[公告]美的集团：2013年年度审计报告
美的集团股份有限公司审计报告 美的集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的美的集团股份有限公司（以下简称美的集团公司）财务报表，包括 2013年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美的集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美的集 团公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：周荣铭 中国.杭州中国注册会计师：黄志恒 二〇一四年三月二十七日 美的集团股份有限公司 财务报表附注 2013年度 金额单位：人民币千元 一、公司基本情况 美的集团股份有限公司（以下简称本公司）前身系原顺德市美托投资有限公司，成立于 2000 年4 月7 日，系由广东美的集团股份有限公司工会委员会和何享健等21名公司高管 共同投资组建的有限公司，初始注册资本人民币10,368.66千元，其中广东美的集团股份有 限公司工会委员会持有本公司股权比例 22.90%，何享健等 21名公司高管持有本公司股权比 例 77.10%。 本公司以2011年 12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年8月30 日取得注册号为 440681000038581《企业法人营业执照》，注册资本1,000,000.00千元，股 份总数 1,000,000,000股（每股面值 1元）。 2013年 7月 29日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准美的集团股份有限公司吸 收合并广东美的电器股份有限公司的批复》（证监许可[2013]1014号文），核准本公司发行 686,323,389股股份吸收合并广东美的电器股份有限公司。 2013年 9月 17日，本公司完成人民币普通股(A股)股票的发行，注册资本变更为人民 币 1,686,323,389.00元。 2013年 9月 18日，经深圳证券交易所核准本公司股票在深圳证券交易所上市。 本公司注册地为佛山市顺德区北滘镇美的大道 6号美的总部大楼 B区 26-28楼，办公地 址为佛山市顺德区北滘镇美的大道美的总部大楼。公司法定代表人为方洪波先生。 本公司经营范围：生产经营家用电器、电机及其零部件；从事家用电器、家电原材料及 零配件的进出口、批发及加工业务（不设店铺，不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可 证管理商品的按国家规定办理）；信息技术服务；为企业提供投资顾问及管理服务；计算机 软件、硬件开发；家电产品的安装、维修及售后服务；工业产品设计；酒店管理；广告代理； 物业管理；企业所需的工程和技术研究、开发及其销售和推广。（经营范围涉及行政许可的 项目需凭有效许可证或批准证明经营）。 本公司的母公司为美的控股有限公司，最终控制人为何享健先生。 第 11页共86页 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 第 12页共86页 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 第 13页共86页 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 第 14页共86页 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 (4) 可供出售金融资产减值的客观证据 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 第 15页共86页 ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单笔金额为 5,000.00千元及以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款和单笔金额为 500.00千元及以上其 他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 法低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 个别认定法组合合并报表范围内应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合账龄分析法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 个别认定法组合 面价值的差额计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 组合中，以账龄为风险特征划分信用风险组合，根据业务特点，确定不同的计提比例： 账 业务特征 龄 半年以内半年至 1年 1-2年2-3年3-5年5年以上 空调及零配件 5% 5% 10% 30% 50% 100% 冰箱及零配件 5% 5% 10% 30% 50% 100% 洗衣机及零配件 [注 ] 5% 5% 10% 30% 50% 100% 小家电 5% 5% 10% 30% 50% 100% 物流运输 5% 10% 30% 50% 100% 电机 5% 10% 30% 50% 100% 其他 5% 5% 10% 30% 50% 100% [注]：本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司对 2-3年款项采用 20.00%计提比例， 第 16页共86页 对 3-5年款项采用 60.00%计提比例；本公司之子公司美的开利拉美公司对 1年以内应收账 款不计提坏账准备，对1年以上应收账款采用 100.00%计提比例，对其他应收款不计提坏账 准备。 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十一）买入返售与卖出回购款项的核算方法 买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及 票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资 产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。 卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售 给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回 购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出 的金融产品仍按原分类列于资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。 买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合 同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。 (十二)存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该 第 17页共86页 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工 的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对 应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三)长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 第 18页共86页 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 第 19页共86页 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十四)投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十五)固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 第 20页共86页 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 (1) 本公司及子公司（不含无锡小天鹅股份有限公司和拉美子公司） 项目折旧年限 (年 )残值率 (%)年折旧率 (%) 房屋及建筑物 20-400.00、 5.00 5.00-2.38 机器设备 10-180.00、 5.00 10.00-5.28 运输工具 4-120.00、 5.00 25.00-7.92 电子设备及其他 3-80.00、 5.00 33.33-11.88 (2) 本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司 资产类别预计使用寿命 (年 )预计净残值率 (%)年折旧率 (%) 房屋及建筑物 30-40 5.00 2.38-3.17 机器设备 10-18 5.00 5.28-9.50 电子设备 3-8 5.00 11.88-31.67 运输工具 4-12 5.00 7.92-23.75 其他设备 8 5.00 11.88 (3) 美的开利拉美公司 资产类别预计使用寿命 (年 )预计净残值率 (%)年折旧率 (%) 房屋及建筑物 25 4.00 机器设备及其他 8 12.50 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十六)在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 第 21页共86页 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十七)借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十八)无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目 摊销年限 (年) 土地使用权 受益年限 第 22页共86页 非专利技术 合同规定年限或受益年限 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九)长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (二十)预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 股份支付及权益工具 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 第 23页共86页 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 第 24页共86页 (二十二) 收入 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1)销售商品 公司主要销售家用电器及机电产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足 以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地 计量。 (2)提供服务 本公司向客户提供各类服务，在完成劳务时确认收入，这些收入分别包括修理收入、安 装收入、运输服务收入、仓储服务收入及配送服务收入。 1)修理、安装服务，在完成劳务时确认收入。 第 25页共86页 2)运输服务主要系为客户提供长途公路货物运输，本公司根据客户的运输需求组织运力 承运，每月末按照合同价格计价并与客户对账认可后确认收入。 3)仓储服务包括普货仓储服务、融通仓服务、零配件仓储服务，并提供库存库龄分析、 条码管理、退换货管理等增值服务，每月末按照合同价格计价并与客户对账认可后确认收入。 4)配送服务主要为客户提供货物装卸及城际短途配送，每月末按照合同价格计价并与客 户对账认可后确认收入。 (二十三) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 第 26页共86页 (二十五) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十六) 套期会计 1. 套期包括现金流量套期。 2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1)在套期开始时， 公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关 系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(2)该套期预期高度有效，且符合公司最初 为该套期关系所确定的风险管理策略；(3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发 生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4) 套期有效性能够可靠地计 量；(5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度 有效。 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：(1) 在套期开始及以后期间，该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2)该 套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3. 套期会计处理 (1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计 入当期损益。 (2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负 债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益 的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金 融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金 融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所 有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易 影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 三、税项 (一) 主要税种及税率 第 27页共86页 税种计税依据税率 增值税销售货物或提供应税劳务17%、 6%、 11%、 3% 营业税应纳税营业额3%、 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计 缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、 12% 城市维护建设税应缴流转税税额5%、 7% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额1%、 2% 企业所得税应纳税所得额12.5%、 15%、 25% (二) 税收优惠及批文 1．2011年 8月 23日，本公司控股子公司广东美芝制冷设备有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201144000601。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 2．2012年 9月 12日，本公司控股子公司广东美芝精密制造有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201244000087。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 3. 2012年11月26日，本公司控股子公司广东美的暖通设备有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201244000708,2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 4．2010 年11月5日，本公司控股子公司安徽美芝制冷设备有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。2013年 10月 14日，安徽美芝制冷 设备有限公司接到安徽省科学技术厅通知，高新技术企业申请通过复审。2013年按15%的税 率计缴企业所得税。 5．2012年 7月 3日，本公司控股子公司安徽美芝精密制造有限公司被认定为高新技术 企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR2012234000097。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 6．2011 年 10 月 13日，本公司控股子公司广东美的制冷设备有限公司被认定为高新 技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201144001038。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 7．2011 年 10月 14日，本公司控股子公司合肥美的电冰箱有限公司被认定为高新技 第 28页共86页 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201134000330。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 8．2011年 10 月 11日，本公司控股子公司重庆美的通用制冷设备有限公司被认定为 高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201151100035。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 9．2011 年 10 月 14日，本公司控股子公司合肥华凌股份有限公司被认定为高新技术 企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201134000498。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 10．2011年 10 月 14 日，本公司控股子公司广东美的集团芜湖制冷设备有限公司被认 定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编 号为 GF201134000548。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 11．2011年 11月 24日，本公司控股子公司湖北美的电冰箱有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201142000163。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 12．2012 年 5 月 21日，本公司控股子公司无锡小天鹅股份有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201232000096。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 13. 2011 年 10 月 13 日，本公司全资子公司佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证 书编号为 GF201144000872。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 14. 2011 年 10 月 13 日，本公司控股子公司广东威特真空电子制造有限公司被认定为 高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201144001082。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 15. 2011 年 10 月 9日，本公司控股子公司江西美的贵雅照明有限公司被认定为高新 技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201144001082。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 16. 2011 年 11 月 15日，本公司控股子公司芜湖美的厨卫电器制造有限公司被认定为 高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201134000282。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 17. 2012 年 11 月 15日，本公司控股子公司芜湖美的洗涤电器制造有限公司被认定为 第 29页共86页 高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201234000405。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 18. 2012 年6月29日，本公司控股子公司安得物流股份有限公司被认定为高新技术企 业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201234000055。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 19. 2012年 11月 26日，本公司全资子公司佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证 书编号为 GF201244000587。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 20. 2011 年 10 月 13 日，本公司控股子公司佛山市威灵洗涤电机制造有限公司被认定 为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号 为 GF201144001085。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 21. 2011 年 8月 23日，本公司控股子公司广东威灵电机制造有限公司被认定为高新 技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201144000222。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 22.2010 年12月13日，本公司控股子公司淮安威灵电机制造有限公司被认定为高新 技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201032000815。2013年9月 22日，通过高新技术企业认定，证书尚在办理中。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 23. 2011年 10月 14日，本公司控股子公司威灵（芜湖）电机制造有限公司被认定为 高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201134000472。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 24. 2011年 8月 2日，本公司控股子公司江苏美的春花电器股份有限公司被认定为高 新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201132000028。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 25. 2011年 10月 14日，本公司控股子公司合肥美的洗衣机有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF20113400043。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 26. 2012年 8月 6日，本公司控股子公司无锡飞翎电子有限公司被认定为高新技术企 业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201232000673。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 第 30页共86页 27. 2011年 11月 24日，本公司控股子公司小天鹅（荆州）三金电器有限公司被认定 为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号 为 GR201142000211。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 28. 2012年 5月21日，本公司控股子公司无锡小天鹅通用电器有限公司被认定为高新 技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201232000077。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 29. 2011年 11月 15日，本公司控股子公司芜湖美的太阳能科技有限公司被认定为高 新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201134000348。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 30. 2011年 10月 13日，本公司控股子公司佛山市顺德区美的饮水机制造有限公司被 认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书 编号为 GR201144000643。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 31. 2013年 7月16日，本公司控股子公司合肥美的暖通设备有限公司被认定为高新技 术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GR201334000033。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 32．经佛山市顺德区国家税务局根据财税（2012）27号文认定，本公司控股子公司佛 山市顺德区美的电子科技有限公司享受符合条件的软件企业减免企业所得税优惠。在 2017 年 12月 31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。2013年为第三个获利年度， 按 12.5%的税率计缴企业所得税。 33. 2012年 9月12日，本公司控股子公司广东美的厨房电器制造有限公司被认定为高 新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。高新技术企业认证证书编号为 GF201244000221。2013年按 15%的税率计缴企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 本公司下属子公司较多，此处仅披露主要子公司基本情况。 1.通过设立或投资等方式取得的子公司 第 31页共86页 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码 美的国际控股有限公司全资子公司香港贸易与投资 USD 23,800.00贸易代理及投资 佛山市美的日用家电集团有限公司全资子公司佛山市日用电器制造 RMB 2,000,000.00 日用电器生成与销 售 70807992-2 美的集团财务有限公司全资子公司佛山市 融资担保等金融 业务 RMB 1,500,000.00 办理成员单位间资 金业务 55912326-3 广东美的制冷设备有限公司控股子公司佛山市空调制造 RMB 854,000.00 制冷设备生产、销 售 72547107-X 广东美的环境电器制造有限公司全资子公司中山市日用电器制造 RMB 200,000.00 风扇、电暖气等生 产、销售 75561454-5 美的电器（新加坡）贸易有限公司全资子公司新加坡空调销售 SGD 64,760.00进出口贸易 广东美的暖通设备有限公司全资子公司佛山市 空调等设备制造 与安装 RMB 100,000.00 空调采暖通风等设 备生产与安装 78115339-1 美的电器( BVI)有限公司全资子公司英属维尔京群岛投资 USD 33,000.00 进出口贸易、海外 投资 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司全资子公司佛山市日用电器制造 USD 2,200.00 电饭煲、电磁炉生 产、销售 78489659-6 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司全资子公司佛山市洗碗机制造 USD 16,000.00洗碗机生产、销售 72111214-1 安徽美芝精密制造有限公司全资子公司芜湖市压缩机制造 RMB 842,105.26压缩机生产、销售 56342212-7 安徽美芝压缩机销售有限公司全资子公司芜湖市压缩机销售 RMB 100,000.00压缩机销售 57178941-2 芜湖美智空调设备有限公司全资子公司芜湖市空调制造 RMB 830,000.00 制冷设备生产、销 售 55458322-8 (续上表) 子公司全称期末实际出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例( %) 是否合并 报表 美的国际控股有限公司 176,974.50 100.00 100.00是 佛山市美的日用家电集团有限公司 2,000,000.00 100.00 100.00是 美的集团财务有限公司 1,500,000.00 98.45 100.00是 广东美的制冷设备有限公司 819,091.81 80.00 80.00是 广东美的环境电器制造有限公司 200,000.00 100.00 100.00是 美的电器（新加坡）贸易有限公司 SGD 700.00 100.00 100.00是 广东美的暖通设备有限公司 100,000.00 100.00 100.00是 美的电器( BVI)有限公司 236,542.62 100.00 100.00是 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 142,870.00 100.00 100.00是 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 130,899.03 100.00 100.00是 安徽美芝精密制造有限公司 842,105.26 100.00 100.00是 安徽美芝压缩机销售有限公司 100,000.00 100.00 100.00是 芜湖美智空调设备有限公司 830,000.00 100.00 100.00是 (续上表) 子公司全称少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 美的国际控股有限公司 佛山市美的日用家电集团有限公司 美的集团财务有限公司 广东美的制冷设备有限公司 551,668.82 广东美的环境电器制造有限公司 美的电器（新加坡）贸易有限公司 广东美的暖通设备有限公司 美的电器( BVI)有限公司 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 佛山市顺德区美的洗涤电器制造有限公司 安徽美芝精密制造有限公司 安徽美芝压缩机销售有限公司 芜湖美智空调设备有限公司 第 32页共86页 2.同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司控股子公司芜湖市空调制造 USD 6,928.00空调的制造和销售 70490853-5 美的集团武汉制冷设备有限公司控股子公司武汉市空调制造 USD 8,000.00空调的制造和销售 75817991-3 安得物流股份有限公司全资子公司芜湖市现代物流 RMB 676,500.00仓储物流运输 71992943-5 广东美的厨房电器制造有限公司全资子公司佛山市微波炉制造 USD 42,000.00生产经营微波炉 79291724-6 (续上表) 子公司全称期末实际出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例( %) 是否合并 报表 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 377,030.09 80.00 80.00是 美的集团武汉制冷设备有限公司 79,504.33 80.00 80.00是 安得物流股份有限公司 676,500.00 100.00 100.00是 广东美的厨房电器制造有限公司 305,621.40 100.00 100.00是 (续上表) 子公司全称少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 241,401.19 美的集团武汉制冷设备有限公司 124,606.30 安得物流股份有限公司 广东美的厨房电器制造有限公司 3.非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码 合肥美的电冰箱有限公司全资子公司合肥市电冰箱制造 USD 92,109.87 电器产品生产、销 售 14906759-6 无锡小天鹅股份有限公司控股子公司无锡市电器机械制造 RMB 632,487.76 电器机械及器材生 产、销售 70404676-0 广东美芝制冷设备有限公司控股子公司佛山市压缩机制造 USD 55,270.00压缩机生产、安装 61741137-9 威灵控股有限公司控股子公司香港电机制造 HKD1,424,603.00 家用电器、电机及 电子电器的制造和 销售 美的马来西亚合资公司控股子公司马来西亚空调销售 MYR12,000.00空调销售及维修 194517-X (续上表) 第 33页共86页 子公司全称期末实际出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例( %) 是否合并 报表 合肥美的电冰箱有限公司 711,276.22 100.00 100.00是 无锡小天鹅股份有限公司 2,615,431.77 40.08 40.08是 广东美芝制冷设备有限公司 89,787.77 60.00 60.00是 威灵控股有限公司 656,644.14 68.99 68.99是 美的马来西亚合资公司 702.68 72.86 72.86是 (续上表) 子公司全称少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 合肥美的电冰箱有限公司 无锡小天鹅股份有限公司 2,281,337.56 广东美芝制冷设备有限公司 627,364.83 威灵控股有限公司 949,074.57 美的马来西亚合资公司 1,182.42 4．其他说明 (1) 拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明 无锡小天鹅股份有限公司为本公司控股子公司，，并对其财务和经营决策具有实质控制 权，将其纳入合并财务报表范围。 (2) 拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的，未形成控制的原因说明 本公司持有 PT.Midea Planet Indonesia 51.00%股权，但在财务和经营方面均无决策 权和实质控制权，故未将其纳入合并财务报表范围。 (二) 合并范围发生变更的说明 1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 根据美的制冷(香港)有限公司与 Hicom Holdings Bhd.、Eastern Trinity Sdn. Bhd. 于 2013年 6月 26日签订的《股权转让协议》，美的制冷(香港)有限公司以 681.94千元林 吉特，折合美元 224.95千元,折合人民币 1,370.01千元受让 Hicom Holdings Bhd.持有的 美的马来西亚合资公司 21.86%的股权。原持股比例 51%，收购后持股比例 72.86%。美的制 冷(香港)有限公司已于 2013年 11月30日支付股权转让款 1,370.01千元，并办理了相应的 财产权交接手续，故自 2013年 12月起将其纳入合并财务报表范围。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 第 34页共86页 (1) 出售股权而减少子公司的情况说明 1）根据芜湖安得投资有限公司与武汉振威经济发展有限公司于 2013年2月7日签订的 《股权转让协议》，芜湖安得投资有限公司以 69,750.00千元将所持有的武汉美安储运有限 公司 100%股权转让给武汉振威经济发展有限公司。芜湖安得投资有限公司已于 2013年2月 收到该项股权转让款 69,750.00千元，并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013年 2月 起不再将其纳入合并财务报表范围。 2）根据安得物流股份有限公司、芜湖安得投资有限公司与黄石市新兴华昌电器有限公 司于 2013年 11月 22日签订的《股权转让协议》，安得物流股份有限公司、芜湖安得投资有 限公司以 11,976.42千元将所持有的鄂州安得物流有限公司 80%和 20%股权转让给黄石市新 兴华昌电器有限公司。安得物流股份有限公司、芜湖安得投资有限公司已于2013年 12月收 到该项股权转让款 9,170.35千元，并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013年 12月起 不再将其纳入合并财务报表范围。 3）根据安得物流股份有限公司、芜湖安得投资有限公司与东莞实德实业投资有限公司、 新疆金驰电器有限公司于2013年 3月 3日签订的《股权转让协议》，安得物流股份有限公司、 芜湖安得投资有限公司以 21,802.75千元将所持有的新疆安得物流有限公司 80%和 20%股权 转让给东莞实德实业投资有限公司、新疆金驰电器有限公司各 50%股权。安得物流股份有限 公司、芜湖安得投资有限公司已于 2013年 6月 20日收到该项股权转让款 21,802.75千元， 并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013年 6月起不再将其纳入合并财务报表范围。 4）根据美的集团股份有限公司、美的国际控股有限公司与香港卧龙控股集团有限公司 于 2013年 7月 31日签订的《股权转让协议》，美的集团股份有限公司、美的国际控股有限 公司以 155,730.00千元将所持有的江苏清江电机制造有限公司及其子公司江苏淮阴淮达电 气工业有限公司 100%股权转让给香港卧龙控股集团有限公司。美的集团股份有限公司已于 2013年 10月 25日收到股权转让款 29,999.99千元,2013年 10月 29日收到股权转让款 30,000.02千元,2013年 10月 30日收到股权转让款 30,000.00千元,2013年 10月 31日收 到该项股权转让款 26,797.50千元，美的国际控股有限公司收到该项股权转让款 38,932.50 千元,并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013年 11月起不再将其纳入合并财务报表范 围。 5）根据美的集团股份有限公司与浙江开山压缩机股份有限公司于 2013年 7月 31日签 订的《股权转让协议》，美的集团股份有限公司以 20,000.00千元将所持有的广东正力精密 机械有限公司 93%股权转让给浙江开山压缩机股份有限公司。美的集团股份有限公司已于 第 35页共86页 2013年 8月 5日收到该项股权转让款 20,000.00千元，并办理了相应的财产权交接手续， 故自 2013年 8月起不再将其纳入合并财务报表范围。 6）根据美的集团股份有限公司与宿迁市科路养护技术有限公司于 2013年 11月 8日签 订的《股权转让协议》，美的集团股份有限公司以 300.00千元将所持有的江苏淮安威拓公路 养护设备有限公司及其子公司佛山市威特路桥养护机械系统集成有限公司 100%股权转让给 宿迁市科路养护技术有限公司。美的集团股份有限公司已于 2013年 11月 15日收到该项股 权转让款 300.00千元，并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013年 12月起不再将其纳 入合并财务报表范围。 7）根据美的集团股份有限公司与邓奕威于 2013年10月 31日签订的《股权转让协议》， 美的集团股份有限公司以8,616.00千元将所持有的广东顺德美的科技孵化器有限公司100% 股权转让给邓奕威。本公司已于 2013年12月 27日收到该项股权转让款 8,616.00千元，并 办理了相应的财产权交接手续，故自 2013年12月起不再将其纳入合并财务报表范围。 (2) 因其他原因减少子公司的情况说明 1）2013年01月，广东美的自控科技有限公司注销。 2）2013年02月，美的拉丁美洲有限公司注销。 3）2013年03月，中山顺鹰电器制造有限公司注销。 4）2013年08月，北京市美的商用空调销售有限公司注销。 5）2013年11月，佛山市顺德区博文投资有限公司注销。 6）2013年11月，美的集团电冰箱制造（合肥）有限公司注销。 7）2013年12月，苏州美的清洁健康电器制造有限公司注销。 8）2013年12月，广东美的集团芜湖物业建设管理有限责任公司注销。 9）2013年12月，广东美的楼宇科技有限公司注销。 10）2013年 12月，无锡小天鹅驱动和控制技术开发有限公司注销。 11）2013年 11月，无锡小天鹅华印电器有限公司注销。 (三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1.本期新纳入合并范围的子公司 公司名称期末净资产本期净利润 美的马来西亚合资公司 4,356.74 336.78 第 36页共86页 2. 本期不再纳入合并范围的子公司 公司名称处置日净资产期初至处置日净利润 武汉美安储运有限公司 69,754.74 53.59 鄂州安得物流有限公司 9,989.31 -0.15 新疆安得物流有限公司 20,003.17 0.43 江苏清江电机制造有限公司 79,882.43 54,805.39 江苏淮阴淮达电气工业有限公司 6,571.40 广东正力精密机械有限公司 12,826.42 -1,255.16 江苏淮安威拓公路养护设备有限公司 1,190.75 -9,889.81 佛山市威特路桥养护机械系统集成有限公司 27.39 -1,920.89 广东顺德美的科技孵化器有限公司 8,616.09 866.84 广东美的自控科技有限公司 0.66 -2,770.91 美的拉丁美洲有限公司（迈阿密） 100.76 5.22 中山顺鹰电器制造有限公司 77.72 北京市美的商用空调销售有限公司 508.86 -3,163.35 佛山市顺德区博文投资有限公司 7,785.81 30.47 美的集团电冰箱制造（合肥）有限公司 30,866.34 866.34 苏州美的清洁健康电器制造有限公司 150,078.92 13.00 广东美的集团芜湖物业建设管理有限责任公司 21,642.78 317.45 广东美的楼宇科技有限公司 7,380.02 无锡小天鹅驱动和控制技术开发有限公司 11,424.80 -223.87 无锡小天鹅华印电器有限公司 52,220.48 889.48 (四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本报告期合并财务报表中所包含的境外经营实体主要财务报表项目的折算汇率为：资产 负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，即 1美元= 6.0969元人民 币。所有者权益项目（除未分配利润项目外）采用发生时的即期汇率折算，损益表和现金流 量表采用发生日的近似汇率折算，即 1美元= 6.1896 元人民币。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 第 37页共86页 项 目 期末数 原币金额汇率折人民币金额 库存现金 人民币 138.78 美元 11.09 6.0969 67.60 日元 3,631.89 0.0578 209.82 港币 15.54 0.7862 12.22 欧元 7.61 8.4189 64.08 巴西雷亚尔 573.72 2.5629 1,470.39 越南盾 521,398.29 0.0003 149.69 印度卢比 1.02 0.0978 0.10 林吉特 7.00 1.8470 12.93 小 计 2,125.61 银行存款 人民币 12,909,463.55 美元 157,338.30 6.0969 959,275.93 日元 3,040.49 0.0578 175.65 港币 400,475.02 0.7862 314,854.79 欧元 13,590.32 8.4189 114,415.58 越南盾 157,572,098.01 0.0003 45,238.95 印度卢比 552,296.02 0.0978 54,014.55 新加坡元 293.32 4.7845 1,403.38 巴西雷亚尔 211,180.85 2.5629 541,235.41 林吉特 3,722.83 1.8470 6,876.17 小 计 14,946,953.96 其他货币资金 人民币 620,957.31 美元 598.04 6.0969 3,646.16 小 计 624,603.47 合 计 15,573,683.04 (续上表 ) 项 目 期初数 原币金额汇率折人民币金额 库存现金 人民币 1,060.13 美元 501.45 6.2855 3,151.88 日元 242.33 0.0730 17.70 港币 25.20 0.8108 20.44 欧元 0.02 8.3176 0.17 巴西雷亚尔 122.49 3.0426 372.67 越南盾 2,158.00 0.0003 0.65 小 计 4,623.64 银行存款 人民币 8,202,782.38 美元 370,044.39 6.2855 2,325,914.01 日元 132,321.13 0.0730 9,665.98 港币 108,658.20 0.8108 88,100.07 欧元 69,962.02 8.3176 581,916.08 越南盾 25,545,298.72 0.0003 7,709.09 新加坡元 1,495.11 5.0929 7,614.43 巴西雷亚尔 79,496.22 3.0426 241,875.20 小 计 11,465,577.24 其他货币资金 人民币 1,964,145.19 美元 185.03 6.2855 1,163.01 小 计 1,965,308.20 合 计 13,435,509.08 第 38页共86页 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明。 其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金。 2.存放中央银行款项 (1) 明细情况 项 目期末数期初数 存放中央银行法定准备金 919,725.16 512,316.62 存放中央银行超额存款准备金 3,907.06 4,826.25 合计 923,632.22 517,142.87 (2) 对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 存放中央银行法定准备金系按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，该等款项不能 用于日常业务。 3. 存放同业款项 项 目期末数期初数 存放境内银行 1,746,284.24 314,399.48 小 计 1,746,284.24 314,399.48 减：坏账准备 合 计 1,746,284.24 314,399.48 4. 交易性金融资产 项 目期末数期初数 衍生金融资产 759,565.22 231,549.94 合 计 759,565.22 231,549.94 衍生金融资产期末余额主要系尚未交割的远期外汇合约所产生的公允价值变动收益。 5. 应收票据 (1) 明细情况 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 银行承兑汇票 14,150,532.20 14,150,532.20 12,386,424.76 12,386,424.76 合 计 14,150,532.20 14,150,532.20 12,386,424.76 12,386,424.76 (2)期末公司已质押的应收票据情况（金额前5名情况） 第 39页共86页 出票单位出票日到期日金额 金华市奥特亨工具有限公司 2013-07-22 2014-01-22 9,690.00 中山市丰耀商业有限公司 2013-08-21 2014-02-21 5,000.00 南通半球家用电器有限公司 2013-08-07 2014-02-07 2,700.00 中山市丰耀商业有限公司 2013-10-24 2014-04-24 2,600.00 重庆华轻商业公司 2013-09-11 2014-03-10 2,000.00 小 计 21,990.00 (3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5名情况） 出票单位出票日到期日金额 山东美的暖通设备销售有限公司 2013-08-26 2014-02-26 42,500.00 苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心 2013-09-05 2014-03-05 40,929.60 南昌市奥克斯电气制造有限公司 2013-10-30 2014-04-30 35,000.00 南昌市奥克斯电气制造有限公司 2013-09-27 2014-03-27 30,000.00 陕西美的制冷产品销售有限公司 2013-08-29 2014-02-28 29,600.00 小 计 178,029.60 6. 应收账款 (1) 明细情况 1)类别明细情况 种 类 期末数 账面余额坏账准备 金额比例( %)金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 8,449,751.68 99.78 521,313.43 6.17 个别认定法组合 小 计 8,449,751.68 99.78 521,313.43 6.17 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 18,523.58 0.22 18,523.58 100.00 合 计 8,468,275.26 100.00 539,837.01 6.37 (续上表) 种 类 期初数 账面余额坏账准备 金额比例( %)金额比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 10,479,345.40 99.99 614,771.78 5.87 个别认定法组合 小 计 10,479,345.40 99.99 614,771.78 5.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 1,384.79 0.01 1,384.79 100.00 合 计 10,480,730.19 100.00 616,156.57 5.88 第 40页共86页 2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 账面金额 坏账准备 金额比例( %) 1年以内 8,165,585.24 96.63 328,930.691-2年 225,698.43 2.67 144,855.732-3年 17,330.36 0.21 8,428.373-5年 41,137.65 0.49 39,098.64 小计 8,449,751.68 100.00 521,313.43 (续上表) 账龄 期初数 账面金额 坏账准备 金额比例( %) 1年以内 10,156,683.07 96.92 393,135.381-2年 146,154.75 1.40 59,762.512-3年 74,656.44 0.71 64,090.483-5年 101,851.14 0.97 97,783.41 小计 10,479,345.40 100.00 614,771.78 3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例( %)计提理由 中广核工程有限公司 2,367.59 2,367.59 100.00经追讨难以收回 重庆泰正（集团）有限公司 1,851.50 1,851.50 100.00经追讨难以收回 重庆富力房地产开发有限公司 1,675.80 1,675.80 100.00经追讨难以收回 重庆众诚物业发展有限公司 1,655.00 1,655.00 100.00经追讨难以收回 杭州市西湖区西溪湿地综合保护工程指挥部 1,427.00 1,427.00 100.00经追讨难以收回 湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司等63户 8,264.64 8,264.64 100.00经追讨难以收回 福州兴宏大公路工程有限公司 1,282.05 1,282.05 100.00经追讨难以收回 小 计 18,523.58 18,523.58 (2)本期转回或收回情况 应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额 华高科技（苏州）有限公司 通过继续开展业务方式收回 该债权 预计难以收回 12.15 12.15 无锡市盛超石化冶金设备配件厂 江苏省无锡高新技术产业开 发区人民法院民事调解 预计难以收回 861.08 721.00 小 计 873.23 733.15 (3)本期实际核销的大额应收账款情况 第 41页共86页 单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生 广州美清净水设备有限公司货款 2,777.41预计无法收回否 洛阳美煜日用家电销售有限公司货款 2,538.97预计无法收回否 深圳市美清净水设备科技有限公司货款 2,288.89预计无法收回否 小 计 7,605.27 (4)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (5) 应收账款金额前 5名情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款余额的比例( %) 客户1非关联方 357,040.631年以内 4.22 客户2非关联方 197,961.931年以内 2.34 客户3非关联方 140,564.931年以内 1.66 客户4非关联方 144,228.971年以内 1.70 客户5非关联方 123,411.381年以内 1.46 小 计 963,207.84 11.38 (6)应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系账面余额占应收账款余额的比例 (%) PT.MIDEA PLANET INDONESIA关联方 2,507.86 0.03 小计 2,507.86 0.03 7. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额比例( %)坏账准备账面价值 1年以内 2,095,908.40 86.16 2,095,908.401-2年 316,635.12 13.02 316,635.122-3年 19,877.02 0.82 19,877.02 合 计 2,432,420.54 100.00 2,432,420.54 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额比例( %)坏账准备账面价值 1年以内 1,672,290.78 92.78 1,672,290.781-2年 130,191.40 7.22 130,191.40 合 计 1,802,482.18 100.00 1,802,482.18 (2)预付款项金额前 5名情情况 第 42页共86页 单位名称与本公司关系期末数账龄未结算原因 重庆市财政局非关联方 611,200.001年以内资产款未结算 佛山市美的房地产发展有限公司关联方 348,000.001年以内及 1-2年预付购买经适房款项未结算 北京中天日月广告有限公司非关联方 97,338.591年以内广告款未结算 宁波乐金甬兴化工有限公司非关联方 59,092.751年以内材料款未结算 广州武钢华南销售有限公司非关联方 54,255.081年以内材料款未结算 小 计 1,169,886.42 (3)无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (4) 账龄1年以上且且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称期末数未结算原因 佛山市美的房地产发展有限公司 348,000.00预付购买经适房款项未结算 山西穗华奥杰科技有限公司 12,000.00设备未验收 广州博创机械有限公司 1,360.00设备未验收 小 计 361,360.00 8. 发放贷款和垫款 (1)按个人和企业分布情况 项目期末数期初数 个人贷款和垫款 公司贷款和垫款 5,145,903.95 440,007.50 其中：贷款 760,893.85 160,000.00 票据贴现 4,385,010.10 280,007.50 贷款和垫款总额 5,145,903.95 440,007.50 减：贷款损失准备 45,818.24 30,500.07 合 计 5,100,085.71 409,507.43 (2) 贷款和垫款按担保方式分类 项 目期末数期初数 信用贷款 189,500.00 保证贷款 263,000.00 160,000.00 其中：附担保物贷款 质押贷款 4,693,403.95 280,007.50 小计 5,145,903.95 440,007.50 减：贷款损失准备 45,818.24 30,500.07 合计 5,100,085.71 409,507.43 (3) 贷款损失准备变动 第 43页共86页 项 目期末数期初数 期初余额 30,500.07 16,881.34 本期计提 15,318.17 13,618.73 本期转出 本期核销 本期转回 期末余额 45,818.24 30,500.07 (4)无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东发放贷款及垫款款项。 (5) 其他收取关联方票据贴现利息情况 单位名称与本公司关系账面余额 广东威奇电工材料有限公司关联方 6,592.68 安徽威奇电工材料有限公司关联方 2,075.52 佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有限公司关联方 9.28 小 计 8,677.48 9. 应收股利 项目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因 相关款项是否 发生减值 应收股利 25,863.84 25,863.84支付在途否 合 计 25,863.84 25,863.84 10. 其他应收款 (1) 明细情况 1)类别明细情况 种 类 期末数 账面余额坏账准备 金额比例( %)金额比例( %) 单项金额重大并单项计提坏账准备 150,000.00 14.15 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 909,948.21 85.85 34,553.02 3.80 个别认定法组合 小计 909,948.21 85.85 34,553.02 3.80 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,059,948.21 100.00 34,553.02 3.26 (续上表) 第 44页共86页 种类 期初数 账面余额坏账准备 金额比例 (%)金额比例( %) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 账龄分析法组合 1,176,705.45 99.98 55,359.82 4.70 个别认定法组合 小计 1,176,705.45 99.98 55,359.82 4.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 221.07 0.02 221.07 100.00 合 计 1,176,926.52 100.00 55,580.89 4.72 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由 往来款 150,000.00 小 计 150,000.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的的其他应收款 账龄结构 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例( %) 坏账准备 金额比例 (%) 1年以内 821,527.61 90.28 15,132.24 1,047,052.40 88.98 10,247.041-2年 50,128.18 5.51 4,503.90 73,885.12 6.28 5,821.322-3年 27,802.75 3.06 8,316.94 20,253.53 1.72 7,009.803-5年 10,489.67 1.15 6,599.94 35,514.40 3.02 32,281.66 合计 909,948.21 100.00 34,553.02 1,176,705.45 100.00 55,359.82 (2)本期实际核销的大额其他应收款情况 单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生 广州仕邦人力资源有限公司往来款 399.27经催收无法收回否 雄石农工贸发展公司往来款 173.65经催收无法收回否 小 计 572.92 (3) 其他应收款金额前 5名情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄 占其他应收款 余额的比例( %) 款项内容 佛山市顺德区国家税务局非关联方 179,331.791年以内 16.92出口退税款 芜湖市经济技术开发区建设投资有限公司非关联方 154,562.501年以内 14.58土地保证金 佛山市财政局非关联方 27,534.301年以内 2.60节能惠民补贴款 合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心非关联方 14,745.491年以内 1.39工程抵押金 工业和信息化部非关联方 13,162.521年以内 1.24节能惠民补贴款 小 计 389,336.60 36.73 (4) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。 11. 存货 第 45页共86页 (1) 明细情况 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 2,819,288.28 10,706.46 2,808,581.82 2,285,425.14 5,360.31 2,280,064.83 委托加工物资 477,996.30 477,996.30 380,407.30 380,407.30 低值易耗品 3,411.32 3,411.32 10,810.86 10,810.86 在产品 778,214.07 778,214.07 661,877.29 661,877.29 库存商品 11,228,305.12 98,784.79 11,129,520.33 10,102,735.71 85,895.07 10,016,840.64 合 计 15,307,215.09 109,491.25 15,197,723.84 13,441,256.30 91,255.38 13,350,000.92 (2) 存货跌价准备 1)明细情况 项 目期初数本期增加 本期减少 期末数 转回转销 原材料 5,360.31 8,222.90 2,876.75 10,706.46 库存商品 85,895.07 34,945.84 22,056.12 98,784.79 合 计 91,255.38 43,168.74 24,932.87 109,491.25 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比 例说明 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例 原材料成本与可变现净值孰低计量 库存商品成本与可变现净值孰低计量 12. 其他流动资产 项目期末数期初数 待摊费用 407,792.26 290,439.31 套期工具 55,315.45 30,225.95 套期保证金 201,340.38 税费 1,607,249.22 合 计 463,107.71 2,129,254.86 第 46页共86页 13. 可供出售金融资产 项目期末数期初数 可供出售权益工具 1,068.60 776.33 减:可供出售金融资产减值准备 净额 1,068.60 776.33 14. 对联营企业投资 被投资持股表决权期末期末期末本期营业本期 单位比例( %)比例( %)资产总额负债总额净资产总额收入总额净利润 金鹰基金管理有限公司 20.00 20.00 172,064.30 33,264.13 138,800.16 120,023.18 -43,001.65 广州安泰达物流股份公司 20.00 20.00 21,900.05 6,054.31 15,845.74 8,782.97 -583.51 PT.MIDEA PLANET INDONESIA 51.00 51.00 79,462.72 116,473.00 -37,010.28 124,041.21 -22,064.88 MIDEA ELECTRIC TRADING THAILAND CO LTD 49.00 49.00 13,428.30 7,798.95 5,629.35 28,117.26 -7,448.80 Misr Refrigeration And Air （未完）  |