长城家具有限公司有限责任北京市唐以明木制家具等的生产、销售 6,613.58 1011246904 6,613.58 -100.00 100.00是 - 北京长城家具装饰材料有限公司有限责任北京市石锋家具、装饰材料、木质地板 的生产、销售 320.00 6000060305 152.42 -97.26 97.26是 -29.20 北京奇耐特长城座椅有限公司有限责任北京市安托 万 .奥拉尔剧院、礼堂等座椅的生产 1,597.04 7552558209 299.87 -58.15 58.15是 363.23 北京市木材厂有限责任公司有限责任北京市孙德阳制造、销售人造板材等 5,455.63 1011773007 5,455.63 100.00 -100.00是 - 北京通达耐火工程技术有限公司有限责任北京市冯运生研发、生产各类新型耐火材料等 1,000.00 7560017302 1,000.00 -92.83 92.83是 134.71（未完）  |