[公告]鑫富药业：2013年年度审计报告
审 计 报 告 天健审〔 201 4 〕 1608 号 浙江杭州鑫富药业 股份有限公司 全体股东： 我们审计了 后附的 浙江杭州鑫富药业 股份有限公司 （以下简称 鑫富药业 公 司） 财务报表，包括 201 3 年 12 月 31 日的 合并及母公司 资产负债表， 201 3 年度 的 合并及母公司 利润表 、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表， 以及 财务 报表附注。 一、管理层对 财务 报表 的责任 编制和公允列报 财务报表 是 鑫富药业 公司 管理层的责任 ， 这种责任包括： （ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映 ； （ 2 ） 设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在 执行 审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守 中国注册会计师职业道德守则 ，计划和 执行 审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师 考虑与财务报表编制 和 公允列报 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为， 鑫富药业 公司财务报表 在所有重大方面 按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了 鑫富药业 公司 201 3 年 12 月 31 日的 合并及母公司 财务状况 ， 以及 201 3 年度的 合并及母公司 经营成果和现金流量。 天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 ： 葛 徐 中国·杭州 中国注册会计师 ： 江 娟 二〇一 四 年 三 月 二十七 日 合 并 资 产 负 债 表 2013年12月31日 会合01表 单位：人民币元 编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 资 产 注释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 124,183,674.80 125,846,394.87 短期借款 14 416,673,105.00 455,657,650.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 2 40,814,102.13 39,093,368.90 交易性金融负债 应收账款 3 166,423,063.61 157,988,529.03 应付票据 15 31,721,633.47 32,312,399.28 预付款项 4 12,068,353.46 28,347,866.96 应付账款 16 61,902,512.66 71,433,131.52 应收保费 预收款项 17 5,705,743.78 4,286,361.15 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 18 19,955,798.08 19,782,211.75 应收股利 应交税费 19 -11,971,186.64 -17,792,852.21 其他应收款 5 2,935,571.62 4,008,271.34 应付利息 20 846,053.13 1,673,226.91 买入返售金融资产 应付股利 存货 6 147,642,675.37 153,843,368.84 其他应付款 21 11,305,627.13 10,835,863.66 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 494,067,440.99 509,127,799.94 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 536,139,286.61 578,187,992.06 非流动负债： 长期借款 非流动资产： 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资 其他非流动负债 22 17,201,439.47 2,537,884.35 投资性房地产 非流动负债合计 17,201,439.47 2,537,884.35 固定资产 7 448,623,161.19 460,905,534.85 负债合计 553,340,726.08 580,725,876.41 在建工程 8 51,439,684.27 18,046,974.71 股东权益： 工程物资 9 4,493,100.21 8,149,808.40 股本 23 220,420,000.00 220,420,000.00 固定资产清理 资本公积 24 336,620,337.28 336,620,337.28 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 25 4,454,022.02 3,231,764.11 无形资产 10 58,070,973.61 58,838,928.49 盈余公积 26 51,148,658.68 51,148,658.68 开发支出 10 1,900,000.00 3,554,113.85 一般风险准备 商誉 11 未分配利润 27 -104,998,450.10 -130,607,559.72 长期待摊费用 12 2,390,933.69 2,915,916.52 外币报表折算差额 递延所得税资产 归属于母公司所有者权益合计 507,644,567.88 480,813,200.35 其他非流动资产 少数股东权益 非流动资产合计 566,917,852.97 552,411,276.82 所有者权益合计 507,644,567.88 480,813,200.35 资产总计 1,060,985,293.96 1,061,539,076.76 负债和所有者权益总计 1,060,985,293.96 1,061,539,076.76 法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞 第 3 页 共 63 页 母 公 司 资 产 负 债 表 2013年12月31日 会企01表 单位:人民币元 编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 资 产 注释 号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 117,647,157.94 106,008,144.62 短期借款 329,228,105.00 303,027,650.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 12,061,941.33 32,090,000.00 应付票据 24,921,633.47 62,774,177.29 应收账款 1 97,535,415.63 85,793,931.92 应付账款 47,224,437.91 26,809,247.27 预付款项 2,794,743.47 10,441,374.57 预收款项 4,881,590.03 3,085,440.23 应收利息 应付职工薪酬 11,683,279.01 12,873,726.90 应收股利 应交税费 1,392,642.80 1,236,608.84 其他应收款 2 244,546,263.60 190,987,549.18 应付利息 557,008.13 1,494,923.57 存货 78,996,657.31 78,233,049.70 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 10,261,820.22 6,902,039.69 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 553,582,179.28 503,554,049.99 其他流动负债 流动负债合计 430,150,516.57 418,203,813.79 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 3 120,267,600.00 120,267,600.00 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 197,392,250.63 206,821,415.39 递延所得税负债 在建工程 839,797.49 4,379,559.42 其他非流动负债 16,501,439.47 1,737,884.35 工程物资 399,779.07 242,421.31 非流动负债合计 16,501,439.47 1,737,884.35 固定资产清理 负债合计 446,651,956.04 419,941,698.14 生产性生物资产 股东权益： 油气资产 股本 220,420,000.00 220,420,000.00 无形资产 39,725,586.64 37,494,813.83 资本公积 336,620,337.28 336,620,337.28 开发支出 1,900,000.00 3,554,113.85 减：库存股 商誉 专项储备 2,123,262.63 188,192.63 长期待摊费用 1,093,912.35 1,391,456.31 盈余公积 51,148,658.68 51,148,658.68 递延所得税资产 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 -141,763,109.17 -150,613,456.63 非流动资产合计 361,618,926.18 374,151,380.11 所有者权益合计 468,549,149.42 457,763,731.96 资产总计 915,201,105.46 877,705,430.10 负债和所有者权益总计 915,201,105.46 877,705,430.10 法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞 第 4 页 共 63 页 合 并 利 润 表 2013年度 会合02表 单位：人民币元 编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 项 目 本期数 上年同期数 注释 号 一、营业总收入 698,020,773.91 644,191,139.20 其中：营业收入 698,020,773.91 644,191,139.20 1 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 672,676,342.76 692,880,740.56 其中：营业成本 501,909,677.88 497,407,780.43 1 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,817,430.14 3,601,104.46 2 销售费用 34,382,044.11 29,051,152.22 3 管理费用 92,005,861.89 93,405,333.73 4 财务费用 31,263,493.19 28,925,277.73 5 资产减值损失 8,297,835.55 40,490,091.99 6 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 45,480,938.80 7 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -713,443.63 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,344,431.15 -3,208,662.56 加：营业外收入 4,888,267.13 17,267,402.87 8 减：营业外支出 3,175,495.01 2,222,169.74 9 其中：非流动资产处置损失 1,255,943.85 1,545,378.79 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,057,203.27 11,836,570.57 减：所得税费用 1,448,093.65 517,528.27 10 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,609,109.62 11,319,042.30 归属于母公司所有者的净利润 25,609,109.62 14,318,692.09 少数股东损益 -2,999,649.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1162 0.0650 11 （二）稀释每股收益 11 0.1162 0.0650 七、其他综合收益 八、综合收益总额 25,609,109.62 11,319,042.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 25,609,109.62 14,318,692.09 归属于少数股东的综合收益总额 -2,999,649.79 法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞 第 5 页 共 63 页 母 公 司 利 润 表 2013年度 会企02表 编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数 上年同期数 一、营业收入 1 551,665,273.77 531,085,308.80 减：营业成本 1 437,326,742.20 428,905,281.26 营业税金及附加 3,068,137.93 2,788,052.42 销售费用 24,137,925.59 19,946,084.90 管理费用 58,698,134.83 60,892,149.54 财务费用 5,252,020.45 6,793,115.84 资产减值损失 15,091,998.94 98,208,139.09 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2 40,246,939.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -713,443.63 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,090,313.83 -46,200,574.81 加：营业外收入 2,585,611.55 15,212,342.67 减：营业外支出 1,825,577.92 1,395,101.25 其中：非流动资产处置净损失 423,776.09 1,014,801.06 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,850,347.46 -32,383,333.39 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,850,347.46 -32,383,333.39 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 8,850,347.46 -32,383,333.39 法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞 第 6 页 共 63 页 合 并 现 金 流 量 表 2013年度 会合03表 编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 726,565,182.94 614,146,993.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 27,282,232.65 26,157,187.25 收到其他与经营活动有关的现金 1 6,125,104.20 16,078,821.38 经营活动现金流入小计 759,972,519.79 656,383,001.67 购买商品、接受劳务支付的现金 470,924,718.56 455,497,666.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 97,304,137.87 77,944,040.80 支付的各项税费 23,406,213.82 16,491,723.73 支付其他与经营活动有关的现金 2 66,289,167.73 76,567,602.83 经营活动现金流出小计 657,924,237.98 626,501,033.73 经营活动产生的现金流量净额 102,048,281.81 29,881,967.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 56,639,680.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,903,859.25 42,016,069.86 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,200,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 3 15,000,000.00 3,979,148.80 投资活动现金流入小计 26,903,859.25 133,834,898.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,946,692.84 67,639,458.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4 2,800,000.00 投资活动现金流出小计 76,746,692.84 67,639,458.31 投资活动产生的现金流量净额 -49,842,833.59 66,195,440.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 506,673,105.00 495,657,650.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5 28,000,000.00 筹资活动现金流入小计 534,673,105.00 495,657,650.00 偿还债务支付的现金 545,657,650.00 586,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,027,821.86 32,215,321.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6 6,401,949.59 33,000,000.00 筹资活动现金流出小计 580,087,421.45 651,215,321.74 筹资活动产生的现金流量净额 -45,414,316.45 -155,557,671.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,791,131.77 -59,480,263.45 加：期初现金及现金等价物余额 63,918,320.08 123,398,583.53 六、期末现金及现金等价物余额 70,709,451.85 63,918,320.08 法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞 第 7 页 共 63 页 母 公 司 现 金 流 量 表 2013年度 会企03表 编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 578,158,533.25 547,564,594.88 收到的税费返还 26,149,131.67 25,794,395.21 收到其他与经营活动有关的现金 21,912,098.31 23,472,500.00 经营活动现金流入小计 626,219,763.23 596,831,490.09 购买商品、接受劳务支付的现金 471,455,926.50 439,899,546.99 支付给职工以及为职工支付的现金 48,859,026.35 38,168,729.83 支付的各项税费 6,414,837.55 6,181,621.59 支付其他与经营活动有关的现金 116,417,651.46 120,592,340.72 经营活动现金流出小计 643,147,441.86 604,842,239.13 经营活动产生的现金流量净额 -16,927,678.63 -8,010,749.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 56,639,680.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,343,239.18 38,889,961.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,200,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 3,979,148.80 投资活动现金流入小计 26,343,239.18 130,708,790.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,279,871.01 17,562,199.23 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,800,000.00 投资活动现金流出小计 22,079,871.01 17,562,199.23 投资活动产生的现金流量净额 4,263,368.17 113,146,591.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 399,228,105.00 329,027,650.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 28,000,000.00 筹资活动现金流入小计 427,228,105.00 329,027,650.00 偿还债务支付的现金 373,027,650.00 442,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,247,568.17 26,181,318.19 支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 33,000,000.00 筹资活动现金流出小计 399,275,218.17 501,181,318.19 筹资活动产生的现金流量净额 27,952,886.83 -172,153,668.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,288,576.37 -67,017,826.06 加：期初现金及现金等价物余额 50,747,358.62 117,765,184.68 六、期末现金及现金等价物余额 66,035,934.99 50,747,358.62 法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞 第 8 页 共 63 页 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2013年度 会合04表 编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 所有者 归属于母公司股东权益 少数股东 所有者 归属于母公司股东权益 少数股东 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其 股本 股本 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35 220,420,000.00 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35 220,420,000.00 336,620,337.28 3,257,937.38 51,148,658.68 -144,926,251.81 2,999,649.79 469,520,331.32 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,222,257.91 25,609,109.62 26,831,367.53 -26,173.27 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,292,869.03 （一）净利润 25,609,109.62 25,609,109.62 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,319,042.30 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 25,609,109.62 25,609,109.62 14,318,692.09 -2,999,649.79 11,319,042.30 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,222,257.91 1,222,257.91 -26,173.27 -26,173.27 1．本期提取 6,895,658.25 6,895,658.25 5,404,284.02 5,404,284.02 2．本期使用 5,673,400.34 5,673,400.34 5,430,457.29 5,430,457.29 （七）其他 四、本期期末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 4,454,022.02 51,148,658.68 -104,998,450.10 507,644,567.88 220,420,000.00 336,620,337.28 3,231,764.11 51,148,658.68 -130,607,559.72 480,813,200.35 法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞 第 9 页 共 63 页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2013年度 会企04表 编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 股本 股本 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 一、上年年末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96 220,420,000.00 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96 220,420,000.00 336,620,337.28 51,148,658.68 -118,230,123.24 489,958,872.72 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,935,070.00 8,850,347.46 10,785,417.46 188,192.63 -32,383,333.39 -32,195,140.76 （一）净利润 8,850,347.46 8,850,347.46 -32,383,333.39 -32,383,333.39 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 8,850,347.46 8,850,347.46 -32,383,333.39 -32,383,333.39 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1. 提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,935,070.00 1,935,070.00 188,192.63 188,192.63 1．本期提取 4,355,426.54 4,355,426.54 3,989,902.53 3,989,902.53 2．本期使用 2,420,356.54 2,420,356.54 3,801,709.90 3,801,709.90 （七）其他 四、本期期末余额 220,420,000.00 336,620,337.28 2,123,262.63 51,148,658.68 -141,763,109.17 468,549,149.42 220,420,000.00 336,620,337.28 188,192.63 51,148,658.68 -150,613,456.63 457,763,731.96 法定代表人：过鑫富 主管会计工作的负责人：喻海霞 会计机构负责人：喻海霞 第 10 页 共 63 页 浙江杭州鑫富药业 股份有限公司 财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江杭州鑫富药业 股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）系经 浙江省人民政 府企业上市工作领导小组浙上市 [2000]37 号文 批准， 在杭州临安生物化学有限公司基础上 整体变更设立的股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联 生物技术有限公司和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人 ， 于 2000 年 11 月 10 日取得浙江省工商行政管理局核发的注册号为 330000000007443 的《企业法 人营业执 照》 。公司 股票于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。 2005 年 8 月 12 日实施股 权分置改革后公司股票均为流通股。公司 现有注册资本 22,042 万 元，股份总数 22,042 万 股 （每股面值 1 元），其中 有限售条件的股份为 16,851,610 股，无限售条件的股份为 203,568,390 股 。 本公司属化学医药行业。许可经营范围：食品添加剂、饲料添加剂的开发、生产、销售， 药品生产、片剂类保健食品的生产，化学危险品的生产。一般经营项目：精细化工产品（不 含危险品）、泛酸钙的加工、销售；高分子材料及产品的开发、生 产、销售；卫生用品用无 尘纸的开发、生产、销售；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。 二、公司主要会计政策 和会计估计 ( 一 ) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 本 公司所编制的 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司 的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 ( 三 ) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ( 八 ) 外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时 ，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。（未完）  |