[公告]昆明机床：审计报告
沈机集团昆明机床股份有限公司 自2013年1月1日 至2013年12月31日止年度财务报表 审计报告 毕马威华振审字第1400615号 沈机集团昆明机床股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈机集团昆明机床股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 财务报 表，包括2013年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2013年度的合并利润表 和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1) 按照中华人 民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告 (续) 毕马威华振审字第1400615号 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并财务状况和财务 状况以及2013年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 彭菁 中国 北京 钟丹 2014年3月28日 沈机集团昆明机床股份有限公司 合并资产负债表 2013年12月31日 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 流动资产： 货币资金 五、1 181,805,670.00 98,887,040.73 应收票据 五、2 193,617,520.47 74,194,825.88 应收账款 五、3 421,649,692.09 296,885,249.95 预付款项 五、5 49,867,554.97 38,170,658.92 其他应收款 五、4 12,645,899.89 13,678,852.21 存货 五、6 838,202,834.59 1,011,927,770.40 其他流动资产 五、7 71,326.31 1,495,385.23 流动资产合计 1,697,860,498.32 1,535,239,783.32 非流动资产： 长期股权投资 五、8 59,035,592.43 59,124,901.68 固定资产 五、9 502,762,114.81 539,598,993.33 在建工程 五、10 299,490,159.28 182,359,702.75 无形资产 五、11 79,861,501.87 69,000,264.01 商誉 五、12 7,296,277.00 7,296,277.00 长期待摊费用 五、13 1,307,187.73 1,926,385.55 递延所得税资产 五、14 64,288,487.72 62,869,275.31 其他非流动资产 五、15 81,368,385.80 91,336,642.15 非流动资产合计 1,095,409,706.64 1,013,512,441.78 资产总计 2,793,270,204.96 2,548,752,225.10 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2013年12月31日 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 流动负债： 短期借款 五、18 299,279,000.00 105,000,000.00 应付票据 五、19 67,742,506.00 28,693,005.00 应付账款 五、20 503,339,606.04 506,762,578.19 预收款项 五、21 256,365,206.37 339,341,062.27 应付职工薪酬 五、22 12,787,886.41 25,500,401.68 应交税费 五、23 24,202,207.26 12,322,840.16 应付股利 五、24 135,898.49 135,898.49 其他应付款 五、25 121,768,252.44 73,419,209.14 一年内到期的非流动负债 五、27 418,509.00 418,509.00 流动负债合计 1,286,039,072.01 1,091,593,503.93 非流动负债： 长期应付款 五、28 1,492,463.90 1,705,672.90 专项应付款 五、29 20,947,539.29 15,167,565.87 预计负债 五、26 7,172,981.31 9,921,145.94 其他非流动负债 五、30 104,702,441.79 66,773,920.91 非流动负债合计 134,315,426.29 93,568,305.62 负债合计 1,420,354,498.30 1,185,161,809.55 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 合并资产负债表 (续) 2013年12月31日 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 股东权益： 股本 五、31 531,081,103.00 531,081,103.00 资本公积 五、32 27,303,321.72 27,303,321.72 盈余公积 五、33 117,077,019.33 116,508,002.60 未分配利润 五、34 650,275,276.12 643,404,128.51 归属于母公司股东权益合计 1,325,736,720.17 1,318,296,555.83 少数股东权益 47,178,986.49 45,293,859.72 股东权益合计 1,372,915,706.66 1,363,590,415.55 负债和股东权益总计 2,793,270,204.96 2,548,752,225.10 此财务报表已于2014年3月28日获董事会批准。 王兴 张泽顺 李红宁 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作 会计机构负责人 负责人 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 资产负债表 2013年12月31日 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 流动资产： 货币资金 167,060,232.54 71,927,250.50 应收票据 170,824,626.17 51,132,033.52 应收账款 十、1 331,925,136.42 212,997,106.53 预付款项 33,096,378.41 11,023,576.86 应收股利 11,000,000.00 11,000,000.00 其他应收款 十、2 15,690,264.77 18,962,601.80 存货 631,067,009.95 843,844,975.13 其他流动资产 - 1,495,385.23 流动资产合计 1,360,663,648.26 1,222,382,929.57 非流动资产： 长期股权投资 十、3 82,583,858.28 82,673,167.53 固定资产 467,223,213.57 496,634,816.84 在建工程 299,113,212.28 182,094,281.75 无形资产 68,309,304.39 57,147,408.97 长期待摊费用 1,165,250.73 1,727,777.55 递延所得税资产 54,243,236.75 53,272,355.95 其他非流动资产 81,368,385.80 91,336,642.15 非流动资产合计 1,054,006,461.80 964,886,450.74 资产总计 2,414,670,110.06 2,187,269,380.31 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 资产负债表 (续) 2013年12月31日 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 流动负债： 短期借款 284,279,000.00 90,000,000.00 应付票据 47,230,000.00 - 应付账款 355,444,252.73 394,827,490.92 预收款项 134,336,955.44 205,275,982.82 应付职工薪酬 10,997,980.36 23,937,684.85 应交税费 22,465,561.65 11,755,291.00 其他应付款 123,094,286.24 71,088,145.09 一年内到期的非流动负债 418,509.00 418,509.00 流动负债合计 978,266,545.42 797,303,103.68 非流动负债： 长期应付款 1,492,463.90 1,705,672.90 专项应付款 20,947,539.29 15,167,565.87 预计负债 7,172,981.31 9,921,145.94 其他非流动负债 104,702,441.79 66,773,920.91 非流动负债合计 134,315,426.29 93,568,305.62 负债合计 1,112,581,971.71 890,871,409.30 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 资产负债表 (续) 2013年12月31日 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 股东权益： 股本 531,081,103.00 531,081,103.00 资本公积 27,303,321.72 27,303,321.72 盈余公积 117,077,019.33 116,508,002.60 未分配利润 626,626,694.30 621,505,543.69 股东权益合计 1,302,088,138.35 1,296,397,971.01 负债和股东权益总计 2,414,670,110.06 2,187,269,380.31 此财务报表已于2014年3月28日获董事会批准。 王兴 张泽顺 李红宁 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作 会计机构负责人 负责人 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 合并利润表 2013年度 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 一、营业收入 五、35 1,062,835,255.27 1,086,311,095.78 二、减： 营业成本 五、35 837,116,958.98 880,453,359.74 营业税金及附加 五、36 7,286,164.47 7,155,195.74 销售费用 五、37 81,664,578.30 96,628,154.07 管理费用 五、38 162,670,709.85 160,374,456.94 财务费用 五、39 7,118,065.55 1,797,725.19 资产减值损失 (转回以“－”号填列) 五、41 -2,353,342.17 52,262,313.67 加：投资收益 (损失以“－”号填列) 五、40 589,379.17 2,996,374.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 589,379.17 1,055,320.73 三、营业利润 (亏损以“－”号填列) -30,078,500.54 -109,363,734.67 加：营业外收入 五、42 41,746,283.98 15,558,232.30 其中：非流动资产处臵收益 1,270,162.87 51,454.39 减：营业外支出 五、43 3,002,862.67 1,434,771.49 其中：非流动资产处臵损失 146,556.46 516,205.94 四、利润总额 (亏损总额以“－”号填列) 8,664,920.77 -95,240,273.86 减：所得税费用 (所得税收益以“－”号填列) 五、44 -660,370.34 -12,944,178.86 五、净利润 (净亏损以“－”号填列) 9,325,291.11 -82,296,095.00 归属于母公司股东的净利润 (净亏损以“－”号填列) 7,440,164.34 -73,220,171.53 少数股东损益 1,885,126.77 -9,075,923.47 六、每股收益 (每股亏损以“－”号填列)： (一) 基本每股收益 (每股亏损以“－”号填列) 五、45 0.01 -0.14 (二) 稀释每股收益 (每股亏损以“－”号填列) 五、45 0.01 -0.14 七、(一) 以后会计期间不能重分类 进损益的其他综合收益 - - (二) 以后会计期间在满足规定条件时 将重分类进损益的其他综合收益 - - 其他综合收益各项目分别扣除所得税 影响后的净额 - - 八、综合收益总额 9,325,291.11 -82,296,095.00 归属于母公司股东的综合收益总额 7,440,164.34 -73,220,171.53 归属于少数股东的综合收益总额 1,885,126.77 -9,075,923.47 此财务报表已于2014年3月28日获董事会批准。 王兴 张泽顺 李红宁 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作 会计机构负责人 负责人 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 利润表 2013年度 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 一、营业收入 十、5 916,579,330.62 898,323,213.33 减：营业成本 十、5 729,393,037.66 723,846,145.54 营业税金及附加 6,492,294.09 6,468,638.15 销售费用 74,693,987.80 89,872,785.78 管理费用 139,159,453.46 139,499,723.68 财务费用 5,462,079.74 338,189.60 资产减值损失 (转回以“－”号填列) -5,371,878.70 31,778,078.70 加：投资收益 (损失以“－”号填列) 十、6 589,379.17 1,055,320.73 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 589,379.17 1,055,320.73 二、营业利润 (亏损以“－”号填列) -32,660,264.26 -92,425,027.39 加：营业外收入 40,689,528.74 14,822,194.63 其中：非流动资产处臵收益 506,407.63 21,275.62 减：营业外支出 2,796,519.85 1,064,896.64 其中： 非流动资产处臵损失 115,863.64 516,205.94 三、利润总额 (亏损总额以“－”号填列) 5,232,744.63 -78,667,729.40 减：所得税费用 (所得税收益以“－”号填列) -457,422.71 -16,082,396.08 四、净利润 (净亏损以“－”号填列) 5,690,167.34 -62,585,333.32 五、(一) 以后会计期间不能重分类 进损益的其他综合收益 - - (二) 以后会计期间在满足规定条件时 将重分类进损益的其他综合收益 - - 其他综合收益各项目分别扣除所得税 影响后的净额 - - 六、综合收益总额 5,690,167.34 -62,585,333.32 此财务报表已于2014年3月28日获董事会批准。 王兴 张泽顺 李红宁 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作 会计机构负责人 负责人 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 合并现金流量表 2013年度 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 823,104,077.28 1,052,291,530.94 收到的税费返还 5,779,973.42 - 应收账款债权转让收到的现金 16,384,200.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、47(1) 41,251,265.10 29,708,660.83 经营活动现金流入小计 886,519,515.80 1,082,000,191.77 购买商品、接受劳务支付的现金 565,968,339.19 682,112,596.52 支付给职工以及为职工支付的现金 268,260,623.97 300,519,348.00 支付的各项税费 89,523,166.64 64,606,683.76 支付其他与经营活动有关的现金 五、47(2) 40,355,838.04 27,190,552.19 经营活动现金流出小计 964,107,967.84 1,074,429,180.47 经营活动产生的现金流量净额 五、48(1) -77,588,452.04 7,571,011.30 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 678,688.42 5,000,000.00 处臵固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,945,344.19 222,615.77 处臵子公司收到的现金净额 - 943,758.31 收回保证金存款 3,759,527.95 46,013,203.52 收到的其他与投资活动有关的现金 - 14,000,000.00 投资活动现金流入小计 6,383,560.56 66,179,577.60 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 68,620,411.97 102,067,300.63 丧失了原子公司的控制权导致的 现金减少 - 5,970,608.35 支付的保证金存款 36,964,295.80 38,830,140.39 投资活动现金流出小计 105,584,707.77 146,868,049.37 投资活动产生的现金流量净额 -99,201,147.21 -80,688,471.77 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有公司 合并现金流量表 (续) 2013年度 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 339,279,000.00 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、47(3) 47,230,000.00 - 筹资活动现金流入小计 386,509,000.00 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 145,000,000.00 115,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 14,746,923.26 17,822,306.62 筹资活动现金流出小计 159,746,923.26 132,822,306.62 筹资活动产生的现金流量净额 226,762,076.74 -12,822,306.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -258,616.07 -190,459.70 五、现金及现金等价物净增加额 (净减少以“－”号填列) 五、48(1) 49,713,861.42 -86,130,226.79 加：年初现金及现金等价物余额 89,677,792.83 175,808,019.62 六、年末现金及现金等价物余额 五、48(2) 139,391,654.25 89,677,792.83 此财务报表已于2014年3月28日获董事会批准。 王兴 张泽顺 李红宁 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作 会计机构负责人 负责人 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 现金流量表 2013年度 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 687,568,386.28 889,096,198.05 收到的税费返还 5,779,973.42 - 应收账款债权转让收到的现金 16,384,200.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 40,830,659.90 28,769,904.32 经营活动现金流入小计 750,563,219.60 917,866,102.37 购买商品、接受劳务支付的现金 471,087,921.35 561,563,371.85 支付给职工以及为职工支付的现金 242,173,266.91 273,375,993.49 支付的各项税费 79,014,481.00 51,460,490.21 支付其他与经营活动有关的现金 24,052,767.00 21,056,501.75 经营活动现金流出小计 816,328,436.26 907,456,357.30 经营活动产生的现金流量净额 十、7 (1) -65,765,216.66 10,409,745.07 二、投资活动产生的现金流量： 处臵子公司收到的现金净额 - 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 678,688.42 6,989,605.81 处臵固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 153,800.00 182,685.00 收回保证金存款 - 4,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 14,000,000.00 投资活动现金流入小计 832,488.42 26,172,290.81 支付的保证金存款 35,398,295.80 - 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 67,679,108.44 100,968,224.86 投资活动现金流出小计 103,077,404.24 100,968,224.86 投资活动产生的现金流量净额 -102,244,915.82 -74,795,934.05 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 现金流量表 (续) 2013年度 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款所收到的现金 324,279,000.00 90,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 47,230,000.00 筹资活动现金流入小计 371,509,000.00 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 130,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 13,505,565.21 16,583,673.34 筹资活动现金流出小计 143,505,565.21 96,583,673.34 筹资活动产生的现金流量净额 228,003,434.79 -6,583,673.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -258,616.07 -190,459.70 五、现金及现金等价物净增加额 (净减少 以“－”号填列) 十、7 (1) 59,734,686.24 -71,160,322.02 加：年初现金及现金等价物余额 71,927,250.50 143,087,572.52 六、年末现金及现金等价物余额 十、7 (2) 131,661,936.74 71,927,250.50 此财务报表已于2014年3月28日获董事会批准。 王兴 张泽顺 李红宁 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作 会计机构负责人 负责人 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 合并股东权益变动表 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、本年年初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 643,404,128.51 45,293,859.72 1,363,590,415.55 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 727,245,922.10 54,546,448.70 1,456,684,798.12 二、本年增减变动金额 (减少以“－”号填列) (一) 净利润 - - - 7,440,164.34 1,885,126.77 9,325,291.11 - - - -73,220,171.53 -9,075,923.47 -82,296,095.00 (二) 其他综合收益 - - - - - - - - - - - - 上述 (一) 和 (二) 小计 - - - 7,440,164.34 1,885,126.77 9,325,291.11 - - - -73,220,171.53 -9,075,923.47 -82,296,095.00 (三) 利润分配 五、34 1．提取盈余公积 - - 569,016.73 -569,016.73 - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - - -10,621,622.06 - -10,621,622.06 (四) 其他 1．处臵子公司和 丧失原子公 司控制权导致 的少数股东 权益的变动 - - - - - - - - - - -176,665.51 -176,665.51 上述 (三) 和 (四) 小计 - - - - - - -10,621,622.06 -176,665.51 -10,798,287.57 三、本年年末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 650,275,276.12 47,178,986.49 1,372,915,706.66 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 643,404,128.51 45,293,859.72 1,363,590,415.55 此财务报表已于2014年3月28日获董事会批准。 王兴 张泽顺 李红宁 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作 会计机构负责人 负责人 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 股东权益变动表 金额单位：人民币元 项目 附注 2013年 2012年 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、本年年初余额 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 621,505,543.69 1,296,397,971.01 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 694,712,499.07 1,369,604,926.39 二、本年增减变动金额 (减少以“－”号填列) (一) 净利润 - - - 5,690,167.34 5,690,167.34 - - - -62,585,333.32 -62,585,333.32 (二) 其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述 (一) 和 (二) 小计 - - - 5,690,167.34 5,690,167.34 - - - -62,585,333.32 -62,585,333.32 (三) 利润分配 1．提取盈余公积 - - 569,016.73 -569,016.73 - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - -10,621,622.06 -10,621,622.06 三、本年年末余额 531,081,103.00 27,303,321.72 117,077,019.33 626,626,694.30 1,302,088,138.35 531,081,103.00 27,303,321.72 116,508,002.60 621,505,543.69 1,296,397,971.01 此财务报表已于2014年3月28日获董事会批准。 王兴 张泽顺 李红宁 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作 会计机构负责人 负责人 刊载于第15页至第125页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 沈机集团昆明机床股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、 公司基本情况 沈机集团昆明机床股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于1993年10月19日 在中华人民共和国 (“中国”) 成立的股份有限公司。本公司的注册地址为中国 云南省昆明市茨坝路23号。 本公司是由昆明机床厂经中国国家经济体制改革委员会体改生 [1993] 173号批 准，重组改制设立的股份有限公司。设立时公司名称为“昆明机床股份有限公 司”(以下简称“昆机”) 。昆明机床厂以其于1993年6月30日的资产负债投入 本公司。上述资产负债经上海会计师事务所进行了资产评估，评估的净资产为 人民币17,925.87万元。此项评估经中国国家国有资产管理局国资评 [1993] 420 号审核批准。根据中国国家国有资产管理局国资企函发 [1993] 114号，上述净资 产中包含的国有土地使用权的评估值应调减人民币3,421.71万元，同时调整后 的净资产 (评估价值人民币14,504.16万元) 按82.74% 的比例折为120,007,400 股，每股面值人民币1.00元，昆明机床厂原投资方云南省人民政府以及昆明精 华公司分别持有102,397,700股以及17,609,700股。 经国务院证券委员会证委发 [1993] 50号批准，昆机于1993年12月在香港联合 交易所有限公司发行并上市6,500万股H股，每股面值人民币1.00元；并于 1994年1月在上海证券交易所发行并上市6,000万股A股，每股面值人民币 1.00元。 于2000年12月25日，西安交通大学产业 (集团) 总公司 (以下简称“交大产 业”) 与云南省人民政府签订《交大昆机科技股份有限公司股权转让协议》，交 大产业受让云南省人民政府所持有的昆机股份71,052,146股。该股权转让已经 中国财政部 (以下简称“财政部”)《关于交大昆机科技股份有限公司国家股转 让有关问题的批复》(财企 [2001] 283号文) 批准。于2001年6月5日，股权过 户手续完成，交大产业成为昆机的第一大股东。 于2002年3 月29日，经中国工商行政管理总局和中国对外贸易与经济合作部 批准，昆机在云南省工商行政管理局办理完毕公司更名的工商登记手续，从即 日起，本公司正式使用新名称“交大昆机科技股份有限公司”(以下简称“交大 昆机”) 。 一、 公司基本情况 (续) 于2005年9月15日，交大产业与沈阳机床 (集团) 有限责任公司 (“沈机集团”) 签订《股权转让协议》，沈机集团协议收购交大产业持有的交大昆机股份 71,052,146 股。该股权转让经国务院国有资产监督管理委员会《关于交大昆机科 技股份有限公司国有股转让有关问题的复函》(国资产权 [2006] 628号) 批准，并 经中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”)《关于沈阳机床 (集团) 有限 责任公司收购交大昆机科技股份有限公司信息披露的意见》(证监公司字 [2006] 255号) 审核通过。于2006年12月1日，股权过户手续完成，沈机集团成为交 大昆机的第一大股东。 于2006年4月4日，经云南省人民政府《云南省人民政府关于交大昆机科技股 份有限公司股权划转有关问题的批复》及云南省国有资产监督管理委员会《云 南省国资委关于授权云南省国有资产经营有限责任公司对交大昆机科技股份有 限公司行使股东权利的复函》批准，云南省人民政府将持有的交大昆机股份 31,345,554股无偿划转给云南省国有资产经营有限责任公司 (以下简称“云南省 国资公司”) ，划转基准日为2005年12月31日。该股权划转经国务院国有资 产监督管理委员会《关于交大昆机科技股份有限公司部分国有股划转有关问题 的批复》(国资产权 [2006] 1412 号) 批准。于2007年1月19日，股权过户手续 完成。 于2007年1月25日，中国商务部《关于同意交大昆机科技股份有限公司股权 转让及增资的批复》(商资批 [2007] 133号) 批准了交大昆机股权分臵改革方案。 交大昆机以资本公积金向2007年2月26日登记在册的全体股东每10股转增 1.5606股，总计转增股本38,235,855股，其中A股总计转增股本28,091,955 股，H股总计转增股本10,143,900 股。于2007年3月5日，公司非流通股股东 以所持交大昆机股份共计18,728,355股向流通股A股股东执行每10股支付股票 对价2.7股，新A股上市日为2007年3月7日。其中，沈机集团支付 11,088,398股，云南省国资公司支付4,891,787股，昆明精华公司支付2,748,170 股。在上述对价安排执行完毕后，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获 得上市流通权。 于2007年3月23日，经交大昆机股东大会决议，交大昆机公司名称更改为沈 机集团昆明机床股份有限公司。 于2007年6月29日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本283,243,255 股为基数，每10股转增5股，共计转增141,621,628股，转增后总股本为 424,864,883股。注册资本亦变更为人民币424,864,883元。该决议已经中国商务 部《关于同意交大昆机科技股份有限公司更名及增加股本的批复》(商务部商资 批 [2007] 1390号) 批准。 一、 公司基本情况 (续) 于2009年10月22日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于云南盐化股份 有限公司等6家上市公司股份持有人变更有关问题的批复》(国资产权 [2009] 1182号) 批准，云南省国资公司将持有的本公司47,018,331股行政划转为云南省 工业投资控股集团有限责任公司 (“云南省工业投资”) 持有，由其履行国有资 产出资人职责。 于2010年6月23日，经本公司股东大会决议，以本公司原总股本424,864,883 股为基数，每10股转增2.5股，共计转增106,216,220股，转增后总股本为 531,081,103股。注册资本亦变更为人民币531,081,103元。该决议已经云南省商 务厅《云南省商务厅关于同意沈机集团昆明机床股份有限公司资本公积金转增 股本的批复》(云商资 [2010] 130号) 的批准。 本公司及其子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事机床系列产品及配件以及节 能型离心压缩机和鼓风机系列产品及配件的开发、设计、生产和销售。本公司 的营业期限到2050年10月31日。 二、 公司主要会计政策和会计估计 1、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2013年12月31日的合并财务状况和财务状况、2013年度的合并经营成果和 经营成果及合并现金流量和现金流量。 此外，本公司的财务报表同时符合证监会2010年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的 披露要求。 3、 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 二、 公司主要会计政策和会计估计 (续) 4、 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及 子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产 和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积 中的股本溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) 不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计 入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出 的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买 方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉 (参见附注二、17) ；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当 期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集 团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认 资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 二、 公司主要会计政策和会计估计 (续) 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的 子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在 判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实 质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的 财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财 务报表中。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视 同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范 围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编 制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将 被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被 合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时， 以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买 日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应 享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因 部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享 有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ，资 本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，本集团终止确 认与该子公司相关的资产、负债、少数股东权益以及权益中的其他相关项目。 对于处臵后的剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量，由此产生的任何收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。 二、 公司主要会计政策和会计估计 (续) 6、 合并财务报表的编制方法 (续) 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权 益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公 司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团 内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未 实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币 交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的 汇率。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注二、15) 外，其 他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。 9、 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本等。 二、 公司主要会计政策和会计估计 (续) 9、 金融工具 (续) (1) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资 产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负 债分为不同类别：贷款及应收款项和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量，相关交易费用计 入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。 初始确认后，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本计量。 (2) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同 时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行 的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 二、 公司主要会计政策和会计估计 (续) 9、 金融工具 (续) (3) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的 风险和报酬转移时，本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计（未完）  |